Надо ли платить налог с акций яндекс

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Надо ли платить налог с акций яндекс». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если вы продаете акции, пользуясь услугами брокера или управляющей компании, зарегистрированных на территории РФ, то такой брокер, организация или доверительный управляющий будут выступать в качестве вашего налогового агента.

Продажа акций через посредника освобождает вас от необходимости самостоятельно заполнять налоговую декларацию и перечислять средства в ФНС — это сделает за вас налоговый агент. Таким образом, вы получите доход от продажи акций за вычетом налога. Тут стоит отметить, что если инвестор претендует на получение определенных налоговых вычетов, то он должен будет самостоятельно обратиться за ними в налоговый орган с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Некоторые вычеты можно получить через налогового агента по заявлению.

Для подсчета положительного финансового результата, который и является основой налогооблагаемой базы по сделкам с акциями, необходимо учесть, что доходом будет являться разница между стоимостью, по которой акцию продали, и ее стоимостью при покупке.

При расчете необходимо придерживаться принципа ФИФО (от англ. FIFO — First In, First Out) — первым продают то, что купили ранее остальных. Расчет производится по всем проведенным за календарный год закрытым сделкам. Если вами были совершены убыточные сделки, то есть с отрицательным финансовым результатом, налогооблагаемая база снижается, так как этот убыток уменьшает ваш общий доход.

Рассмотрим на примере:

В июле Николай купил акцию компании X по цене 60 рублей. В августе он купил акцию этой же компании по цене 70 рублей. В сентябре Николай приобрел акцию компании Y по цене 30 рублей. В ноябре Николай продал все акции компании X по цене 80 рублей, а компании Y — по цене 10 рублей.

Доходы будут подсчитываться следующим образом:

80 + 80 + 10 — 60 — 70 — 30 = 10 рублей.

Несмотря на то, что с продажи акций X было получено 30 рублей прибыли, продажа акций Y уменьшила общий доход за год на 20 рублей. Соответственно, уменьшилась и налогооблагаемая база.

Налогооблагаемая база состоит не только из одних доходов. Чтобы правильно определить сумму, с которой необходимо заплатить налог, от полученных доходов необходимо отнять сумму понесенных расходов.

Наиболее существенной статьей расходов является непосредственно покупка акций. А также не стоит забывать о комиссионных отчислениях.

Уменьшить размер налогооблагаемой базы можно на размер следующих затрат:

• Размер средств, уплаченных при покупке акции.
• Оплата услуг посредников.
• Проценты по займу, в том случае, если акции приобретались за счет заемных средств брокера.
• Сумма налога, уплаченная при дарении, а также расходы лица, передающего имущество (расходы 3-го лица учитываются в затратах только в случае наследования или дарения от близких родственников).
• Иные расходы, связанные с хранением и учетом акции. Например, расходы на ведение брокерского счета.

Расходы должны быть подтверждены документами. Для этого подойдут кассовые чеки и квитанции, брокерский отчет, либо иные надлежащим образом заверенные документы. Например, кассовый ордер.

Важно!

Предельный размер учета расходов за счет процентов по займу составляет С × 1,1, где С — ставка рефинансирования на момент приобретения займа. В остальных случаях предельный размер снижения налогооблагаемой базы за счет вычета расходов ничем не ограничен.

Налоговая база исчисляется по истечении каждого налогового периода, о чем подается соответствующая декларация в ФНС. Это количественное выражение объекта налогообложения.

Для налога на продажу акций применяется кассовый метод исчисления, то есть учитываются только реально произведенные налогоплательщиком расходы и полученные доходы.

Налоговая ставка — тот процент налогооблагаемой базы, который вы обязаны отчислить государству. Ставка налога на прибыль от продажи акций является пропорциональной, то есть выражается в определенном проценте налогооблагаемой базы, независимо от ее объема.

В тех случаях, когда источник дохода – не налоговый агент, заполнять налоговую декларацию придется самостоятельно.

Для декларирования полученных доходов с продажи акций вам понадобится заполнить титульный лист, листы 1 и 2, а также приложения 1 и 8.

Если приложение 1 отражает только доход от продажи акций, то строки декларации заполняются следующим образом:

• 010 — 13 % — для резидента, 30% — для нерезидента;
• 020 — прописываем 04 — доходы от продажи ценных бумаг;
• 030–060 — данные о приобретателе акций (Ф. И. О., ИНН при наличии);
• 070 — сумма дохода;
• 080 — сумма налога (строка для налогового агента).

Строки приложения 8 заполняются в таком порядке:

• 010 — код вида операции.
• 020 — общая сумма дохода;
• 030 — общая сумма расходов на хранение, реализацию и приобретение;
• 040 — сумма, на которую вы можете уменьшить налогооблагаемую базу;
• 050 — учет убытка прошлых лет (1 — если учитываете, 0 — если не учитываете. Если указали 1, потребуется внести соответствующие сведения в строки 051–052);
• 060 — размер вычета по операциям на организованном рынке;
• 070 — размер вычета по операциям через ИИС.

Раздел 2 содержит сведения о размере налогооблагаемой базы:

• 002 — вид дохода. Здесь указываем цифру 3;
• 010, 020 — сумма дохода от продажи;
• 040 — размер налогового вычета;
• 050 — сумма расходов, на которую уменьшается налогооблагаемая база;
• 060 — налогооблагаемая база. Для ее определения от значения строки 030 отнимите значения строк 040 и 050. Если итоговое значение меньше 0, в строке проставляется 0.
• 070, 150 — сумма НДФЛ.

В разделе 1 вы указываете:

• 010 — значение 1, если имеется сумма для уплаты НДФЛ и 3 — если отсутствует.
• 020 — КБК для уплаты НДФЛ: 182 1 01 02030 01 1000 110.
• 030 — код ОКТМО. Узнать его можно по адресу вашего налогового органа на сайте ФНС.
• 040 — значение строки 150 раздела 2.
• 050 — значение 0.

Для заполнения титульного листа вам потребуется указать ваши персональные данные (или ИНН), количество листов подаваемой декларации и приложений к ней, код статуса налогоплательщика (1 — для резидента и 2 — для нерезидента), код вида документа (21 — для паспорта гражданина РФ), код налогового органа, а также номер корректировки (000 — если декларация подается в первый раз). Код категории налогоплательщика на титульном листе — 760.

Заполнить декларацию можно при помощи бесплатного сервиса на официальном сайте ФНС России. Там же содержатся подробные инструкции по правильному заполнению декларации.

Подать налоговую декларацию необходимо в срок до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Последним днем уплаты налога будет 15 июля года подачи налоговой декларации.

При несоблюдении указанных сроков в соответствии с налоговым законодательством на лицо налагаются штрафы, а также пени за каждый день просрочки.

Что нам о нем известно:

• «Яндекс» — отечественное транснациональное предприятие, которое владеет одноименной поисковой интернет-системой, а также интернет-порталами и службами в разных странах.
• Наибольшую ценность для него представляют российский, турецкий, белорусский и казахстанский рынки.
• Его поисковая система — четвертая в мире по числу обработанных запросов и одновременно лидер отечественного рынка.

Акционная цена на рынке определяется показателем на фондовой бирже, который может расти или падать в течение дня. Курс зависит от спроса и предложения инвесторов. При увеличении первого стоимость растет и наоборот. Чтобы сделка была прибыльной, важно обращать внимание на факторы роста и падения акций. Чем лучше у учреждения отлажены процессы, тем больше человек хочет в него вложиться. На ситуацию могут влиять позитивные новости о свежей разработке или слухи о планах продажи предприятия и т. п.

Инвесторы стремятся найти варианты с отличными фундаментальными показателями. В этом качестве могут выступать стабильный рост чистой прибыли и выручки, снижение или отсутствие долговых обязательств. Подобные вложения делают с целью заработка, поэтому у успешных учреждений бумаги все время дорожают.

Прежде всего, налогом облагаются получаемые дивиденды. Ставка налога для резидентов составляет 13%. Так, например, если дивиденды по акциям составили 100 рублей, то на руки инвестор получит 100 минус 13% равно 87 рублей.

Во-вторых, налогом на доходы физических лиц облагается прибыль, полученная в результате продажи ценных бумаг по цене выше, чем их покупка, то есть курсовая разница.

Приведем такой пример. Инвестор в январе купил акцию за 100 рублей и продал ее же в мая за 110 рублей. Налогооблагаемый доход составляет 110 минус 100 равно 10 рублей, при выплате денег брокер перечислит 10 умножить на 13% итого 1.3 рубля на каждую акцию в доход бюджета.

Доход, полученный на акции, может быть уменьшен на брокерскую комиссию, а также на убыток, полученный от операций с теми же ценными бумагами в том же году. Приведем еще один пример.

Допустим, инвестор купил акции по цене 100 рублей, как мы только что рассматривали, но ошибся с моментов выхода на рынок. Котировки снизились до 90 рублей за одну бумагу, и он не стал рисковать дальше, продал, зафиксировав убыток в 10 рублей.

На гребне третьей волны. Что происходит с акциями «Яндекса» и стоит ли их брать

Операции с акциями иностранных эмитентов в целом облагаются налогами почти также, но имеют свои нюансы. Во-первых, всевозможные налоговые вычеты по закону возможны только по ценным бумагам, котирующимся в России. То есть в нашем случае, это относится, например, к американским акциям, торгующимся на Московской бирже или бирже Санкт-Петербург. Во всех остальных случаях никакие налоговые вычеты невозможны.

Начнем с Московской биржи, здесь присутствуют три секции, на которых принимают участие физические лица, рынок:

• фондовый;
• срочный;
• валютный.

По первым двум рынкам вашим налоговым агентом выступает брокер. Участнику контактировать с налоговой инспекцией не потребуется. На валютном каждый участник самостоятельно отвечает за оплату налоговой ставки, брокер ничего не списывает. Наиболее консервативный инструмент на фондовом рынке – ОФЗ. По ним у вкладчика возникает два типа дохода:

• купонный – установленный процент, стабильно выплачивается инвестору;
• прибыль от изменения стоимости ценной бумаги.

Относительно первого типа заработка, купонного по ОФЗ он не облагается налогом. На второй тип прибыли будет начисляться налоговая ставка. Например: участник купил ОФЗ на рынке дешевле, но продал дороже, инвестор получает доход. Если были куплены бумаги ниже номинала, и они удерживались до даты погашения, ситуация идентичная. Этот же принцип распространяется на муниципальные, с 2018 года и на корпоративные. Но, для корпоративных прописывается ряд условий:

• только на рублевые бонды;
• бонды, выпущенные после 2017 года;
• если купонный доход не превышает ставку ЦБ +5%, на данный момент ставка Центрального банка +7%. Если отыщите актив с доходностью выше 12,5% с этого купонного дохода с вас будет списан налог, если ниже, то нет.

Инвестиции на бирже связаны с акциями. Здесь присутствует также два источника дохода:

• от продажи;
• от дивидендов.

Рассмотрим прибыль от продажи, все трейдеры ставят за цель купить акцию дешевле и продать ее дороже, заработав на разнице. Если участник рынка заработал от изменения цены больше, нежели потерял, то с чистой прибыли нужно оплатить налоговую ставку 13%, сальдируются прибыльные и убыточные сделки. Пример: купили акции компании Пепси по 100 рублей, продали по 80 рублей, с убытком в 20 рублей. После купили бумаги Спрайт по 100 руб., продали по 150 рублей, получили прибыль 50 руб. 50 – 20 = 30 рублей, именно с этой суммы нужно отнимите комиссию брокера и получаете 20 рублей, с этих средств компания взимает налог 13%.

Теперь относительно второго налога:

• резиденты 13%;
• нерезиденты 15%.

Важно понимать, что после получения дивидендов они перечисляются в депозитарий. После депозитарий снимает налог и уже к брокеру дивиденды приходят очищенные от налога, и поступают на счет клиента.

Вкладчик купил ETF-фонд и он вырос в цене, после была осуществлена продажа, и была зафиксирована прибыль, с данного профита предстоит оплатить налог 13%. Если говорим об ETF-компании FinEx, здесь нет налогообложения на дивиденды, поскольку они выплачиваются не клиенту, а повторно инвестируются в рынок.

Особенности налоговых обязательств

Учтите, что налог начисляется не на бумажную прибыль, а на ту, которая была получена от закрытия сделки. Если клиент держит ценную бумагу, и в торговом терминале, личном кабинете отображается доход, но он не зафиксирован, сделка открыта – данная прибыль является не бумажной, поэтому налогом не облагается.

Когда снимается налог? Существует три варианта:

• в момент, когда инвестор выводит деньги;
• при закрытии счета;
• по итогам года, брокер подводит результат вкладчика и осуществляется выплата.

На данном рынке представлены фьючерсы и опционы, налог оплачивает за клиента брокер, взимая процент с чистой прибыли от совершенной операции. Важно, на срочном рынке отсутствует такое понятие как бумажная прибыль, итог подводится каждый день и определяется по вариационной марже.

Валютный рынок

Здесь следующая ситуация, если клиент купил доллары и вывел на долларовую карту. Налогообложения в данном случае не будет. Как и в случае покупки на валюту ценных бумаг. Когда покупается валюта, но спустя время инвестор продает еще дороже, здесь возникает прибыль. Профит облагается налоговой ставкой в 13%, при условии, что актив был в собственности менее 3 лет.

Как частному инвестору рассчитать налог с продажи акций

Теперь рассмотрим несколько моментов, о которых нужно знать трейдеру, работая в данном направлении. На Мосбирже представлены разные секции, и в большинстве случаев прибыль/убыток на разных секциях не суммируется.

Например, участник получит прибыль по акциям на фондовом рынке, а по фьючерсу валютной пары получили потери – это две разные колонки в личном кабинете. В конце года брокерская компания суммирует итоги по двум различным базам. Для инвестора это не выгодно. Существуют исключения:

• акции на фондовом и сроком рынке.

Помните, что все расчеты с налоговой осуществляются в рублях. Есть риск возникновения неприятного момента. Например: купили бумагу в валюте, получается, что цена покупки пересчитывается по курсу ЦБ в рубли и цена продажи идентично пересчитывается. Ситуация: приобрели евро облигации в долларах, актив за время держания потеряла в цене, инвестор получил убытки. Кажется, что платить налоги не нужно, но курс доллара за это время вырос, в результате стоимость облигации в рублях выросла, соответственно появляется обязательство по НДФЛ.

Требуется оплатить налоговую ставку в стране:

• эмитента;
• РФ.

В России со многими странами действует соглашение об избегании двойного налогообложения. Рассмотрим на примере США. В Америке доход с продажи акций не облагается налогом. Но, нужно предстоит заплатить 13% в РФ. Инвестор подает декларацию и уплачивает все необходимые проценты самостоятельно. Налог платится только в РФ, независимо от того, торгуете вы бумагами США через российского брокера или иностранного.

Если ли налог на акции по дивидендам? Если не подписана форма W-8 BEN, оплачивается ставка в 30%. Когда форма подписана, ставка падает до 10%. Спекулянт работает на рынке США через российского брокера, необходимо самостоятельно посмотреть, заполнена или данная форма. Получается следующий алгоритм при наличии данной формы: в США платим 10%, а РФ нужно было заплатить 13%, но поскольку действует соглашение, в России выплачивается остаток. Такая ситуация не во всех случаях.

Если вы владеете ценными бумагами Ferrari в Италии, в данной стране спишут 23%, а в России платить не потребуется ничего. Поскольку 13% уже было перебито.

1. Работая на долгосрочном инвестировании, не фиксируете прибыль по растущим акциям. Можно 20 лет держать инструмент, избегая налогообложения с прибыли, получать дивиденды, и платить только за них.
2. Не стоит фиксировать прибыль в декабре без особенной необходимости. Сделав это, в январе рассчитывается ставка и списывается. Подождите, и зафиксируйте прибыль в январе.
3. Если закрыли год с убытком, его можно перенести на будущие периоды и перезачесть, отняв его из прибыли. Важно не забыть подать налоговую декларацию.
4. В определенных ситуациях, в зависимости от расклада, есть смысл убыток зафиксировать, чтобы вычесть его из дохода и уменьшить тем самым налогообложение.
5. Помните о налоговых льготах, которые на Московской бирже доступны для физических лиц. Льгота на долгосрочное владение облигациями, держите больше 3 лет, затем автоматически освобождаются от налога. Учтите, прописаны ограничения по суммам. Вторая льгота – индивидуальный инвестиционный счет.

Нужно напомнить, что доход от инвестиций в обезличенные металлические счета, инвестиционные монеты, в паевые фонды облагаются налогом НДФЛ 13% для резидентов. Исчисляет за инвесторов финансовый посредник. Когда речь идет о покупке золота в слитках, здесь при покупке оплачивается НДС 20%, и при продаже НДФЛ 13%. Берите в расчет этот момент, поскольку такие процентные ставки могут существенно сказаться на конечном профите от покупки золота.

Представленная информация об инвестиции на бирже для новичков редко содержит в себе детальные данные относительно налогообложения. Обязательно самостоятельно ознакомьтесь с вопросом подробней, от него зависит конечный результат.

Финансовый консультант Евгений Марченко предупреждает, что Россия может не договориться с Нидерландами о возобновлении соглашения об избежании двойного налогообложения (подробнее — в нашем материале). И тогда российским инвесторам придётся дважды платить налог с дивидендов. Правительство пытается решить этот вопрос, однако маловероятно, что успеет к началу 2022 года, указал Марченко.

После включения в индекс MSCI Russia (фондовый индекс российского рынка, входящий в группу индексов развивающихся рынков) «Яндекс» по-прежнему не показывает ни сильной коррекции, ни роста, рассказал «Секрету» финансовый консультант Евгений Марченко.

«Сейчас акции уже имеют довольно высокую стоимость, и, чтобы котировки показали дальнейший рост, компании нужен очередной успешный проект, который повысит её стоимость. Есть ожидания, что это случится уже в этом году. Тогда рост выручки в 2021-м составит 44–51% к уровню 2020 года», — указал он.

Налоги инвестора и методы их оптимизации

Специальные определения и положения о ценных бумагах (ЦБ), в том числе об акциях, закреплены в Гражданском кодексе (ГК РФ). Документ регулирует правовые отношения между участниками рынка. Процедуру начисления и взыскания налогов регламентирует Налоговый кодекс (НК РФ), который определяет ряд понятий и специальных терминов.

Основные из них:

• налоговая декларация — документ, по которому продавцы акций обязаны отчитаться о своих доходах и расходах за год;
• налогооблагаемая база — часть дохода от продажи акций, остающаяся после вычета расходов и льготных вычетов, на которую начисляется ставка налога;
• налоговый агент — лицо, обязанное отчитываться по доходам и перечислять налоги;
• налоговый резидент — статус гражданина России или иностранца, который за последний календарный год прожил в стране не менее 183 дней;
• нерезидент — лицо, находившееся в РФ менее 183 дней за последний календарный год, независимо от гражданства.

Военные и госслужащие, фактически работающие большую часть года за границей, являются налоговыми резидентами России. В 2020 году срок пребывания для резидента может быть уменьшен до 90–182 дней на основании поправок в НК (ст. 207 п.2.2). Гражданин, который пробыл в России меньше 183 дней в 2020 году, может подать заявление о признании его резидентом до 30.04.2021 г.

Если продажа или погашение акций компании, зарегистрированной в РФ, принесла доход, то нужно заплатить НДФЛ. Обязанность по уплате распространяется как на налоговых резидентов, так и на нерезидентов. При убыточных сделках расход на покупку превышает доход от продажи. В этом случае налог не начисляется.

Продажа акций с помощью услуг посредников освобождает инвестора от заполнения декларации 3-НДФЛ и перечисления налогов. В частности, этого не нужно делать при оформлении сделки через брокерский счет, открытый на бирже, зарегистрированной в РФ. Обязанности по расчетам, уведомлениям и перечислениям по сделкам выполняет налоговый агент — брокер или доверительный управляющий. Все российские организации, которые осуществляют выплаты по заключенным с физлицами договорам купли-продажи акций, с 1 января 2020 года признаются налоговыми агентами.

Если инвестор претендует на налоговые вычеты, ему придется самостоятельно пройти процедуру заполнения и сдачи декларации. Если посредник находится за рубежом, то подсчитать каждый полученный рубль прибыли и заплатить налоги тоже придется без агента.

Нормы НК устанавливают для налоговых резидентов ставку 13% на доход от продаж акций, которые были в собственности менее 3 лет. При владении акциями более 3 лет не нужно платить налог с суммы дохода до 3 млн рублей в год. Это касается только сделок с обращающимися на рынке акциями, приобретенными не ранее 1 января 2014 г. При этом при продаже акций в течение года с момента покупки резиденту придется уплатить в бюджет налог в размере 15% от суммы дохода, превышающего 5 млн рублей.

Нерезиденты обязаны платить налог на доход от продажи акций компаний РФ, которыми владели не более 5 лет, по ставке 30%. После превышения этого срока налог при продаже не взимается. Законы разных государств устанавливают различные сроки пребывания в стране для признания гражданина налоговым резидентом. Россия имеет межправительственные соглашения о защите от двойного налогообложения с некоторыми государствами. На доход от продажи акций зарубежных компаний с 1 января 2021 г. в РФ применяется точно такая же налоговая ставка, как для акций российских организаций.

Налоговый кодекс предусматривает оптимизацию налогообложения для граждан, открывших инвестиционный счет (ИИС). Этот способ инвестирования появился на финансовом рынке РФ в 2015 году. От обычного брокерского счета ИИС отличается льготами для резидентов. Кроме того, НДФЛ от операций с акциями взимается не ежегодно, а только при закрытии ИИС. Льготы не распространяются на дивиденды.

По выбору инвестора на ИИС, существующем не менее 3 лет, доступен один из двух вариантов льгот. Тип А — это вычет на взносы, который предоставляется в размере 13% от внесенной на счет суммы. Сумма максимального взноса для применения вычета ограничена 400 тыс. рублей, то есть вычет не может превышать 52 тыс. рублей в год. Возврат уплаченных налогов с доходов от продаж акций возможен за 3 последних года.

Тип В — это вычет на доход, который освобождает от налогообложения всю прибыль от операций на инвестиционном счете. Права на вычет инвестор лишается при закрытии счета до истечения 3 лет. При этом он обязан вернуть государству средства по вычету плюс пени в размере: количество дней х С х 1/300, где С − ставка рефинансирования Центробанка в периоде действия вычета.

Форма W-8BEN: все, что нужно знать инвестору

Покупка акций является самой существенной, но не единственной статьей расходов инвестора. Подтвержденные документально затраты, связанные с операциями купли-продажи и владением акциями, увеличивают сумму расходов. Дополнительно снижают сумму НДФЛ следующие траты:

• Оплата услуг посредников — налоговых агентов.
• Налоги, уплаченные при наследовании или дарении акций.
• Проценты по займу — в случае покупки акций на заемные средства.
• Прочие расходы, например, комиссии за ведение брокерского счета.

Ограничен размер принимаемых к учету процентов по займу. Предельная величина не может превышать 1,1 х С (здесь С — ставка рефинансирования на момент получения заемных средств).

Для расчета размера налогооблагаемой базы используется кассовый метод. То есть реально полученные доходы уменьшаются на сумму произведенных расходов. Рассчитаем НДФЛ на примере, приведенном выше.

Итак, Леонид получил доход от акций за год в сумме 70 ₽. Комиссионные отчисления он подтвердил в размере 0,6% от операции. То есть при покупке он потратил дополнительно 0,6% х (200 + 300 + 300) = 4,8 ₽, а при продаже — 0,6% х (320 + 320 + 230) = 5,22 ₽. Налогооблагаемая база составит 70 – 5,22 = 64,78 ₽. Как налоговый резидент Леонид должен оплатить НДФЛ в сумме 13% х 64,78 = 8,42 ₽.

Начнем с простого – вы инвестор, вкладываете деньги в бумаги, например, Сбербанка. Приобрели 10 лотов (100 акций) по цене 169,86 руб. за единицу, потратили на это 16 986 руб.

Через пару месяцев тот же объем продаете уже за 266,59 руб. за акцию. Получаете 26 659 руб., налог на прибыль рассчитывается с полученного дохода, то есть с суммы в 26 659 – 16 986 = 9 673 руб. При ставке в 13% отдать придется 1257,49 руб.

При подсчете потерь учтите, что открытие/закрытие позиции сопровождается еще и комиссионными отчислениями, это несколько уменьшает налогооблагаемую базу. Для простоты расчетов здесь мы их не учитываем.

Недостаток работы с иностранными активами в том, что брокер за вас платить НДФЛ не будет, придется самостоятельно общаться с налоговиками. Варианты следующие:

• Если доход образован за счет продажи бумаг зарубежных компаний, уплачивается налог по стандартной ставке в 13%. С торговли акциями в этом случае нельзя получить ни льготы, ни вычеты.
• В случае получения дивидендов за рубежом чаще всего взимается налог по местной ставке, он может превышать или быть ниже НДФЛ в РФ.

В последнем случае есть ряд нюансов:

• Со многими странами у РФ заключено соглашение о двойном налогообложении. В этом случае нужно доказать, что вы являетесь налоговым резидентом России и не придется платить 2 налога. Если такого договора нет, существенную часть дохода потеряете.
• Для подтверждения статуса налогового резидента России заполняется форма W-8BEN. Детали уточняйте у вашего брокера.
• Если местный налог оказался меньшим, чем ставка в НДФЛ в РФ, то разница доплачивается российским налоговикам.

В этом случае цепочка выглядит так:

• Инвестор работает через российскую компанию;
• Она связана с зарубежной дочерней компанией;
• Через «дочку» организован выход на нужные торговые площадки.

Может быть и зеркальная ситуация – зарубежная компания открывает дочернюю в России. Принципиально схема работы из-за этого не меняется.

А вот с налогообложением в этом случае есть нюансы:

• Доход будет получать иностранный субброкер, ваши деньги идут через него;
• Так как брокер является юрлицом, то и налог для него иной, в США, например, спишут уже не 10%, а 15%. В России ничего доплачивать не придется;
• Учитывая российский НДФЛ в 13%, инвестор переплатит 2% по сравнению со схемой без зарубежной «дочки».

По такой схеме связаны, например, российский Церих и немецкий CapTrader, работающий с топовым брокером InteractiveBrokers.

3 причины купить акции Яндекса

Вариантов множество, остановлюсь на самых простых и эффективных:

• Выше я отмечал, что налог взимается только с прибыли. Если нет желания платить НДФЛ прямо сейчас, можно отсрочить эту дату, собственными силами организовав убыток нужного размера. Представьте, что при продаже акций вы получаете прибыль и с нее нужно уплатить 10 000 руб. как НДФЛ. Если у вас на руках портфель бумаг, продайте те, которые сейчас торгуются ниже цены покупки, а объем подберите так, чтобы перекрыть профит, полученный за счет реализации других акций. После сделки можно сразу купить их обратно и держать дальше. За счет этого получите законную отсрочку уплаты НДФЛ, а за это время деньги можно пустить в оборот и заработать.
• Вариант с купонными выплатами разбирали выше – по ним можно вообще избежать НДФЛ. Налоги на купонный доход по корпоративным облигациям – отличный способ получать прибыль, большую чем банковские проценты с НДФЛ в 0%.
• Если бумаги покупали после 2014 г. и держали их больше 3 лет, получаете налоговый вычет, рассчитывающийся как K x 3 млн. руб. За каждый год удержания скидка при уплате налога составляет 3 млн. руб. Пример – приобрели акций на 20 млн. в 2015 г., а через 3 года продали их по цене выше на 50%. При продаже получили 10 млн. дохода. Но за счет накопившегося вычета налог платить придется лишь с 1 млн. руб., что составит 130 тыс. руб. Сэкономили 90%.
• Если нет желания платить налог с дивидендов, выбирайте бумаги, по которым они полностью реинвестируются.
• Можно оставить на счету недостаточно денег, чтобы брокер не смог заплатить за вас. Получите почти годовую отсрочку и никаких штрафов.
• Отличную льготу предлагают на бумаги компаний, относящихся к высокотехнологичному сектору. Они должна относиться к этой категории на протяжении всего периода владения ими инвестором, держать их нужно не меньше года. Взамен получаете возможность не платить налог, причем сумма прибыли не ограничивается.

Если еще не определились, куда вложить деньги, рекомендую:

• БКС – для тех, кто собирается работать на российском рынке. У компании есть лицензия на работу в России, многолетний стаж. Работать можно через МетаТрейдер, QUIK, есть ПО собственной разработки. Есть выход на площадки США, Германии, Англии, иные рынки. В РФ на одной лишь Санкт-Петербургской бирже можно работать с более чем 850 инструментов.

Если до сих пор раздумываете надо ли платить налог при продаже акций, советую перестать сомневаться. Уплата НДФЛ – гарантия спокойной жизни и беспроблемной торговли или инвестирования.

В большинстве случаев брокеры сделают это за вас. Но я бы рекомендовал хотя бы в общих чертах понимать процедуру уплаты налогов, а также знать, как рассчитывается их величина и прочие нюансы. От форс-мажоров никто не застрахован, зная процедуру, сможете сами заплатить НДФЛ.

Если сталкивались с какими-то нюансами, не освещенными выше, обязательно напишите об этом в комментариях. Вместе разберемся с вашей ситуацией.

Налогообложению будет посвящен еще один материал, так что подписывайтесь на обновления блога. Так вы узнаете о выходе новых полезных статей моего блога в числе первых и станете самым финансово грамотным в своём окружении. Я же на этом прощаюсь с вами и желаю не только успехов в инвестировании, но и отсутствия проблем с налоговой.

Российский брокер не является налоговым агентом по налогу на доходы с дивидендов акций иностранных компаний, даже если они торгуются на Московской и Санкт-Петербургской биржах.

Сейчас активно идут разговоры, что это собираются изменить, но пока решение не принято. Это означает, что инвестор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах и перечислить НДФЛ в бюджет РФ.

НДФЛ рассчитывается следующим образом:

1. Дивиденды приходят на счет очищенными от налога на доходы в пользу источника выплат, т. е. США. Если W-8BEN подписана, то за минусом 10 %, если нет – 30 %.
2. В России с 01.01.2021 действуют две налоговые ставки на доходы: 13 %, если доход менее 5 млн руб., и 15 %, если сумма больше 5 млн руб.
3. Если США вычли 30 % с дивидендов, в России платить не надо.
4. Если США вычли 10 %, то необходимо доплатить 3 или 5 % с суммы начисленных дивидендов, но не от очищенной от налога, а первоначальной.

Например, вы купили акцию компании ABC за 100 $. Дивиденды по ней назначили в размере 10 $. Вы заранее подписали W-8BEN, поэтому на ваш брокерский счет придут только 9 $ (за минусом 10 %). Вы должны в российский бюджет перечислить недостающие 3 % с 10 $. Но все платежи в России осуществляются в рублях, поэтому и налог должен быть перечислен в рублях. Для этого сумма дивидендов в 10 $ переводится по курсу на день поступления в рубли, далее от нее отсчитываются 3 %.

Важно! Независимо от того, подписывали вы форму или нет и в каком размере с вас был удержан налог в пользу США, вы обязаны подать декларацию о доходах 3-НДФЛ. Если в бюджет Америки ушли 30 %, то российскому бюджету вы ничего не должны, но задекларировать дивиденды нужно. Если с вас удержан налог в 10 %, то после подачи декларации надо доплатить 3 или 5 % в России.

Мы разобрали все, что необходимо знать инвестору о форме W-8BEN. Самое главное – она нужна для оптимизации налогообложения. Для долгосрочного инвестора это очень важно, если он планирует инвестировать на американском рынке.

Процедура подписания простая. Сложности могут возникнуть только при некачественном сканировании или технических сбоях в работе брокера. Если примут решение об автоматическом перечислении налога без участия инвестора, то процесс еще больше упростится. Инвесторы очень ждут реализации этой инициативы. А как быстро вам утвердили документ?

С уважением, Чистякова Юлия

Акции Яндекса: прогнозы аналитиков и перспективы, стоит ли инвестировать

За 2018 год чистая прибыль компании выросла на рекордные 430%, до 45.9 млрд рублей. Выручка — 127.7 млрд руб, +36%.

В 2019 Яндекс ожидает роста выручки еще на 30% благодаря новым проектам и увеличению доходов со старых.

Развитие сервисов

Яндекс умело адаптирует успешные американские проекты под российскую реальность. Сейчас запущены десятки стартапов, самые успешные из которых принесут инвесторам тысячи процентов прибыли.

• Доля Яндекс.Такси на рынке РФ — 56%.
• Сервис Яндекс.Еда один из самых популярных в сегменте в Москве, который развивается и в регионах.
• Яндекс.Музыкой пользуются 2 млн платящих подписчиков, а новый проект Яндекс.Авто привлечет еще миллионы пользователей.

Год назад акции Яндекса можно было купить на Московской Бирже по цене 2680 рублей за одну акцию. Пытливый ум и прозорливость моего друга, Ильи, подсказали ему, что надо купить 100 этих акций на сумму 268 000 руб., и он купил их.

За год акции Яндекса выросли в цене и сейчас они стоят около 5 190 руб. за одну акцию. Если Илья сейчас продаст эти акции, то получит от продажи 519 000 руб.

Не все сделки с акциями такие удачные. Инвестируя в ценные бумаги на бирже, инвесторы покупают портфель ценных бумаг, результаты по которым могут отличаться.

Год назад, когда Илья покупал акции Яндекса, брокер уговорил его купить на бирже еще 1000 акций Газпрома по 260 руб. С самого начала эта идея казалась Илье подозрительной, но он поддался на уговоры.

Через год, как он и подозревал, акции Газпрома упали в цене до 210 руб. за одну акцию. Волевым решением Илья продал акции Газпрома и получил убыток 51 000 руб.

В целом неприятная ситуация, но все-таки есть два позитивных момента. Первое — в августе Газпром выплатил дивиденды по своим акциям в размере 15,24 руб на акцию, и Илья должен был получить за свои акции 15 240 руб., но пришло меньше, всего 13 258 руб., так как с дивидендов тоже удержали налог. Второе — убыток, полученный при продаже, уменьшил общий результат по портфелю, и налог тоже уменьшился на 6 630 руб.

В последнее время развелось всяких «очумелых» блогеров-аналитиков, которые пишут всякую чушь и рекомендации, какие акции покупать. И если бы не бурное отмечание позапрошлого Нового года, Илья бы не стал реагировать на эти рекомендации и покупать акции авиаперевозчиков и аэропортов!

Но «черт» (блогер) дернул Илью купить еще акции аэропорта «Кольцово». Так как их нельзя купить на бирже, то Илья попросил своего брокера купить на внебиржевом рынке 4 акции аэропорта «Кольцово» (кто не знает, это аэропорт Екатеринбурга). В это момент очень «удачно» нашелся продавец, который продал их по 30 000 руб. за акцию.

Теперь же, через год, Илью осенило, что перспективы авиаперевозок туманны, и он решил продать эти акции. В этот момент брокер также «удачно» находит покупателя на его акции, только уже по цене 15 000 руб. за акцию и даже есть подозрение, что этот покупатель тот самый человек, который продал Илье эти акции год назад.

«Яндекс» обещает вырасти в 1,5 раза: о чем это говорит инвестору

Результаты «Яндекса» превысили ожидания инвесторов из-за более высоких показателей по всем направлениям, особенно в сегментах «Поиск», «Такси» и медиасервисов, указывают аналитики Goldman Sachs (GS). В то же время скорректированная EBITDA компании упала на 32% год к году, до 5,8 млрд рублей — это на 2% ниже консенсус-прогноза «Интерфакса». Скорректированная чистая прибыль снизилась на 47%, до 1 млрд рублей. Снижение показателя EBITDA аналитики GS объясняют более высокими, чем ожидалось, затратами на «Яндекс.Маркет» и более низкой прибылью группы «Такси».

«Яндекс» представил новую технологию закадрового перевода: что это даст кoмпании

Около половины инвестиций «Яндекса» в e-commerce (в основном в логистику) в этом году станут основой для поддержания быстрых темпов роста в последующие периоды, рассказал во время созвона с инвесторами управляющий директор компании Тигран Худавердян. Финансовый директор «Яндекса» Светлана Демяшкевич заявила во время звонка, что компания увеличивает прогноз по инвестициям в сегмент электронной коммерции до $600-650 млн. Также компания увеличила прогноз по росту годового оборота (GMV) электронной коммерции («Яндекс.Маркет», «Яндекс.Лавка» и продуктовая часть «Яндекс.Еды») в три раза с 2,5 раза. Чтобы так вырасти, «Яндексу» придется больше тратить, что обещает растущие убытки, связанные с электронной коммерцией, указывают аналитики JP Morgan. «Яндекс» считает, что в 2021 году станет игроком номер один в России по продуктовому обороту в e-commerce (включая FMCG-часть «Яндекс.Маркета», продуктовую часть «Еды» и «Лавку»).

Выручка на акциях растет стабильно с каждым годом. За последние пять лет акции компании выросли в 6 раз. Сумма капитала рассчитывается в долларах. Рост состояния компании, выраженный в американской валюте, показывает весомость среди других. У компании «Яндекс» отличные финансовые показатели. Доход растет, начиная с 2010 года, а в 2019 году он достиг размера в 175 млрд рублей. В 2020 – 218,3 млрд рублей. В 2021 году руководство «Яндекс» планирует нарастить доходы на 40% до 305-320 млрд рублей. Должны включиться доходы от сегмента электронной коммерции.

«Яндекс», «Х5» и другие компании выбрали Нидерланды в качестве страны регистрации бизнеса по причине очень низких налоговых ставок по сравнению с российскими. Об этом говорится и в письме Минфина, хотя и без указаний названий конкретных организаций.

«Существующее налоговое соглашение с Нидерландами предусматривает достаточно привлекательные налоговые условия и позволяет выводить прибыль из России, уплачивая налог по эффективной ставке в 2-3%. Тогда как соответствующая ставка в России в разы выше (для юрлиц – 15% по дивидендам и 20% по процентам – прим. CNews)», – говорится в письме Минфина.

Минфин также указало на гигантские объемы средств, выведенные в Нидерланды в виде выплат процентов и дивидендов. Например, в 2017 г. было выведено свыше 457 млрд руб., спустя год – более 412 млрд руб., а в 2019 г. – более 339 млрд руб. Статистику за 2020 г. министерство не привело.

Денонсация налогового соглашения с Нидерландами стала прямым следствием поручения Президента России Владимира Путина, данного весной 2020 г. Глава государства распорядился обложить 15-процентным налогом все доходы компаний, выводимые на зарубежные счета под видом дивидендов и процентов. Голландия отказалась от предложения России по изменению налоговой ставки, что и привело к денонсации соглашения 25-летней давности.

После поручения Владимира Путина о повышении налогов власти начали переговоры и с другими странами, с которыми Россия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения. На момент публикации материала свое согласие на внесение изменений в подписанные документы дали Кипр, Люксембург и Мальта. Своей очереди на обсуждение с Россией нововведений сейчас ожидают Гонконг, Сингапур и Швейцария.

Отказ российских властей от многолетнего соглашения с Нидерландами приведет к росту налогов, выплачиваемых отечественными компаниями и может повлечь ряд других проблем. Между тем, на момент публикации материала никаких поправок в Налоговый кодекс, которые так или иначе смогли бы урегулировать возможные неприятности, на рассмотрение в Госдуму внесены не были.

О потенциальных изменениях в Налоговый кодекс говорил замглавы Минфина Алексей Сазанов. «Когда расторгается соглашение, регулирование остается на уровне Налогового кодекса. Если есть сейчас некие условия, которые предусмотрены международным соглашением, то после того, как оно будет расторгнуто, эти же условия можно предусмотреть в Налоговом кодексе», – отметил Сазанов. «Мы своих не бросим», – добавил он.

Cтоит ли покупать акции «Яндекса» в 2021 году

Мы все привыкли, что российский брокер является налоговым агентом. Инвестору, при покупке отечественных ценных бумаг не нужно заморачиваться с налогами (в большинстве случаев). До инвестора дивиденды доходят уже очищенные от налога. Дополнительно по итогам года брокер сводит по вашему счету окончательный финансовый результат (прибыль от операций купли-продажи) и при наличии свободных денег — сам спишет за вас необходимую сумму. Еще вас и уведомит заранее об этом. Красота.

Но есть на Московской бирже вроде бы как российские компании, ведущие свою деятельность в РФ, но по факту являющиеся иностранными ценными бумагами. Зарегистрированы не в России. Пример таких компаний: Тинькофф, Лента, Mail, Яндекс, X5 (Пятерочка).

Большинство таких иностранных ценных бумаг по факту являются депозитарными расписками. Но я все буду обозначать словом «акции».

Ликбез.

Депозитарная расписка — это право собственности на акции, которые торгуются на иностранной бирже. Простыми словами, депозитарные расписки помогают купить акции, обращающиеся на иностранных площадках через свою родную биржу.

Для примера. На Лондонской бирже торгуются акции компании «Английские рога и копыта». Как их вывести на рынок России? Или других стран.
Российская сторона (депозитарий) оформляет (выкупает) часть акций с Лондонской биржи на себя (получает права на акции) через местный банк-кастодиан ( бумаги остаются на хранении в Англии). А в России продает эти права в виде депозитарных расписок российским инвесторам.

Звучит конечно так себе (как мошенническая схема), но по надежности расписки приравниваются к самим акциям. И поводов для беспокойств нет. Это распространенная практика во всем мире.

По «псевдо» российским бумагам российский брокер не удерживает налоги с дивидендов. И если иностранной страной-эмитентом, в которой зарегистрирована компания, при выплате дивидендов не были удержаны налоги, то их нужно будет задекларировать и самостоятельно заплатить в РФ.

Хорошая новость в том, что налог с прибыли от операций купли-продажи по таким бумагам будет рассчитывать и удерживать брокер. Инвестору остается только «разобраться с дивидендами».

И сразу возникает много вопросов? Как все это сделать правильно. Как понять что это иностранная компания? Нужно ли подавать декларацию и платить налоги? И сколько?

Алгоритм действий:

Налоговые ставки стран, акции которых обращаются на российских биржах:

• Нидерланды — 15%;
• Люксембург — 15%;
• остров Джерси, КИПР, Виргинские острова — 0%;
• Великобритания — от 0%*.

* В Англии дивиденды до 5 000 фунтов стерлингов не облагаются налогом. При превышении — ставка налога 7,5%.

Кому принадлежит Яндекс:

1. 10,78% — Аркадий Волож (47,21% голосов);
2. 6,98% — Baillie Gifford & Co. (3,06% голосов)
3. 5,74% — Capital Research Global Investors (2,51% голосов)
4. 4,02% — Владими Иванов (5,85% голосов);
5. 1,10% — Елена Ивашенцева;
6. 71,38% — Прочие;

Акции поделены на класс A и B. Они дают разное количество голов.

Итого, у топ менеджмента сосредоточено порядка 15% акций и около 50% голосов.

• Миноритарные и мажоритарные акционеры;

Безусловно, можно назвать Яндекс номер 1 в сфере IT среди российских компаний. В 2020 г. на фоне коронавируса и ухода многих работ в онлайн, их акции стремительно подорожали.

Компанию включили в индекс MSCI Russia сразу с весом 10%. Она заняла 4 место, вытеснив ГМК Норильский Никель. Тем самым она привлекла крупные деньги от ETF фондов. Такой большой вес в индексе Яндексу достался благодаря большому коэффициенту Free Float.

• Пассивные инвестиции;
• ETF фонды — вопросы и ответы;

По мультипликаторам Яндекс на момент 2020 г. стоит дороже Google. Но с горизнтом на 5-10 лет компания смотрится растущей и вполне возможно оправдает ожидания акционеров.

При работе с акциями российских компаний, инвесторы платят налог 13% с прибыли. Прибыль считается как разница между ценой продажи и покупки, а также учитывает комиссии брокера и депозитария. Налог платится только при получении положительного результата — при продаже. Если вы купили акции и не собираетесь их продавать, не волнуйтесь — пока вы их не продали налогов платить вам не придется.

Например, 25.12.2017 вы купили 1 акцию Яндекса (MOEX: YNDX) по цене 1845 руб. за штуку. Комиссия брокера за покупку — 1 руб. 29.01.2018 вы решили акции продать за 2205 руб. за штуку. Комиссия брокера за продажу — 1 руб.

Налог = (2205 — 1845 — 1 — 1) * 13% = 46,54 руб.

Этот налог брокер, как налоговый агент, удержит с вас в конце налогового периода (в конце года) или при выводе средств со счета пропорционально выводимой сумме. Например, у вас на счете было 100 000 руб., вы решили снять 50 000 руб. В этом случае брокер удержит половину налога по рассмотренной выше сделке — 23,27 руб.

Для долгосрочных инвесторов предусмотрена льгота. При владении активами дольше трех лет налог не платится. В нашем примере с Яндексом при продаже бумаг позже 25.12.2021 налог будет равен нулю.

Если вы покупаете бумаги постепенно, то при продаже налоговая база считается по методу FIFO (First In, First Out). Первыми продаются бумаги, купленные раньше.

Например, вы покупали акции Сбербанка (MOEX: SBER) частями: 01.11.2017 — 10 акций по 194,5 руб., 08.11.2017 — 10 акций по 205 руб. и 29.12.2017 — 10 акций по 225 руб. 29.01.2018 вы решили продать 20 акций по 248 руб.

Налог = (((248 — 194,5) * 10 + (248 — 205) * 10) — комиссии брокера) * 13%

Убыток по итогам года переносится на следующие налоговые периоды для уменьшения налогооблагаемой базы. Замечание: чтобы воспользоваться этим правом, вы должны самостоятельно подать налоговую декларацию и указать убытки прошлых лет. Подтверждающие документы возьмите у своего брокера.

Все сказанное выше, также относится к паевым инвестиционным фондам

Следует сделать важное замечание: налоговая база по акциям, облигациям и паевым фондам считается отдельно от базы по инструментам срочного рынка — фьючерсам и опционам. Так если вы получили убыток по акциям и прибыль по фьючерсам, финансовые результаты нельзя сложить. По акциям налога не будет, а с прибыли по фьючерсам заплатите 13% в полном объеме.

Налог по дивидендам российских компаний — 13% и эмитент при выплате дивидендов удерживает налог и оплачивает его за вас. Деньги приходят на счет уже очищенными от налога, поэтому дополнительно ничего платить не нужно.

При работе с облигациями особенностей больше. Как вы помните по облигациям два вида дохода — купон и цена. Доход, полученный в виде купона по федеральным и муниципальным облигациям, а также по облигациям, выпущенным в 2017 году и позднее не облагается налогом. Но есть исключение. Если ставка купона на 5 процентных пунктов превышает ключевую ставку ЦБ РФ, то в таком случае применяется ставка налога 35% с суммы превышения над ставкой ЦБ. Купон корпоративных облигаций, выпущенных до 2017 года облагается налогом по ставке 13%.

Доход с продажи любых облигаций облагается по ставке 13%.

Например, 01.012018 вы купили ОФЗ-26207 по цене 105,46% от номинала (1054,6 руб.), а 29.01.2018 продали по 106,39% (1063,9 руб.). В этом случае вы не заплатите налог за начисленный купон, но заплатите за доход с разницы между продажей и покупкой.

Налог = (1063,9 — 1054,6 — комиссии брокера) * 13%.

Похожие записи:

• Как утилизировать автомобиль по программе утилизации 2021
• Можно ли подарить квартиру несовершеннолетнему ребенку с прописанным человеком
• Было ли финансирование детских пособий в Ростовской области за май 2021 года в Ростовской области