Применение кассового аппарата в 2021 году

Правовые статьи

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Применение кассового аппарата в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание
1. Ликбез для ИП: кому не нужна касса в 2021 году, а если нужна — как ее выбрать
2. Последние изменения по 54-ФЗ в 2021 году
3. Отменят ли онлайн-кассы в 2021 году (последние новости)
3.1. 1 января 2021 года
4. Всё о переходе на онлайн‑кассы в 2021 году
5. Кто может не применять ККТ после 1 июля 2021 года
6. Теперь онлайн-кассы должны использовать все ИП. Ну почти все.
7. Кому нужны онлайн-кассы в 2021 году
8. Касса для самозанятых в 2021 году

Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет, то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной), то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

Услуги:

  • косметические и парикмахерские услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
  • ремонт и производство металлических изделий;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • услуги стоянок для транспорта;
  • ветеринарные услуги;
  • медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
  • ведение занятий по физкультуре и спорту;
  • прокат.

Торговля:

  • розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
  • розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.

Общепит:

  • с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
  • без зала обслуживания.

Прочее:

  • выработка молочной продукции;
  • рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021.

Ликбез для ИП: кому не нужна касса в 2021 году, а если нужна — как ее выбрать

Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

  • есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу, а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
  • вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек.
  • вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
  • пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП. Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.

Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

  • Действующие документы
  • Проекты документов
  • Планы
  • Отчеты
  • Результаты проверок
  • Утратившие силу
  • Прочие документы
  • Все документы
  • Порядок обжалования НПА
  • Новости
  • События
  • Доклады и выступления
  • Прямая речь
  • В центре внимания
  • Фотогалерея
  • Видеогалерея
  • Опросы

    • В этом вам помогут наши статьи:

    • «Порядок регистрации ККТ в налоговой (нюансы)»;
    • «Какие документы нужны для регистрации онлайн-кассы»;
    • «Образец заявления на регистрацию онлайн-касс в 2021 году» и др.

    Если предприниматель переходит с «вмененки» на патент, УСН или ЕСХН, и использует при этом фискальный накопитель на 36 месяцев, то замена не понадобится.

    Но у тех, кто переходит на ОСНО, могут возникнуть трудности, потому что на этом режиме можно использовать накопители только со сроком действия 15 месяцев.

    Налоговая разрешила тем, кто использует ФН на 36 месяцев, не менять на кассе систему налогообложения до окончания срока действия накопителя (письмо ФНС России от 03.12.2020 № АБ-4-20/[email protected]).
    Однако в чеках будет указываться система ЕНВД, а не ОСНО, а значит не будет строки с отражением НДС.

    Работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года могут предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения.

    Но в случае если ИП решит взять в штат хотя бы одного человека, то придется купить и зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора.

    Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами увеличатся.

    С 2021 года в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях будет предусмотрена следующая ответственность за нарушение правил:

    • неприменение онлайн-ККТ ― штраф в размере 50% от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;

    • невыдача чека покупателю ― штраф 2 тысячи рублей;

    • фиксация расчетов с нарушением установленных требований ― штраф 3 тысячи рублей;

    • непредставление сведений в ФНС в случае запроса ― штраф 3 тысячи рублей.

    Появятся и новые санкции. Так, за фиксацию мнимых и притворных сделок будут штрафовать на 50% от суммы чека, но не менее 10 тысяч рублей. А за неуказание или неправильное отражение в чеке информации о маркированном товаре ― на 50 тысяч рублей.

    Кроме этого, Налоговая инспекция сможет применять к нарушителям и новые виды ответственности:

    • приостановить операции по расчетному счету в банке;

    • ограничить доступ к сайту и социальным сетям;

    • приостановить деятельность стационарного торгового объекта.

    А еще сотрудники ФНС смогут проводить оперативные налоговые проверки: делать контрольные закупки, наблюдать за работой кассиров, контролировать фиксацию расчетов и учет выручки.

    Некоторые предприниматели освобождены от обязанности использовать онлайн-кассы и после окончания отсрочки. Например те, кто торгует с рук или с лотка входными театральными билетами / абонементами в государственные или муниципальные театры.

    В категорию без касс также попадают ИП на патенте или упрощенке, если они не занимаются следующими видами деятельности:

    • парикмахерские и косметические услуги;

    • ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;

    • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;

    • техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;

    • перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;

    • медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);

    • ветеринарные услуги;

    • занятия по физкультуре и спорту;

    • прокат какого-либо имущества;

    • розничная торговля;

    • услуги общественного питания;

    • производство молочной продукции;

    • рыбоводство и рыболовство;

    • охота и охотничьи хозяйства.

    В любом случае, если даже это не онлайн-касса, обязательно нужно выдавать покупателям документ, подтверждающий расчет.

    Это можно делать при помощи чекопечатающей машины или смарт-терминала, просто владелец обойдётся без регистрации аппарата и всех сопутствующих трат.

    Заметим, что большинству компаний из сегмента малого и микробизнеса логично сразу выбрать удобное современное устройство со встроенной кассовой программой.
    Это позволит внедрить минимальную автоматизацию, иметь актуальную и достоверную статистику по многим показателям, помимо непосредственно выручки, к тому же оптимизирует работу персонала.

    Хороший смарт-терминал — отличное вложение в развитие вашего дела.

    Начать работу с онлайн-ККТ в целом несложно. Порядок действий такой:

    Получить квалифицированную электронную цифровую подпись (если её пока нет)
    ЭЦП нужна будет для регистрации в личном кабинете ФНС, ОФД и на других площадках, а также для подачи отчётности.
    Купить кассовый аппарат
    Можно взять смарт-терминал на базе планшета (он как планшет с экраном и встроенным механизмом печати чеков, самодостаточен) или фискальный регистратор (только печатает чеки, требует подключения к POS-монитору или компьютеру).

    Возможно, вам также понадобятся сканер штрих-кодов, банковский пин-пад для приёма платежей по карте, весы, дисплей покупателя, принтер этикеток. Все зависит от конкретных товаров и услуг, специфики вашей торговой точки.

    Выбрать фискальный накопитель подходящего срока действия
    Для ИП на режимах ПСН и УСН, если они не торгуют подакцизными товарами вроде сигарет и алкоголя, обычно подходит ФН на 36 месяцев. Как правило, кассу покупают сразу с блоком, это удобнее и дешевле, чем приобретать их по отдельности.
    Заключить договор с ОФД
    Оператор отвечает за то, чтобы передавать информацию обо всех расчетах в ФНС в онлайн-режиме. Договор выбирают с тем же сроком, что фискальный накопитель.
    Поставить ККТ на учет в ФНС (фискализировать)
    Сначала регистрируют саму компанию на портале ФНС, затем в личном кабинете вводят данные о новой кассе.
    После получения регистрационного номера эти данные оперативно вносят в настройки кассового аппарата. Там же указывают параметры, полученные от ОФД. Крайне важно сделать все без ошибок с первого раза и успеть в отведённый срок.

    Готово! Техника работает в соответствии с актуальными требованиями законодательства по применению ККТ, вы можете спокойно проводить расчёты с покупателями.

    Рекомендуем также подробно познакомится с функционалом кассовой и учётной программы, чтобы по максимуму использовать все современные возможности вроде подробной аналитики, ведения базы клиентов, запуска программы лояльности и многого другого.

    • Смарт-терминалы с фискальным накопителям стоят в диапазоне от 15 до 30 тысяч рублей.
    • За договор с ОФД придётся заплатить порядка 7 тысяч (это на весь срок действия ФН).
    • Если до сих пор не оформляли электронную подпись, учитывайте расходы на её выдачу: сумма в районе 2,5-5 тысяч рублей плюс ежегодное продление сертификата.

    Регистрацию в личном кабинете ФНС и ОФД, а также фискализацию кассы можно сделать самостоятельно — это бесплатно.

    По факту проще заказать пакет услуг в том же месте, где покупаете технику. Это стоит 1,5-3 тысячи рублей, экономит время руководителя и исключает риск ошибиться.

    Чтобы картина была более полной, вспомним предыдущие этапы кассовой реформы и категории бизнеса, которые уже используют новые ККТ.

    С 2017 года: кассы обязаны использовать организации и ИП, которые занимаются торговлей и применяют общую или упрощенную систему налогообложения.
    С 2018 года: ИП на «вмененке» и патенте, которые оказывают услуги общественного питания или продают товары в розницу, и при этом заключили хотя бы один трудовой договор с наемным сотрудником.
    С 2019 года: организации и ИП на ЕНВД, которые ведут бизнес в других сферах, в том числе если они не привлекают наемный персонал; ООО и индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги с привлечением наемных работников.

    К 2021 году без «кассового» контроля со стороны ФНС остался только один сегмент бизнеса. Это ИП, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства, не заключая договора с наемными сотрудниками.

    Согласно Федеральному закону N 129-ФЗ от 06.06.2019. для них действовала отсрочка применения ККТ до 1 июля 2021 года. После наступления этой даты они обязаны выдавать покупателям чеки и отправлять данные о продажах в ФНС.

    Согласно ст. 2 ФЗ-54 ряд организаций и предпринимателей, с учетом специфики их деятельности и местоположения, имеют право работать без ККТ и после 1 июля 2021 года. Срок действия этой отсрочки пока не ограничен какой-то конкретной датой.

    ИП и ООО, независимо от системы налогообложения и наличия/отсутствия наемных сотрудников, могут вести без кассы следующую деятельность:

    Продавать:

    • газеты, журналы, сопутствующие товары в газетных киосках*;
    • ценные бумаги;
    • товары на рынке без специально оборудованного места*, **;
    • мороженое в киосках;
    • питьевую воду, квас, и молоко в розлив;
    • продукты и напитки из автоцистерн*;
    • овощи и фрукты вразвал (сезонно);
    • изделия народного промысла собственного производства;
    • товары вне торговых площадей (разносная торговля), кроме технически сложных, маркированных или продовольственных товаров, которым нужны особые условия продажи и хранения;
      бахилы.

    Оказывать следующие виды услуг:

    • общественное питание для учащихся и сотрудников детских садов, школ и других общеобразовательных учреждений во время занятий;
    • прием стеклотары или утильсырья у населения*;
    • ремонт и окраска обуви;
    • изготовление и ремонт ключей, металлической галантереи;
    • присмотр и уход за больными, инвалидами, детьми, престарелыми;
    • вспашка огородов и распиловка дров;
    • услуги носильщиков на вокзалах, аэропортах и т.д.;
    • сдача жилых помещений в многоквартирных домах.*

    *, ** — подробнее в ст. 2 ФЗ-54.

    Некоторые индивидуальные предприниматели, купившие патент, имеют выдавать не кассовые чеки, а документы с обязательными реквизитам. Но это исключение распространяется только на отдельные виды деятельности, например на ремонт и пошив одежды. Полный список достаточно обширный, ознакомиться с ним можно в п. 2.1 54-ФЗ.

    Касса для самозанятых в 2021 году

    Также от применения ККТ даже после 1 июля освобождены индивидуальные предприниматели, которые являются самозанятыми и платят налог на профессиональный доход (НПД). Для выдачи электронных чеков они уже используют приложение «Мой налог».

    По-прежнему сохраняется право не использовать кассу у ООО и ИП, которые работают в отдаленных и труднодоступных местностях, и не продают подакцизные или маркированные товары. Такое исключение продиктовано в первую очередь тем, что во многих населенных пунктах до сих пор не организован бесперебойный доступ к мобильной связи и интернету.

    Каждый регион самостоятельно определяет и утверждает список отдаленных и труднодоступных местностей. Найти актуальный перечень для вашего региона можно на сайте местного управления по предпринимательству или региональной администрации.

    Важно! Даже при работе в труднодоступной местности вы все равно обязаны выдавать покупателю документ, подтверждающий факт расчетов — например, вручную выписанный бланк строгой отчетности. Подробнее в п.3 cт. 2 ФЗ-54.


    Похожие записи:

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.

    Для любых предложений по сайту: [email protected]