Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет за газификацию частного дома». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Получить денежную компенсацию за газификацию могут не все граждане, заключившие договор газификации после 21 апреля этого года. Список лиц, которые могут на нее претендовать, ограничен, рассказала адвокат Виктория Данильченко.

«К ним относятся малоимущие семьи и малоимущие одинокие люди, которые являются таковыми по независящим от них причинам, участники и инвалиды ВОВ, вдовы погибших и умерших участников и инвалидов ВОВ, труженики тыла, инвалиды и семьи, воспитывающие детей-инвалидов, а также неработающие одиноко проживающие пенсионеры старше 70 лет», — пояснила Данильченко.

1. Вы приобрели земельный участок и построили на нем жилой дом

Речь идет именно о жилом доме, а не о жилом строении. В Письме ФНС РФ от 15.02.2018 N ГД-4-11/[email protected] «О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц» и Письме Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700 указано:

«В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не тождественны».

Таким образом, из пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ следует:

«…оснований для применения имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, при строительстве либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не имеется».

При этом надо учесть, что согласно Письму МинФина России №03-04-05/27085 от 03.05.2017:

«В случае признания жилого строения жилым домом имущественный налоговый вычет налогоплательщик вправе получить указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных требований».

Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку.

При оформлении имущественного вычета на строительство дома имейте в виду, что не все ваши расходы будут учтены при возврате НДФЛ.

Какие затраты попадают в вычет:

• приобретение земли под строительство;
• покупка объекта незавершенного строительства (жилого дома);
• заказ и оплата проектно-сметных документов;
• подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
• строительство автономных сетей и коммуникаций: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
• строительные/отделочные материалы;
• строительные работы и отделка.

Не забудьте сохранить все платежные документы на приобретение материалов и оформление платных заказов. Именно на основании этих документов вы будете заявлять свое право на возврат налога.

Для того чтобы получить возврат НДФЛ, нужно обратиться в налоговую инспекцию. Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ в числе прочих документов обязательно предоставление выписки из ЕГРН.

Это значит, что до тех пор, пока вы не оформили право на дом и не получили выписку, вы не можете претендовать на имущественный вычет.

Итак, для начала вам необходимо достроить дом, затем зарегистрировать его как жилой дом (не как жилое строение!) и получить документ о праве собственности. Лишь после этого следует обращаться в ИФНС по месту жительства.

Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет за строительство дома можно на следующий год после получения выписки из ЕГРН. Чтобы не ждать следующего года, и начать получать вычет в текущем году, обратитесь в налоговую инспекцию за уведомлением и оформите имущественный вычет у работодателя.

Пример:

В 2020 году вы купили участок земли и начали возведение жилого дома. В 2021 году строительство было завершено, в этом же году вы зарегистрировали право собственности, о чем получили выписку из Единого государственного реестра недвижимости. Направлять документы в налоговую инспекцию можно не ранее 2022 года. Месяц подачи документов роли не играет.

Не обязательно идти в ИФНС именно в следующем году. Так как имущественный вычет работает без срока давности, вы можете это сделать и через год, и через два. Но помните: если вы хотите вернуть деньги за прошлые периоды, это возврат пройдет только за три последних года.

Пример:

Вы получили право собственности на дом в 2015 году. Обратиться в ИФНС решили в 2021 году. Вы имеете право вернуть налог за 2020, 2019, 2018 годы.

Газификация частного дома и имущественный вычет

• 295 оценили материалы

• 15 в избранном

• 280

  Да, при этом принцип возврата налогов будет тот же, что и в случае с готовой квартирой. Разница заключается в том, что подать заявление на вычет можно только после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры.

  Ипотека оформлена на моего супруга. Могу ли я получить имущественный вычет?

  Если квартира приобретена после заключения брака, она считается совместной собственностью. Поэтому вы можете также рассчитывать на имущественный вычет. В случае, когда покупка квартиры произошла до заключения брака, имущественный вычет может получить только один супруг.

  • Бизнес

    • Банки

    • ИП

    • система Платон

  • Бухгалтерский учет и отчетность

    • ККТ

    • Бухгалтерская отчетность

    • КБК

  • Кадры

    • Выплаты персоналу

    • Больничный лист

    • Декретный отпуск

    • Отпуск

  • Налоги

    • УСН

    • ЕНВД

    • ПСН

    • НДС

    • Страховые взносы ФСС

    • НДФЛ

    • Страховые взносы ПФР

    • 6-НДФЛ

    • Проверки

  • Право

    • Штрафы

  Все рубрики

  НДФЛ за прошлые периоды не пересчитают, если заявление на имущественный вычет работодатель получил в середине года
  НДФЛ / 11:35 8 апреля 2016

  Вычет по НДФЛ, предоставленный по ошибке, можно взыскать
  НДФЛ / 12:23 13 апреля 2017

  После получения имущественного вычета его перераспределение не допускается
  НДФЛ / 13:32 28 ноября 2017

  Когда можно получить имущественный вычет на ремонт квартиры
  НДФЛ / 11:00 9 августа 2018

  Физлицо может учесть жилищный сертификат в расходах при продаже квартиры
  НДФЛ / 14:25 21 февраля 2019

  Доход от продажи квартиры не уменьшается на оплату услуг риелтора
  НДФЛ / 11:42 9 июля 2019

  В России компенсируют расходы жителей на газификацию. Что это значит

  Это происходит, когда:

  • выполнение газификации жилого дома производится за счет средств работодателя или госбюджета;
  • производство подключения к системе газоснабжения — из денег материнского капитала;
  • газификацию оплачивали взаимозависимые люди – родители, супруг (супруга), попечители, подопечные и пр.

  Договор дарения также не признается основанием для возврата гражданину налогового вычета.

  Приобретение дома может осуществляться путем его покупки, либо строительства. Фактические затраты при втором варианте приобретения включают:

  • стоимость услуг на проектирование, строительные и отделочные работы;
  • покупку стройматериалов;
  • подключение жилого объекта к инженерным сетям (тепло-, электро-, газо- и водоснабжения). Возможным вариантом газификации может быть создание автономного источника газа – газгольдера.

  Перечисленные издержки, включающие расходы на газификацию, будут отнесены к фактическим. Значит – при осуществлении строительства нового жилья имущественный налоговый вычет положен по закону, он включает создание всех коммуникационных систем при условии документального подтверждения стоимости услуг в совокупности с финансовыми затратами на трубопроводы, арматуру, оборудование. Все расходы должны подтверждаться чеками, актами, договорами (с печатями) и другой документацией. Отдельно на газификацию в таком случае вычет предоставлен не будет.
  Покупка недостроенного дома повлечет за собой материальные издержки на его достройку и подсоединение к сетям, в т. ч. – и к системе газообеспечения.

  В случае строительства дома своими силами его владелец имущественный вычет не получит.

  Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

  Таким образом, если Вы строите жилой дом и проводите газификацию, то кроме вычета по расходам на строительство Вы можете рассчитывать на возврат 13 % по расходам на проведение газа в дом. Также при покупке жилого дома в фактические расходы на его приобретение могут быть включены расходы, на подключение указанного дома к сетям газоснабжения (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N 03-04-05/37040). В других случаях вычет на газификацию не предоставляется.

  Независимо от выбранного способа возврата 13 % за газификацию дома (через налоговую инспекцию или через работодателя) кроме прочих документов в ИФНС подаются:

  • договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
  • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

  Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (Письмо Минфина России от 08.05.2019 г. N 03-04-05/33838).

  Получить налоговый вычет за газификацию частного дома при его покупке или строительстве сможет и пенсионер, если соблюдаются необходимые условия для возврата налога (о порядке получения имущественного вычета пенсионером можно прочитать здесь).

  Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на проведение газа в дом. Однако следует помнить, что сумма имущественного налогового вычета на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, земельных участков, а также расходов, указанных в начале статьи (в том числе расходов на проведение газа), не может превышать в настоящее время 2 000 000 рублей.

  Если Вы подключили к сетям газоснабжения построенный или приобретенный жилой дом, то, получив налоговый вычет за проведение газа в дом, Вы можете вернуть 13 % от потраченной на газификацию суммы. Для включения данных расходов в состав имущественного вычета в налоговую инспекцию предоставляются необходимые документы, в том числе подтверждающие произведенные расходы.

  Налоговый вычет за газификацию частного дома

  Вся информация на в статье на тему: «Налоговый вычет за газификацию частного дома». Полное описание собранное из разных авторитетных источников. Если возникнут вопросы, вы всегда можете обратиться к дежурному консультанту.

  Вопрос: Прошу дать разъяснение по вопросу возврата подоходного налога при строительстве жилого дома, а именно: входит ли в расход стоимость радиаторов и материалов, необходимых для системы отопления. Кроме того, прошу разъяснить, могу ли я предъявить чеки на внутреннюю отделку, которая будет производиться после регистрации права собственности жилого дома. Право собственности зарегистрировано в декабре 2011 года, дом оформлен как жилой для выкупа земельного участка. Для БТИ было необходимо, чтобы подвели все коммуникации, а именно: газ, воду, канализацию и свет, а также стояли окна и входная дверь. Все это было соблюдено. А в налоговом органе говорят, что теперь никакие дополнительные расходы они принять не могут, поскольку дом уже зарегистрирован. Но на данный момент я могу им предъявить только документы на сумму 1 200 000 руб. — это денежные средства, потраченные на возведение дома, крыши, окон, вх. двери и т.п., без внутренней отделки.

  Прошу дать разъяснения, касающиеся возврата подоходного налога при строительстве жилого дома.

  Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и сообщает, что в соответствии с пунктом 11.4 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.03.2005 N 45н, в Министерстве финансов Российской Федерации не рассматриваются обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

  Вместе с этим сообщаем следующее.

  В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

  В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:

  расходы на разработку проектной и сметной документации;

  расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

  расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;

  расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

  расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

  Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета, только при наличии документов, подтверждающих, что при оформлении права собственности на указанный дом отделочные работы не были выполнены.

  Заместитель директора Департамента

  С.В. Разгулин

  В силу НК РФ налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных им расходов (но не более 2 млн руб.), в частности, на новое строительство либо приобретение в России жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

  В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие затраты.

  Это расходы на разработку проектной и сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, а также жилого дома (в т. ч. не оконченного строительством).

  Если есть возможность подключиться к системе центрального газоснабжения, то необходимо понимать во сколько обойдется это удовольствие.

  Рассмотрим основные этапы работ и их стоимость.

  Проектные работы включающие в себя несколько пунктов:

  • внутреннее газоснабжение,

  • наружное газоснабжение,

  • осмечивание проекта,

    Расходы «на газ» можно включить в состав имущественного НДФЛ-вычета

    Вопрос: Прошу дать разъяснение по вопросу возврата подоходного налога при строительстве жилого дома, а именно: входит ли в расход стоимость радиаторов и материалов, необходимых для системы отопления. Кроме того, прошу разъяснить, могу ли я предъявить чеки на внутреннюю отделку, которая будет производиться после регистрации права собственности жилого дома. Право собственности зарегистрировано в декабре 2011 года, дом оформлен как жилой для выкупа земельного участка. Для БТИ было необходимо, чтобы подвели все коммуникации, а именно: газ, воду, канализацию и свет, а также стояли окна и входная дверь. Все это было соблюдено. А в налоговом органе говорят, что теперь никакие дополнительные расходы они принять не могут, поскольку дом уже зарегистрирован. Но на данный момент я могу им предъявить только документы на сумму 1 200 000 руб. — это денежные средства, потраченные на возведение дома, крыши, окон, вх. двери и т.п., без внутренней отделки.

    Прошу дать разъяснения, касающиеся возврата подоходного налога при строительстве жилого дома.

    Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и сообщает, что в соответствии с пунктом 11.4 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.03.2005 N 45н, в Министерстве финансов Российской Федерации не рассматриваются обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

    Вместе с этим сообщаем следующее.

    В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

    В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:

    расходы на разработку проектной и сметной документации;

    расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

    расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;

    расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

    расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

    Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета, только при наличии документов, подтверждающих, что при оформлении права собственности на указанный дом отделочные работы не были выполнены.

    Заместитель директора Департамента

    С.В. Разгулин

    В силу НК РФ налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных им расходов (но не более 2 млн руб.), в частности, на новое строительство либо приобретение в России жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

    В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие затраты.

    Это расходы на разработку проектной и сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, а также жилого дома (в т. ч. не оконченного строительством).

    Программа обеспечения газом в Подмосковье предусматривает прокладку газопроводов ко всем населенных пунктам не позднее 2025 года. На данный момент они подведены далеко не во все районы области, поэтому нужно уточнить, если ли в вашем городе, поселке или СНТ газ. Для этого можно обратиться в местную администрацию, либо уточнить данные на сайте Правительства МО.

    В зависимости от места расположения участка подключиться можно к трубе с природным или сжиженным газом. На первоначальном этапе, до заказа проекта и заключения договора, нужно получить технические условия на подключения. Этот документ выдает газораспределительная организация (ГРО), обслуживающая участок газопровода в вашем районе. В ТУ содержатся следующие данные:

    • указание на техническую возможность подключения для данного участка — если газопровод находится более чем в 500 метрах (село) или 300 метров (город) от участка, считается, что подключение невозможно, либо строительство труб за пределами участка должен оплатить сам собственник;
    • описание точки подключения на границе участка – именно до этого места будет подведена труба специалистами ГРО;
    • расчет лимита потребления газа – по этому показателю будет определяться диаметр и протяженность наружных и внутренних газопроводов, характеристики домового оборудования.

    Техусловия выдаются бесплатно. Запрос на выдачу ТУ можно подать в письменном или электронном формате. Если неизвестны данные о ГРО, обслуживающей район, их можно уточнить через местную администрацию. Если в техусловиях указано на возможность подключения, можно подавать соответствующее заявление в ГРО. Учтите, что срок действия ТУ составляет не более 70 дней. Если за это время не будет заключен договор на подключение, техусловия нужно получать заново.

    Если в ТУ подтверждена возможность подключения, отказать в заключении договора и подведении газа не могут. Заявление можно подать в письменной форме, т.е. непосредственно в ГРО, либо через онлайн-сервис на сайте газораспределительной организации. К заявлению нужно приложить:

    1. копии документов на участок и на дом, если он фактически возведен – выписки ЕГРН, договор аренды, свидетельство о праве и т.д.;
    2. ситуационный план на земельный надел, который бесплатно выдается местной администрацией – содержит схему участка с отражением его границ, всех объектов и построек;
    3. копия паспорта заявителя;
    4. техусловия, выданные в ГРО;
    5. согласие на подключение основного абонента (требуется, если газ подводится от трубы на смежном участке).

    В перечень обязательных документов не включен план (проект) газификации. С июня 2019 года этот документ нужно заранее заказывать, если площадь частного дома превышает 1500 кв.м., а высота – более двух этажей. Для меньших объектов можно вообще обойтись без проекта, хотя на практике это нереально. Заказать проект можно непосредственно в ГРО (если они оказывают такие услуги), либо у частных проектировщиков. Срок изготовления проекта составляет 2-4 недели, оплачивается по рыночным ценам.

    Для рассмотрения заявлений на подключение применяются сроки и правила Постановления Правительства РФ № 1314. Если к документам и техусловиям нет замечаний, проект договора на подключение будет направлен заявителю в следующие сроки:

    • в течение 5 дней, если по территории участка заявителя уже проложены трубопроводы с газом;
    • в течение 30 дней, если заявление подал гражданин, отнесенный к 2 или 3 категории абонентов по Постановлению № 1314 (категории определяются по удаленности от газораспределительных сетей, объему подачи топлива);
    • в течение 15 дней – для заявителей 1 категории.

    В договоре с ГРО будут указаны точные сроки подключения, отдельных этапов работ, тариф за прокладку газопроводов и подключение газа. Естественно, точные сроки и цены зависят от особенностей объекта, его месторасположения, удаленности от трубопроводов, лимитов потребляемого газа, иных показателей.

    На 2019-2020 года Правительство Москвы установило единый тариф за подключение. Он составляет 59500 руб., включает все работы по проектированию и прокладке труб до границы с участков. Все остальные работы и услуги, в том числе заказ проекта газификации, монтаж оборудования в доме и прокладку труб в пределах участка оплачивает заявитель.

    В соответствии с договором, специалисты ГРО проведут следующий объем мероприятий и работ:

    1. определят точку на границу участка, до которой будет проведен газопровод общего пользования, согласуют земляные и иные работы;
    2. спроектируют организацию прокладки труб;
    3. выполнят строительные работы до границы участка;
    4. направят собственнику или арендатору уведомление о готовности к подаче газа (уведомление направляется за 2 недели до завершения работ).

    Сроки, указанные в договоре, не могут превышать 90 дней. Если они будут нарушены, газораспределительная организация обязана выплачивать неустойку. Исключение составляют случаи, когда региональной Программой предусмотрены иные сроки для подключения газа к частным домовладениям.

    НДС-вопросы: контрольные соотношения, раздельный учет, возврат товара и другое

    Работы в границах участка проводит и оплачивает сам собственник или арендатор. Можно заключить договор как с частным подрядчиком, так и с ГРО (второй вариант предпочтительнее, при наличии возможности). Можно выполнять работы на участке одновременно с проектированием и прокладкой общего газопровода специалистами ГРО. При этом нужно учитывать точку подключения на границе участка, указанную в ТУ и договоре.

    В комплекс работ, которые предстоит выполнить на объекте и на земельном наделе, входит:

    • монтаж и настройка газового оборудования, которое будет работать в частном доме (котлы, плиты, трубы, бойлеры);
    • установка приборов учета газопотребления;
    • прокладка трубопроводов по территории участка до точки подключения (врезки);
    • уведомление газовиков о готовности к подключению.

    Работы ведутся по проекту газификации, разработанному на начальной стадии согласований. Если проект отсутствует, сложно правильно выйти на нужную точку подключения, избежать проблем и претензий при фактическом пуске газа.

    Оборудование, которое будет работать на газовом топливе, должно иметь необходимые разрешительные документы. В частности, по техническому регламенту Таможенного союза выдаются сертификаты на все газовые бытовые устройства (плиты, бойлеры, котлы и т.д.). При отсутствии сертификатов ГРО откажет в пуске газа, заставит приобрести надлежащее оборудование.

    Приобретение дома может осуществляться путем его покупки, либо строительства. Фактические затраты при втором варианте приобретения включают:

    • стоимость услуг на проектирование, строительные и отделочные работы;
    • покупку стройматериалов;
    • подключение жилого объекта к инженерным сетям (тепло-, электро-, газо- и водоснабжения). Возможным вариантом газификации может быть создание автономного источника газа – газгольдера.

    Перечисленные издержки, включающие расходы на газификацию, будут отнесены к фактическим. Значит – при осуществлении строительства нового жилья имущественный налоговый вычет положен по закону, он включает создание всех коммуникационных систем при условии документального подтверждения стоимости услуг в совокупности с финансовыми затратами на трубопроводы, арматуру, оборудование. Все расходы должны подтверждаться чеками, актами, договорами (с печатями) и другой документацией. Отдельно на газификацию в таком случае вычет предоставлен не будет.
    Покупка недостроенного дома повлечет за собой материальные издержки на его достройку и подсоединение к сетям, в т. ч. – и к системе газообеспечения.

    В случае строительства дома своими силами его владелец имущественный вычет не получит.

    26 марта 2012

    Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 10 февраля 2012 г. N 03-04-05/9-148 О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при строительстве жилого дома

    Физлицо вправе получить вычет по НДФЛ в сумме, фактически потраченной на строительство либо приобретение определенной недвижимости (долей в ней). Это дом, квартира, комната. Земельные участки, занятые приобретаемыми домами либо предоставленные для индивидуального жилищного строительства.

    В случае приобретения участков, предоставленных для такого строительства, и получения документов, подтверждающих право собственности на возведенный дом, для целей получения вычета дом и участок рассматриваются как один объект. В этом случае в расходы на строительство дома включаются также затраты на приобретение участка, на котором он расположен.

    Расходы на достройку и отделку принимаются к вычету, если в договоре указано, что приобретен не завершенный строительством объект без отделки.

    В фактические расходы на строительство дома могут включаться затраты на подключение к сетям газоснабжения, произведенные как до, так и после получения свидетельства о праве собственности на него.

    Расходы, связанные с отделкой дома, понесенные после регистрации права собственности на него, включаются в сумму вычета только при следующем условии. Имеются документы, подтверждающие, что при оформлении указанного права отделочные работы не были выполнены.

    Источник: ИА «ГАРАНТ»

    Физлицо вправе получить вычет по НДФЛ в сумме, фактически потраченной на строительство либо приобретение определенной недвижимости (долей в ней). Это дом, квартира, комната. Земельные участки, занятые приобретаемыми домами либо предоставленные для индивидуального жилищного строительства.

    В случае приобретения участков, предоставленных для такого строительства, и получения документов, подтверждающих право собственности на возведенный дом, для целей получения вычета дом и участок рассматриваются как один объект. В этом случае в расходы на строительство дома включаются также затраты на приобретение участка, на котором он расположен.

    Расходы на достройку и отделку принимаются к вычету, если в договоре указано, что приобретен не завершенный строительством объект без отделки.

    В фактические расходы на строительство дома могут включаться затраты на подключение к сетям газоснабжения, произведенные как до, так и после получения свидетельства о праве собственности на него.

    Расходы, связанные с отделкой дома, понесенные после регистрации права собственности на него, включаются в сумму вычета только при следующем условии. Имеются документы, подтверждающие, что при оформлении указанного права отделочные работы не были выполнены.

    Газификация частного дома предполагает большие расходы.

    Газификация — хлопотный процесс. Чтобы провести в частный дом трубу с голубым топливом потребуется обежать множество инстанций, собрать пакет документов, составить проект и выбрать организацию, которая возьмется за его выполнение.

    Тем не менее, это выгоднее и безопаснее, чем использование газовых баллонов и стандартных дровяных печей. Стоимость газификации может различаться в зависимости от региона. В среднем, расценки таковы:

    • составление заявки, разрешение и пакет документов стоит от 10 до 50 тысяч рублей;
    • проект газификации оценивается от 5 до 20 тысяч рублей;
    • врезка в распределительный газопровод стоит от 10 до 20 тысяч;
    • прокладка нового газопровода к дому от распределительного оценивается примерно в 3-5 тысяч рублей за 1 метр.
    • проверка проложенного трубопровода газовой службой — 2 тысячи рублей.

    Окончательная сумма зависит от удаленности дома от газопровода, климата, грунта в районе прокладки (относится ли место к районам вечной мерзлоты) и устанавливаемого оборудования. Расходы оцениваются примерно в 300 тысяч рублей.

    Налоговый вычет при строительстве дома

    Даже если ваш регион не разработал программы льготы на подключение газа многодетным семьям, вы обладаете правом на специальную скидку.

    Смотрим Указ Президента РФ от 5 мая 1992 г. N 431 «О мерах по социальной поддержке многодетных семей», 1 параграф, пункт «б». В нем указано, что семьи, признанные многодетными, имеют право на скидку по оплате пользования газом.

    При этом устанавливается размер скидки органами самоуправления, но она не может быть ниже 30%. В некоторых субъектах РФ за каждого последующего ребенка после 3 скидка увеличивается. Опять же, ее точный размер следует уточнять в соцзащите.

    Например, если вы израсходовали за месяц 100 кубов газа, по стоимости 6 рублей за куб, вам предстоит выплатить 600 рублей, а впоследствии на вашу карту вернется 180 рублей, если скидка 30%.

    Субсидия на газ положена одному члену семьи.

    Субсидия на газификацию предоставляется 1 раз в жизни. Если в жилище зарегистрированы несколько человек, материальную помощь может получить только один из них, поскольку льгота выписывается на семью, а не на каждого ее члена в отдельности.

    Продолжительность льготы на ежемесячный платеж за газ составляет 1 год. Устанавливается фиксированный размер ежемесячного платежа, который должен вноситься пользователем, остальные расходы берет на себя государство.

    Рекомендуем прочесть: Что Означает Цвет На Тематической Карте Кадастровый

    В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).

    Заявление могут подать те лица, доход которых в пересчете на каждого члена семьи составляет меньше прожиточного минимума. Кроме этого, право на скидку имеют:

    • участники ВОВ;
    • герои РФ и СССР;
    • ветераны труда;
    • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
    • инвалиды 1 и 2 группы;
    • лица, официально являющиеся безработными.

    Список не является исчерпывающим, на субсидии могут претендовать и другие граждане. Полный перечень находится в местном отделении соцзащиты.

    Размер субсидии на газ не может превышать 50% оплачиваемой суммы.

    Субсидия — это помощь от государства, поэтому ее размер не может полностью покрывать расходы гражданина.

    Ее размер может колебаться, но он не превышает 50% от потраченной гражданином суммы. В среднем, это 40-50 тысяч для обычной семьи и около 200-300 тысяч для ветеранов ВОВ.

    Размер ежемесячной льготы также индивидуален. Однако, потребитель сам должен заплатить как минимум 22% от выставленного счета. Сумма ежегодной помощи от государства не может превышать 20 тысяч рублей.

    Вычет по НДФЛ при покупке дома: можно ли учесть затраты на подключение газа?

    Заместитель Председателя Правительства РФ Александр Валентинович Новак
    27 числа в июле 2021 года, поставил вопрос на рассмотрение о возврате денежных средств правительством тем лицам, которые на свои средства подключили газ к своим жилищным участкам.

    Однако, хочется отметить что президент РФ Владимир Владимирович Путин уже 21 апреля 2021 года внес законопроект о бесплатном проведении газа к жилищному участку, поэтому получат предложенную выплату только жители России, которые занялись газоснабжением места жительства именно с этой даты.

    Правительство приняло и рассмотрело данное предложение, и уже с лета 22 июня 2021 года законопроект приступил к работе.

    Следовательно, если вы газ подвели после 21.04.2021 и выплатили за проведение газа до дома и до участка, то вы, ежели примут данную программу, имеете право на возмещение денежных средств.

    Для возмещения затрат на подведение газопровода потребуется обратиться в администрацию или соцзащиту. Сделать это можно только после выполнения следующих условий:

    • получение разрешения на газификацию;
    • сбор всей необходимой документации;
    • окончание работ;
    • полная оплата оказанной услуги.

    Предлагаем ознакомиться Условия при которых возможно объединение счетов

    По выполнению вышеперечисленных требований заполняется заявление. Ответ на него дадут в срок от 30 до 60 дней. В случае положительного решения заключается договор на частичное возмещение потраченных средств, после чего их перечисляют на счет получателя.

    После того, как проект, ТУ, заявление на газификацию села, другие документы будут рассмотрены, согласованы на уровне администрации и облгаза, можно приступать к непосредственному процессу подключения.
    В каждом регионе работают организации, выступающие подрядчиками в сфере работ по газификации.
    При выборе одной из них следует проверить разрешение, лицензию на осуществление данных услуг, убедиться в наличии опыта, подготовки специалистов. Подрядчик должен указать стоимость работ и ее обоснование.

    ВАЖНО! Рекомендуется выбирать исполнителя, который сможет подвести газопровод к деревне и подключить к нему жилые дома и участки.

    Для такой работы нужна организация со специалистами разного профиля, с достаточным количеством техники и оборудования.

    Для начала необходимо провести общее собрание жителей конкретного сел

    Процесс проведения газификации без участия в программе будет происходить по следующему алгоритму:

    1. Для начала необходимо провести общее собрание жителей конкретного села, на котором должно присутствовать большинство. На нем выбрать инициативную группу и ее главу, который и будет заниматься сбором всех документов и подписанием договоров. Все это оформляется протоколом общего собрания.
    2. Следующий шаг сбор всей необходимой информации. Для этого глава инициативной группы должен направить запрос в органы муниципальной власти, чтобы те дали четкий перечень необходимых документов, а также в облгаз. Последний должен предоставить детальную информацию о том, возможно ли провести газ в этот населенный пункт, какие организации имеют лицензии на разработку проектов, и прокладку труб.
    3. Если все ответы положительные, тогда следующий вопрос, это определение собственника центрального газопровода. Им может быть муниципалитет, облгаз, Газпром, или какое либо юридическое лицо. Определение собственника необходимо для получения от него разрешения на врезку других труб, по которым газ пойдет в жилые помещения.
    4. Следующий этап — подготовка технической документации. Для этого глава инициативной группы должен обратиться в проектную организацию и заключить с ними договор на разработку соответствующего проекта, а также стоимость работ.
    5. Далее необходимо будет (после получения проекта) получить разрешение (согласование) у органов муниципальной и региональной власти. Это будет делать глава группы. На практике, компании, которые занимаются проектной документацией, включают в стоимость своих работ проведение согласования.
    6. Когда проект готов, глава инициативной группы должен найти подрядную организацию, которая сможет выполнить работы по прокладке и врезке труб к центральному газопроводу, а также подключить всех желающих абонентов. Естественно, что это будет не бесплатно, поэтому также нужно согласовать стоимость работ.
    7. После того, как работы будут проведены, абоненты покупают газовые приборы, их проверяют представители облгазов, и только после этого топливо подается в дома.

    Как видно из данного алгоритма, затраты на газификацию, если село не было включено в программу, будут значительными.

    Нужно обратить внимание на то, что в случае отсутствия рядом с населенным пунктом магистрального трубопровода получить разрешение на газификацию села не выйдет. В таком случае группе придется согласовывать этот вопрос с представителями Газпрома или облгаза.

    Заявление могут подать те лица, доход которых в пересчете на каждого члена семьи составляет меньше прожиточного минимума. Кроме этого, право на скидку имеют:

    • участники ВОВ;
    • герои РФ и СССР;
    • ветераны труда;
    • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
    • инвалиды 1 и 2 группы;
    • лица, официально являющиеся безработными.

    Предлагаем ознакомиться Можно ли продать квартиру полученную от государства

    Список не является исчерпывающим, на субсидии могут претендовать и другие граждане. Полный перечень находится в местном отделении соцзащиты.

    Размер субсидии на газ не может превышать 50% оплачиваемой суммы.

    Субсидия — это помощь от государства, поэтому ее размер не может полностью покрывать расходы гражданина.

    Ее размер может колебаться, но он не превышает 50% от потраченной гражданином суммы. В среднем, это 40-50 тысяч для обычной семьи и около 200-300 тысяч для ветеранов ВОВ.

    Размер ежемесячной льготы также индивидуален. Однако, потребитель сам должен заплатить как минимум 22% от выставленного счета. Сумма ежегодной помощи от государства не может превышать 20 тысяч рублей.

    Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

    • расходы на разработку проектной и сметной документации;
    • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
    • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
    • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
    • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

    Таким образом, если Вы строите жилой дом и проводите газификацию, то кроме вычета по расходам на строительство Вы можете рассчитывать на возврат 13 % по расходам на проведение газа в дом. Также при покупке жилого дома в фактические расходы на его приобретение могут быть включены расходы, на подключение указанного дома к сетям газоснабжения (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N 03-04-05/37040). В других случаях вычет на газификацию не предоставляется.

    Независимо от выбранного способа возврата 13 % за газификацию дома (через налоговую инспекцию или через работодателя) кроме прочих документов в ИФНС подаются:

    • договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
    • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

    Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (Письмо Минфина России от 08.05.2019 г. N 03-04-05/33838).

    Получить налоговый вычет за газификацию частного дома при его покупке или строительстве сможет и пенсионер, если соблюдаются необходимые условия для возврата налога (о порядке получения имущественного вычета пенсионером можно прочитать здесь).

    НДФЛ с продажи построенного дома

    Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на проведение газа в дом. Однако следует помнить, что сумма имущественного налогового вычета на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, земельных участков, а также расходов, указанных в начале статьи (в том числе расходов на проведение газа), не может превышать в настоящее время 2 000 000 рублей.

    Если Вы подключили к сетям газоснабжения построенный или приобретенный жилой дом, то, получив налоговый вычет за проведение газа в дом, Вы можете вернуть 13 % от потраченной на газификацию суммы. Для включения данных расходов в состав имущественного вычета в налоговую инспекцию предоставляются необходимые документы, в том числе подтверждающие произведенные расходы.

    Субсидия подразумевает перечисление средств на счет заявителя до того, как он произведет ежемесячную оплату услуг газоснабжения. Тот факт, что гражданин, принадлежащий к льготной категории граждан, проживает не в многоквартирном доме, а в коттедже, его права на льготу не отменяет.

    Субсидия регламентирована Бюджетным кодексом РФ и выплачивается по всей территории России. Выплата может быть предоставлена 2 путями:

    1. В форме межбюджетного трансферта, главной задачей которого является поддержка региональных бюджетов.
    2. В форме вспомогательного средства, предоставляемого на уровне внебюджетных фондов физическим и юридическим лицам.

    Субсидия на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства является распространенным видом поддержки, которым может воспользоваться широкий круг лиц, нуждающихся в помощи с оплатой счетов по ЖКУ. Но помощь в оплате газа является не единственным видом финансовой поддержки – на подключение газа также можно получить субсидию. Поскольку газификация является важным аспектом организации быта, финансовая помощь для оплаты газа также включена в перечень видов социальной поддержки населения.

    Газификация проводится в течение 6-10 месяцев, а стоимость работ колеблется от 600 до 750 тысяч рублей.

    Многие решаются на подключение газа к частному дому из-за того, что газ является не дорогим ресурсом, найти замену которому практически невозможно. Покупка газа в баллонах не выгодна и требует постоянного контроля за расходованием газа, техникой безопасности, размещением емкости и так далее. Дровяные печи также не безопасны, к тому же требуют покупки дров.

    Региональные органы социальной защиты населения предлагают гражданам оформить компенсации за твердое топливо и сжиженный газ, но оплата данных ресурсов по-прежнему не является самым дешевым вариантом.

    В связи со всем вышесказанным, можно предположить, что газификация домов является необходимой мерой, если семья живет в коттедже на постоянной основе. Подключение специального оборудования – трудоемкий и затратный процесс, но расходы на подведение газа окупятся благодаря доступности ресурса.

    Газификация может осуществляться только после сбора необходимых документов и представления их в местную Администрацию. Первоначально придется обращаться к уполномоченным органам, которые компетентны в вопросе выдачи разрешений на подведение газа, поскольку не к каждому дому возможно подключить газ.

    Если конструкция дома позволяет подвести газ, и уполномоченные органы оформили разрешение на газификацию, предоставляются работники, которые подключат газ по всем правилам и нормам. Затем будет проведена проверка работы установленного оборудования. Если все в порядке, и использование газа не угрожает здоровью и жизни жильцов, в качестве доказательства пригодности оборудования к работе выдается сертификат. Справка пригодится для установки счетчиков и опломбирования.

    Ошибка: Заявитель требует субсидию на подключение газа к частному дому в размере понесенных расходов.

    Комментарий: Субсидия на газификацию является лишь мерой поддержки граждан, поэтому ее сумма не сопоставима с реальной стоимостью подключения газа. Размер выплаты зависит от решения местных властей, и заявители не могут претендовать на большую сумму.

    Ошибка: Заявитель обратился в УСЗН за предоставлением ему субсидии на подведение газа к частному дому до того, как получил разрешение на газификацию от уполномоченных органов.

    Комментарий: Субсидия может быть предоставлена только после предъявления документов, свидетельствующих о возможности подведения газа и о планировании работ.

    
    

    Похожие записи:

    • Подключение электроэнергии к земельному участку в СНТ
    • Договор аренды недвижимого имущества образец заполненный
    • Размер социальной пенсии по потере кормильца в 2021