Как узнать налоговый режим ИП контрагента

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать налоговый режим ИП контрагента». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Многие предприниматели для экономии и не желая применять онлайн-кассу перешли на новый популярный режим — самозанятость. Кто-то сохранял статус ИП, а кто-то снимался с учета и становился самозанятым-физлицом. Уже в процессе работы у таких предпринимателей появились разные нюансы. Причем не всегда они радовали ИП. С проблемами пришлось столкнуться не только предпринимателям, но и их клиентам. Один из них задал очень интересный вопрос:

Работодатель платит за меня НДФЛ, я занимаюсь у репетитора по иностранным языкам, могу ли я получить налоговый вычет? Мой репетитор самозанятый (не ИП).

Ответ ФНС: Налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет, если он работает и из его дохода удерживается НДФЛ. Социальный вычет включает и возврат денег за свое обучение.

Одно из условий — наличие у организации, проводящей обучение лицензии. ИП не обязан иметь лицензию — достаточно, чтобы в ЕГРИП были сведения об осуществлении непосредственно им образовательной деятельности. Налогоплательщик должен предоставить подтверждающие документы — договоры, квитанции, чеки.

Такой категории как репетитор-самозанятый, не являющийся ИП, в НК для целей получения вычета не указано. Получить вычет, при обучении у такого репетитора, не получится.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: для физлиц-самозанятых есть и другие ограничения. К примеру, у них возникает проблема с арендой помещений или торговых мест — частным лицам сдавать их организации не хотят. Несмотря на наличие официального дохода самозанятым неохотно выдают кредиты. Пока не сложилась и судебная практика — например, в судах не принимают справку из приложения «Мой налог» при доказательстве размера дохода в целях расчета алиментов. Возникают сложности и с получением социальных льгот.

Предприниматели часто спрашивают — нам заблокировали счет из-за неуплаты налога, но мы и не знали, что есть какая-то задолженность. Как можно уточнить свои обязательства и провести сверку?

Ответ ФНС: Чтобы узнать состояние расчетов с бюджетом можно:

• запросить сверку через оператора ЭДО (того, через которого ИП сдает отчетность в электронном виде);
• с помощью «Личного кабинета» (ЛК) сайта ФНС России;
• Обратиться лично в налоговую инспекцию с заявлением о получении сверки расчетов.

В ЛК нужно войти во вкладку «Жизненные ситуации» и запросить соответствующую справку. Справка придет в «Личный кабинет».

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: у ИП обычно нет возможности следить за тем, что происходит с его расчетами с ФНС. Плюс — постоянно происходят изменения в законодательстве, меняются КБК, реквизиты для уплаты (как в 2021 году) и т.п. Если регулярно не следить за ними, то есть риск, что налог и будет уплачен, просто не туда.

ИП, занимается розничной торговлей, без наемных работников.Хочет приобрести патент на 3 месяца и интересуется — можно ли по его окончании по этому же виду деятельности продлить патент, либо оформить новый патент на другой срок?

Ответ ФНС: В соответствии с п. 5 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ патент выдается на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Поэтому ИП может оформлять патенты хоть ежемесячно по одному и тому же виду деятельности или по разным.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: уточним, что заявление на новый патент следует подать за 10 дней до окончания нового, иначе между патентами появится разрыв — в течение такого времени применяться будет основная система налогообложения ИП — ОСНО или УСН.

Предприниматель проживает в другой стране, в России имеет статус ИП, получает доходы и платит налог на УСН.

Если оказывать услуги не только российским, но и иностранным клиентам, получая доход в валюте, то каким образом измениться налогообложение?

Ответ ФНС: Согласно НК налогоплательщик на УСН учитывают доходы от реализации, определяемые на основании ст. 249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые на основании ст. 250 НК РФ.

В статье 249 НК РФ сказано, что уплачивать налог следует как от доходов, полученных от источников, находящихся на территории РФ, так и за ее пределами.

При этом в гл. 26.2 НК РФ нет специальной нормы об устранении двойного налогообложения, поэтому ИП необходимо включать полученные в валюте доходы в базу по единому налогу.

Комментарий от Чëрной Бухгалтерии: кроме того, ИП необходимо будет соблюдать валютное законодательство, предоставлять в банк информацию о проводимых операциях и сделках.

Как узнать налоговую систему контрагента

Как ИП на патенте отражать выручку в книге учёта в такой ситуации: покупатель рассчитывается картой, кассир пробивает чек по онлайн-кассе, но деньги зачисляются на счет предпредпринииателя на следующий день. Какой датой отражать выручку: датой отчета по кассе или датой поступления денег на счет?

Ответ ФНС: в целях применения ПСН датой получения дохода является день его выплаты (перечисления дохода на счета налогоплательщика в банке либо по его поручению на счета третьих лиц). Поэтому отражение дохода следует отразить на дату поступления средств на счет.

Комментарий Чëрной Бухгалтерии: с таким ответом ИП не согласился и мы с ним согласны. При оплате картой со счета покупателя списываются денежные средства, т. е. фактически и происходит перечисление дохода на счет налогоплательщика в банке. Поэтому доход должен признаваться на дату оплаты картой — по отчету кассы.

• Достали даже ИП: как проходят выездные проверки предпринимателей. Готовимся к обороне

  7,4 тыс. 0

  ---

  С помощью сервиса вы получите полную информацию о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе. Просто укажите в поисковой строке: ИНН, ОГРН, название, Ф.И.О. директора или адрес.

  Искусственный интеллект, который обрабатывает и переводит сложные даннные в простой и наглядный язык инфографики,
  индексов и рейтингов — важное отличие ВБЦ от других сервисов проверки организаций.

  В основе ВБЦ лежит мощная fintech
  платформа, которая повторяет скоринг
  (оценку надежности заемщика) банков, что
  позволяет собрать наиболее реальное и
  полное досье.

  В оценке аффилированности учитываем
  деятельность людей и компаний буквально
  с самого рождения, что позволяет находить
  связи там, где другие их не замечают.

  Как самостоятельно определить систему налогообложения своего ИП или ООО?

  Как результат — искусственный интеллект
  превращает бесконечное количество
  факторов в простой и понятный индекс,
  который предупредит вас о риске дефолта,
  лимитах сделки других факторах.

  Отзывы о компаниях в интернете кишат
  “накруткой”, поэтому в оценке мы не
  ограничиваемся цифровой репутацией, а
  используем любую доступную информацию,
  включая оффлайн.

  1. Мы строим экосистему и зарабатываем не на локальных сервисах, а на их синергии. Безопасность вашего бизнеса не должна монетизироваться.

  2. В отличие от агрегаторов данных, мы не просто собираем информацию, а обрабатываем ее в понятные отчеты.

  3. Проверка компаний по ИНН или названию, подбор тендеров, мобильный ЭДО и бизнес-чат в вашем смартфоне.

  Достижение этой миссии невозможно, если требовать баснословные деньги
  за доступ. Поэтому мы пошли путём развития доступности данных — как в финансовом плане, так и в плане восприятия информации.

  Для нас Всероссийский Бизнес Центр это не просто название, а вектор развития: мы хотим обеспечить бизнес полноценной экосистемой, в которой каждый предприниматель сможет чувствовать себя безопасно, а сделки будут проходить без лишней волокиты и на выгодных условиях для всех сторон.

  С помощью сервиса проверки компаний, ВБЦ вы сможете уберечь себя от множества проблем с законом, финансовых потерь, опрометчивых решений о сотрудничестве и даже от ненадежного работодателя, если вы – физическое лицо, которому просто нужна работа. Мы тщательно отбираем, фильтруем и актуализируем информацию, которая так необходима в современных
  бизнес-реалиях.

  Если ваш партнёр находится под подозрением у налоговой инспекции (не сдаёт отчётность, не платит налоги, нарушает законы, регулирующие предпринимательскую деятельность), то будет сложно доказать обоснованность своих затрат по договору с ним.

  Более того, из-за такого сотрудничества можно самому оказаться на контроле ФНС, в статусе возможного участника нелегальных налоговых схем. Ведь одним из критериев назначения выездной проверки является ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском (приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/[email protected]).

  Одним из признаков такой деятельности налоговые органы называют отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Поэтому первым контрольным мероприятием при заключении любой сделки будет получение сведений о партнёре из государственных реестров.

  Эти данные открыто предоставляет ФНС. Из них можно узнать, кто входит в состав ООО и руководит им, размер уставного капитала, распределение долей между участниками, виды деятельности и др.

  Однако такая проверка контрагента – это только первый этап. Не менее важно знать, как идёт бизнес у партнёра, что выражается в конкретных цифрах прибыли или убытков. По крайней мере, надо представлять это хотя бы на уровне официальной бухгалтерской отчётности компании, которая тоже относится к открытой информации.

  Большое значение имеет и наличие у возможного контрагента других бизнесов в виде коммерческих компаний или ИП. Такой анализ даст возможность оценить надёжность партнёра. Если в анамнезе у него сплошь ликвидированные или исключенные из реестра юрлица, это явно тревожный сигнал.

  Наконец, стоит изучить взаимоотношения контрагента со своими предыдущими партнёрами. Большое количество арбитражных дел, в которых он выступает ответчиком, говорит о низком уровне выполнения своих обязательств. А значит, следующим истцом, требующим судебной защиты своих прав, вполне можете оказаться вы.

  Самостоятельный поиск и анализ нужных данных – не самое простое мероприятие. Как минимум, надо знать, где найти достоверную и актуальную информацию. Поэтому в помощь нашим пользователям мы предлагаем бесплатно проверить контрагента по ИНН с помощью нашего сервиса.

  Топ вопросов от предпринимателей в ФНС

  Чтобы быстро и бесплатно проверить контрагента на уровень рисков, надо зарегистрироваться на сайте. Для этого вам понадобится указать номер телефона и ввести код подтверждения из полученного смс-сообщения.

  Сервис для проверки контрагентов предоставляет следующие данные:

  • Официальные сведения об организации или ИП: название, юридический адрес, система налогообложения, размер уставного капитала, регистрационные коды, личности учредителей, руководителей, наличие статуса субъекта МСП, основной вид деятельности.
  • Возможные риски: массовый юрадрес, учредитель или руководитель, недостоверность сведений в госреестрах, отсутствие отчётности, упоминание в реестре дисквалифицированных лиц или недобросовестных поставщиков, исполнительные производства через ФССП, иски о банкротстве, задолженность по налогам на сумму более 1 000 рублей.
  • Дополнительные преимущества: наличие лицензий, допусков СРО, получение сертификатов и деклараций соответствия, регистрация товарных знаков.
  • Участие в арбитражных делах: в качестве истца, ответчика, третьей стороны (количество исков по каждой категории и суммы требований).
  • Проведение плановых и внеплановых проверок со стороны ФНС и других государственных органов.
  • Финансовые показатели за последние три года.
  • Наличие филиалов.
  • Другие бизнесы учредителей и руководителей.

  По итогу проверки контрагенту присваивается класс риска – низкий, средний или высокий. Графически это выглядит как три цвета светофора.

  Если при регистрации вы не подавали заявления на УСН или патент, то вы на основной системе налогообложения — ОСНО. На ОСНО ИП платят НДС, НДФЛ и иногда налог на имущество. Поэтому, если для вас это слишком сложно и затратно, подумайте о переходе на другую систему.

  Если не помните, подавали заявление или нет, выход один — узнать в своей налоговой.

  Если у вас есть постоянная прописка, то ИП вам зарегистрируют только по ней — по адресу временной регистрации не получится. При этом лично туда ехать не обязательно, всё можно сделать по почте. Правда, в этом случае придётся заверить заявление Р21001 у нотариуса. Ну а потом вести бизнес вы сможете в любом городе.

  Если у вас нет постоянной прописки, то зарегистрируйте ИП по месту временной регистрации. Здесь других вариантов нет. Но помните, как только прописка закончится — ИП автоматически снимут с учёта.

  С 1 января 2017 года предпринимателям больше не выдают свидетельства о регистрации ИП. Если регистрация прошла успешно, налоговая направит вам лист записи ЕГРИП на электронную почту.

  Лист записи на бумаге с печатью вы сможете получить по запросу в самой налоговой. В законе не сказано, как именно это сделать: непосредственно в ФНС или по почте. Поэтому уточните это в вашей налоговой. По опыту, налоговая просит оплатить госпошлину — по 200 ₽ за каждый экземпляр выписки — и выдаёт её через 5 дней.

  Если вы потеряли свидетельство о регистрации ИП по старой форме, восстанавливать его не нужно — запросите всё тот же лист записи из ЕГРИП.

  Закрыть ИП — не значит избавиться от предпринимательских обязательств. Вы как гражданин и как ИП — один человек, поэтому все долги по налогам никуда не денутся, а перейдут на вас как на физическое лицо.

  Если решили напоследок занизить свой налог, помните: налоговая сможет запросить у вас подтверждающие документы и доначислить налог даже после закрытия. Просить пояснений или исправлений в рамках камеральной проверки налоговая может только в течение 3 месяцев после сдачи отчётности.

  С выездной проверкой могут приехать прямо домой и проверить 3 последних года. Поэтому храните все документы минимум 4 года.

  Как выбрать систему налогообложения для бизнеса

  Если речь не идет о стороннем юр лице, то способы поиска информации о задолженности вполне стандартны.

  Индивидуальный предприниматель может получить нужные ему сведения при личном обращении в свою ИФНС. Теоретически такой способ подходит и для юридического лица. Бухгалтер обычно не жалеет своего времени на дорогу и очереди, когда необходимо срочно разблокировать частично замороженный расчетный счет.

  Из-за внедрения с начала этого года новой версии программного обеспечения ИФНС налоговая база все чаще «виснет». Чтобы не признавать этот факт, инспекторы нередко заявляют представителю юр лица, что доверенности недостаточно, необходим запрос.

  Работает как минимум 3 способа, благодаря которым можно выяснить наличие долгов:

  1. Обращение в инспекцию ФНС напрямую. Предпринимателю необходимо будет посетить налоговый орган и лично запросить сведения о размере долгов. Сотрудники обязаны проинформировать его на месте и даже выдать документ о задолженностях с реквизитами для оплаты.
  2. Обращение на сайт онлайн. Ниже мы рассмотрим, как это сделать.
  3. Получение писем из ФНС. Как правило, орган извещает должников, если начались просрочки. Письма направляются по адресу, указанному в единой базе, где содержатся все зарегистрированные ИП — ЕГРИП (куда вносятся данные при регистрации ИП).

  На практике подобные письма часто не доходят до адресата. В частности, это случается и по вине Почты России, по вине инспектора, который забыл уведомить ИП или направил письмо не по тому адресу. Направленные в личный кабинет электронные сообщения о просрочках и требования налогового органа приравниваются к письменным уведомлениям.

  Предприниматель с момента регистрации выплачивает:

  • налоги на владение имуществом, транспортные и земельные налоги, если транспортное средство или участки задействованы в бизнесе, если он не применяет упрошенную систему налогообложения — УСН;
  • страховые взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию, предусмотренные Главой 34 НК РФ. Взносы уплачиваются тоже через ИФНС;
  • налог с дохода.
  • налог на заработную плату нанятых работников плюс взносы в ПФР и социальные фонды. Это плюс 26% к сумме зарплаты.

  Просчет налогов с дохода осуществляется разными способами, в зависимости от системы налогообложения:

  1. По общей системе налогообложения (ОСНО) ИП платит:

     • НДС 20%;
     • НДФЛ 13%;
     • Налоги на землю, транспорт и имущество.

  2. Если по упрощенной системе (УСН), то ИП платит:

     • 15% с полученной суммы по формуле «А (доход) — В (расход)»;
     • Либо 6% от суммы дохода;
     • Налоги на землю, транспортные средства.

     При этом отпадает необходимость выплачивать НДС и НДФЛ.

  3. По единому налогу на вмененный доход (патент/ЕНВД) ИП выплачивает:

     • 15% от вмененного дохода. Он определяется по формуле «средняя выручка ИП по указанному виду деятельности»;
     • 6% от потенциального дохода в год — это и есть цена патента. Она определяется индивидуально в каждом регионе (соответствующими нормативными документами);
     • Налоги на землю и транспорт.

  Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС. Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги».

  При проверках главной задачей будет не изучение отдельных сделок или вертикалей деятельности. Нет, в поле зрения службы попадает как раз правомерность применения режима как такового. Действительно ли данная компания имеет право использовать упрощенную систему налогообложения. И если вдруг выявится, что необходимые условия не соблюдены, то ставка пойдет по обычному варианту. Но поскольку эти дотации в пользу бюджета не были уплачены вовремя, ведь отчисления шли в меньшем размере, будут наложены еще и пени. За весь прошедший период. А это в зависимости от объемов прибыли могут быть очень серьезные суммы.

  Смысл практически такой же, но «копаться» будут еще тщательнее. И вот здесь, возможно, стоит самостоятельно проверить условия и документы. И если выявится, что они не соответствуют нормам, не надо надеяться, что «пронесет». Самостоятельно смените форму на ту же УНС. Это будет намного более безопасно и менее болезненно. И финансовая устойчивость предприятия в целом в таком виде не пострадает. Поэтому не ждите, что сотрудники службы просто проглядят нарушения.

  Для этого есть несколько простых рекомендаций.

  • Старайтесь избежать убыточной отчетности более, чем один период подряд. В противном случае вам стоит понимать, что ФНС нагрянет неминуемо. Разумеется, это выглядит крайне подозрительно. Поэтому сразу готовьте объяснения с документным подтверждением всех обоснований.
  • Не снижайте «белую» зарплату до минимума. Будет наглядно видно, что основную часть своего заработка работники получают в «серой» форме. Что особенно станет явным, если в принцип прибыль предприятия находится на вполне вменяемом уровне.
  • Не опускайте налоговые отчисления ниже среднего уровня по рынку. Даже если для этого существует чисто техническая возможность. Это всегда дополнительное нежелательное внимание.
  • Минимизируйте число агентов в поставках. Конечно, идеальным вариантом будет прямое сотрудничество с производителями. Но мы понимаем, что это не всегда возможно по банальным логистическим причинам. Но старайтесь, чтобы число контрагентов на пути от стадии производства до реализации было как можно меньшим.
  • Всегда давайте развернутые комментарии для ФНС, если в них потребуется нужда. Не пытайтесь скрыть данные или говорить расплывчато.
  • Отправляйте декларации вовремя. Даже если вас за эту просто накажут штрафом без выезда, то вы получите очередную «галочку». И если они накопятся, то сотрудники службы точно вас посетят.

  И главное — не забывайте, что налоговый контроль индивидуальных предпринимателей становится проблемой только тогда, когда вы не знаете, как он точно работает.

  ПСН или патентная система налогообложения – это режим налогообложения с ограничениями по видам деятельности, фиксированной суммой налога и без сдачи декларации.

  ПСН станет оптимальным вариантом для тех, кто планирует открыть бизнес на недолгий срок, например, с целью изучения спроса в конкретном регионе.

  Система налогообложения	Кто может использовать	Ограничения	Ставка налога	Сдача налоговой декларации
  ПСН	Только ИП Полный список тех, кто может работать на патенте указан в п.2 ст 34.43 НК РФ	Кол-во работников — не более 15 человек Доход не более 60 млн р. в год Запрещена продажа маркированных товаров, пива и других слабоалкогольных напитков	Ставки налога нет, есть стоимость патента.	Нет налоговых деклараций, ведется только «Книга учета доходов».

  На ПСН работают только ИП. Если ИП хочет открыть бизнес, он может купить на него патент, но при условии, что его деятельность входит в перечень в п.2 ст. 346.43 НК РФ. При развитии нескольких направлении бизнеса ИП покупает патент на каждое направление. Как и у любого ИП нет обязанности по ведению бухгалтерского учета.

  Потенциальный доход по каждому виду деятельности для расчета стоимости патента определяют региональные местные власти. Узнать сумму налога в регионе можно с помощью калькулятора на сайте ФНС.

  Реальный доход предпринимателя не учитывается. Даже при увеличении прибыли стоимость патента будет неизменной. Правда, если страховые взносы превысят сумму 300 000 рублей, ИП уплачивают дополнительные страховые взносы с суммы превышения.

  Как и у любого специального налогового режима, у патента есть ограничения (см.таблицу).

  Преимущества ПНС:

  • Нет налоговых деклараций.

  • Налог при увеличении дохода не увеличивается. Он остается неизменным и равен стоимости патента.

  • Возможность совмещать с другими налоговыми режимами.

  • У некоторых видов патентной деятельности есть право не использовать ККТ.

  • С 2021 года взносы в фонды уменьшают стоимость патента. Но это происходит не автоматически ─ ИП должен подать в налоговую соответствующее уведомление.

  Есть и минусы:

  • Ограничения по видам деятельности.

  • Патент действует определенный срок, который заявляет ИП ─ от одного до 12 месяцев, но в течение одного календарного года. По окончании срока действия патента, нужно снова подавать заявление в налоговую.

  • Сложнее корректировка стоимости патента на взносы в фонды по сравнению с УСН ─ после перечисления взносов, ИП надо подать уведомление в налоговую на уменьшение стоимости патента. А если вся сумма налога уже была выплачена, то понадобится заявление на зачет или возврат.

  Для оформления патента нужно обратиться в налоговую с заявлением на каждый вид деятельности. Для действующих ИП подать уведомление необходимо не менее, чем за 10 дней до осуществления деятельности по патенту.

  Если ИП приобретает патент сроком до 6 месяцев, то не обязательно вносить всю сумму налога сразу. Главное, внести плату до окончания срока действия патента. Если патент куплен на срок от 6 месяцев до года платеж можно разбить на 2 части.

  Согласно закону 325-ФЗ, на всей территории Российской Федерации с 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный доход для всех налогоплательщиков, независимо от региона РФ и вида деятельности.

  ЕНВД или единый налог на вмененный доход применялся ИП и организациями. Налоговая база рассчитывалась на основании физических показателей, которые измеряются в количестве работников, единиц техники и т. д. На каждый физический показатель подсчитывалась потенциальная доходность. Условно, доходность 1-го сотрудника компании 5 000 рублей, 2-х ─ 10 000 рублей и т.д. Ставка налога рассчитывалась по специальной формуле с применением коэффициентов, которые определялись как местными, так и федеральными властями.

  Если вам срочно нужно поменять ЕНВД на другую СНО, вы можете это сделать через онлайн-сервис. Заполняйте здесь бесплатно заявление в ФНС по шаблону и отправляйте его в онлайне в налоговую. Чтобы избежать перегрузки сервиса, доступ к нему мы открываем на основании заявки.

  Оставьте заявку, в ближайшее время вам позвонит наш сотрудник и откроет вам доступ.

  Налоговая служба рассказала, где найти информацию по организациям и физлицам

  Итак, прежде, чем выбрать оптимальную систему налогообложения, необходимо учитывать следующие факторы:

  • Сфера деятельности, количество сотрудников, потенциальный годовой доход. Эти показатели станут первыми фильтрами для выбора налогового режима. Например, на ОСНО нет никаких ограничений, но зато высокая налоговая нагрузка. У ПСН и УСН низкая процентная ставка, но есть ограничения по доходу и количеству сотрудников.

  • Региональные льготы. Льготах, которые применимы в конкретной местности, округе и муниципальном образовании, легко узнать при обращении в ФНС по месту регистрации бизнеса.

  • Налоговые каникулы. Есть на УСН и ПСН. ИП имеет право пользоваться ими в течение 2-х лет. Условия: регистрация после принятия закона и осуществление деятельности в научной, социальной и производственной сферах. Но действует не во всех регионах, надо уточнять.

  • Совмещение налоговых режимов. Иногда выгоднее использовать разные системы налогообложения, например, упрощенку и патент. Закон позволяет это делать, поэтому такие варианты надо просчитывать.

  Если вам нужна помощь в выборе СНО, оставьте заявку. Нас сотрудник проконсультирует вас.

  После отмены ЕНВД многие предприниматели станут платить больше налогов, что приведет к уменьшению прибыли. Для компенсации потерь можно увеличить цены, но это, скорее всего, отпугнет покупателей. Лучше использовать другие способы сокращения расходов:

  • Правильно выбирайте тарифы РКО и ставки эквайринга, возможно вы найдете более выгодные условия и более низкую комиссию.

  • Если при расчетах с покупателем пользоваться системой быстрых платежей (СБП), можно хорошо сэкономить на эквайринге, т. к. комиссия при приеме безналичных оплат через СПБ дешевле – всего 0,4-0,7%. К тому же терминал эквайринга не нужен – переводы осуществляются через кассу.

    Уточняйте при выборе кассы, поддерживает ли она СБП.

  • Небольшой бизнес вполне может обойтись без наемного бухгалтера. Поэтому подключив онлайн-бухгалтерию, вы сэкономите на бухгалтерском сопровождении. Сервис будет сам все делать за вас: рассчитывать налоги, готовить отчетность, вести бухучет и др. От вас потребуется только заводить первичную документацию в сервис.

  • Если вы действующий предприниматель, то мы вам рекомендуем провести ревизию своих регулярных расходов. Промониторить заново тарифы банков, уточнить у разработчика вашей кассы, поддерживает ли она СБП. Если у вас наемный бухгалтер, рассмотрите возможность перехода на онлайн-бухгалтерию.

  Пересмотр расходов – дело хлопотное, и не всегда на него найдется время. Поэтому удобнее всего обратиться за помощью к тому, кто вам подскажет возможные варианты и расценки.

  Мы сотрудничаем со многими банками, а наша МТС Касса интегрирована и с СБП, и с бухгалтерскими онлайн-сервисами.

  Мы бесплатно:

  • подберем выгодные тарифы РКО и комиссии по эквайрингу,

  • проконсультируем по СБП,

  • расскажем про цены и возможности онлайн-бухгалтерии,

  • предложим выгодные условия по аренде и покупке кассы

  • Кассовая программа на них уже установлена, а любые изменения под ФЗ-54 происходят автоматически

  • По сравнению с другими видами касс, смарт-терминалы максимально удобно работают с любой номенклатурой товаров, даже с маркировкой.

  • На некоторых моделях есть встроенный сканер и эквайринг, поэтому не придется использовать несколько устройств для расчетов с клиентами

  • Работают от аккумуляторов, подключаются к сети через Wi-Fi, Bluetooth

  • Обновляются бесплатно и автоматически. Не надо отслеживать изменения в законе;

  • Выбивают чеки даже без интернета. При восстановлении соединения автоматически отправляют данные в ОФД. Это очень важно для ИП, которые оказывают услуги на выезде, например ремонт, грузоперевозки, потому что интернет связь не везде стабильна

  • Готовят отчеты о продажах, отслеживают остатки. Освобождают от работы с калькулятором, тетрадями, таблицами Excel;

  • Большой внутренний функционал. Можно работать с интернет-заказами, авансовыми платежами, маркированными товарами и др.;

  • Поддерживают работу с СБП, поэтому с ними вы существенно экономите на эквайринге. Ставка всего 0,4-0,7%

  • Есть бюджетные решения для доставки, когда вместо кассы курьер использует свой личный смартфон.

  Открытие ИП ─ затратный по времени процесс. Учесть все нюансы сложно, особенно, когда вы только начинаете бизнес. К тому же, для открытия расчетного счета, покупки кассы, регистрации ИП, выбора системы налогообложения необходимо идти в разные организации. Иногда это превращается в замкнутый круг.

  У нас есть решение, которое помогает предпринимателя открыть свой бизнес по принципу одного окна.

  Что мы предлагаем?

  • Зачем знать систему налогообложения партнера
  • Как узнать систему налогообложения по ИНН
  • Как узнать систему налогообложения ИП или ООО
  • Как узнать свою систему налогообложения
  • Какие документы подтверждают режим налогообложения контрагента

  Не зная, по какой системе налогообложения работает ваш партнер, можно попасть в ситуацию, которая приведет к большим финансовым потерям. Мы расскажем как узнать систему налогообложения и зачем это нужно.

  Как действовать предпринимателю, во время второй волны коронавируса >>

  На территории РФ существует пять возможных вариантов налогообложения, это:

  • ОСНО — общая система налогообложения;
  • УСН — Упрощенная система налогообложения;
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
  • ПСН — патент (возможно использование только индивидуальными предпринимателями);
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

  Важно! В 2021 году система налогообложения ЕНВД будет отменена, возможен переход на упрощенную или патентную систему налогообложения.

  Все организации вправе раз в год менять способ расчета налога, поэтому стоит регулярно проводить проверки действующей системы налогообложения партнёра.

  Зная ИНН организации, вы можете узнать систему расчета налога обратившись лично в налоговую инспекцию или онлайн:

  1. Личное обращение в налоговую. Можно посетить любой ближайший к вам отдел, т.к. данные хранятся в единой системе;
  2. Подать запрос онлайн на официальном сайте налоговой инспекции;
  3. Получить выписку из ЕГРЮЛ, но делать это стоит через сайт налоговой службы, т.к. данные с других сервисов, таких как госуслуги или МФЦ, предоставляются платно. Стоимость варьируется от 200 рублей (получение через 5 дней), до 400 (получение на следующий день);
  4. Также существуют компании, которые готовы предоставить данные о контрагенте. Помните, что так вы сможете определить только наличие или отсутствие ПСН и ЕСХН по ОКВЭД.

  Комментарий эксперта. Екатерина Дорошина, налоговый консультант

  Для того, чтобы узнать, какую систему налогообложения использует ваш контрагент, вы можете подать ему запрос на предоставление налоговой отчетности.

  В случае предоставления декларации по прибыли и НДС, используется ОСН. Если декларация по УСН или ЕНВД, используется упрощенная система налогообложения. Но в случае если контрагент является налоговым агентом (ст.161 НК РФ), он может подавать декларации по НДС.

  Также все организации и индивидуальные предприниматели обязуются платить НДС при импорте.

  Важно! Можно себя обезопасить, запросив у партнера копии платежных поручений об уплате НДС, за последние три квартала. Таким образом, вы сможете быть уверены, что организация постоянно ведет предпринимательскую деятельность и платит налоги.

  Упрощенная система самый популярный режим. Система введена в 1996 году. Она упрощает процесс расчета и внесения налогов, так как несколько налогов заменяются одним. Также по упрощенке намного проще вести отчетность.

  Важно! Упрощенная система позволяет уменьшить налоговую нагрузку, а также снизить затраты на бухгалтере. Вести отчетность по УСН сможет даже начинающий предприниматель самостоятельно.

  Выделяется два режима, по которым может налогообложения по УСН. Они различаются способами определения налогооблагаемой базы.

  Первый режим имеет следующие характеристики:

  • налогооблагаемой базой является общий объем полученного дохода;
  • налоговая ставка равняется 6%. Однако в некоторых регионах она может быть ниже.

  Данный вид подойдет для тех, у кого небольшие расходы и высокие наценки.

  Второй режим выделяется следующими особенностями:

  • налоговая база определяется как разница между доходами и расходами. Список расходов регламентирован статьей 346.16 НК РФ;
  • налоговая ставка равняется 15%. Возможно понижение ставки в регионах.

  Этот вид подойдет для тех, у кого большие расходы, более 60% от прибыли.

  Важно! УСН больше подойдет для тех, кто только начинает свой бизнес. В УСН для некоторых видов деятельности предусмотрены налоговые каникулы в первые два года работы.

  Смысл данного налога состоит в том, что сумма налоговых платежей рассчитывается на основании физических величин, которые обозначены в налоговом кодексе. Выбор данных величин зависит от вида деятельности и вероятных объемов коммерческой деятельности.

  Чтобы перейти на ЕНВД, необходимо соответствие определенным условиям:

  • деятельность должна соответствовать статье 346.26 НК;
  • общая численность работников не больше 100 человек;
  • наличные и безналичные операции должны проводится с соблюдением всех нормативов;
  • если одновременно ведется несколько систем налогообложения, то необходимо вести раздельный учет имущества, а также раздельный расчет налогов.

  Отчетность по ЕНВД сдается каждый квартал. Отчет сдается до 20-го числа первого месяца квартала. Отчетность включает:

  • декларация ЕНВД, если предприниматель работает без совмещения;
  • еслиИП работает еще по другим системам до декларации ОСНО или УСН.

  Как узнать задолженность ИП и ООО по налогам по номеру ИНН?

  Данная система может использоваться для сельхозпроизводителей. Данный режим позволит снизить налоговую нагрузку, а также уменьшить налги на будущие периоды в случае убытка от текущей деятельности. ЕСХН заменяет несколько видов налогов одним. При данной системе не уплачиваются: налог на прибыль, налог на имущество и НДС.

  Схема ЕСХН доступна только при соблюдении определённых требований (ст. 346.2 НК РФ):

  • предприниматель должен осуществлять производство сельскохозяйственной продукции: животноводство, растениеводство;
  • размер дохода от сельхозпроизводства равняется не менее 70% от общего объема выручки;
  • переход на данную схему возможен только по заявлению предпринимателя в ФНС.

  Важно! Систему ЕСХН могут применять ИП, которые предоставляют услуги субъектам сельхозпроизводства. Однако работа по переработке продукции сельского хозяйства не может применять режим ЕСХН.

  В качестве налоговой базы при системе ЕСХН используется доход за отчетный период, который уменьшен на величину расходов. Налоговая ставка 6%. Чтобы перейти на ЕСХН необходимо заявление сельхозпроизводителя, направленное в адрес ФНС.

  По итогам года необходимо заполнить декларацию ЕСХН. Она сдается в налоговую не позднее 31 марта.

  Суть системы ПСН заключается в том, что необходимо приобрести разрешающий документ — патент. Особенности патентной системы:

  • он предоставляет право осуществлять только один вид деятельности;
  • возможно приобрести несколько патентов;
  • патент может быть действителен от месяца до одного года. Продолжительность действия патента влияет на стоимость;
  • покупка патента — это и есть оплата налога на доход, который вносится авансом.

  При системе ПСН предприниматель освобождается от уплаты: НДС, НДФЛ и налога на имущество.

  Для перехода на патентную систему необходимо заявление предпринимателя. Его требуется предъявить в налоговую службу. Патент стоит 6% от возможного дохода. Вероятный доход определяется субъектами федерации по каждому виду деятельности. Патентная система может быть совмещена с другими.

  Из консервативных способов получения сведений можно использовать следующие:

  • если есть доступ к учредительным документам, то там может быть переписка с налоговой службой, в которой указывается система налогообложения;
  • опытный бухгалтер может изучить отчетность и определить систему по характеру расчета платежей в бюджет.

  Самый доступный способ, как посмотреть систему налогообложения у ИП, — запросить сведения у ФНС по справочному телефону или через онлайн-сервисы. Пользователи проверяют необходимую информацию о контрагентах по ИНН.

  Не ищите, как узнать систему налогообложения ИП через Госуслуги — этой информации на портале нет.

  Как получить нужные сведения из документов

  Многие предприниматели регистрируются через специальные фирмы и не оговаривают заранее, какой налоговый режим выбрать. Вот как проверить систему налогообложения ИП, если вы не знаете, какой режим действует сейчас:

  1. Посмотреть регистрационные документы. Такой вариант подходит только для самого предпринимателя или его сотрудников (бухгалтера) — у них есть доступ к регистрационной документации. Контрагенты вправе запросить копию регистрационных бумаг для проверки налоговой системы предпринимателя. Для упрощенцев подтверждением является уведомление о переходе на УСН 26.2-1. Для ПСН — экземпляр заявления о переходе на патент, принятый сотрудником ИФНС. Самозанятые регистрируются сами, через специальный сервис или мобильное приложение. Если этих документов нет, скорее всего, предприниматель работает на ОСНО.
  2. Проверить электронную выписку из ЕГРИП. Если ИП на УСН или ПСН, в перечне документов указывают факт подачи заявления о переходе. Этот способ проверки доступен всем — как самому предпринимателю, так и его контрагентам.

  Как проверить долги по налогам у ИП и ООО

  В первую очередь следует проверить документы о получении специального статуса. Также необходимо учитывать следующие положения.

  При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал соответствующий документ о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:

  Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он гарантированно находится на ОРН.

  Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, на него должен быть получен ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче).

  Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Поэтому стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП. Например, в столице в соответствии с решением местных властей ЕНВД вообще не применяется.

  Любой российский предприниматель должен обладать общими сведениями относительно действующих в стране систем налогообложения, чтобы наиболее адекватно выбрать подходящий вариант для своего бизнеса.

  Общая система (ОСН)

  Это самый распространенный вариант взимания обязательных платежей с физических и юридических лиц в России. Если в момент регистрации предприниматель или организация не успели заявить о праве использовать льготный режим (в течение 30 дней), то они попадают под ОСН.

  Общая система предусматривает полноценное ведение налогового и бухгалтерского учета, а также уплату в казну следующих обязательных платежей:

  Бесплатная консультация юриста

  Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

  Бесплатная консультация юриста Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

  ^К началу страницы

  1Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП, организаций Уведомление может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию. Если Вы этого не сделали, то у Вас есть еще 30 дней на размышление (

  п. 2 ст. 346.13 НК РФ

  )

  2Переход на УСН с иных режимов налогообложения Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря (

  п. 1 ст. 346.13 НК РФ

  )

  Переход на УСН с ЕНВД с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход (п. 2 ст. 346.13 НК)

  В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД.

  Уведомление может быть подано в произвольной форме или форме, рекомендованной ФНС России.

  ^К началу страницы

  Сумманалога=Ставканалога*Налоговаябаза

  Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

  Предлагаем ознакомиться: Акт обследования объекта недвижимого имущества заполненный

  При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%.

  Законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%. Налог уплачивается с суммы доходов.

  При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – доходы за полугодие и т. д.

  Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%.

  При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов. Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков, либо устанавливаться для определённых категорий. В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода.

  Для предпринимателей, выбравших объект «доходы минус расходы», действует правило минимального налога: если по итогам года сумма исчисленного налога оказалась меньше 1% полученных за год доходов, уплачивается минимальный налог в размере 1% от полученных доходов.

  При применении упрощённой системы налогообложения налоговая база зависит от выбранного объекта налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов:

  • Налоговой базой при УСН с объектом «доходы» является денежное выражение всех доходов предпринимателя.
  • На УСН с объектом «доходы минус расходы» базой является разница доходов и расходов. Чем больше расходов, тем меньше будет размер базы и, соответственно, суммы налога. Однако уменьшение налоговой базы по УСН с объектом «доходы минус расходы» возможно не на все расходы, а лишь на те, что перечислены ст. 346.16 НК РФ.

  Доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала года. Для налогоплательщиков, выбравших объект «доходы минус расходы» действует правило минимального налога: если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога, то уплачивается минимальный налог в размере 1% от фактически полученного дохода.

  Пример расчета размера авансового платежа для объекта «доходы минус расходы»

  За налоговый период предприниматель получил доходы в размере 25 000 000 руб, а его расходы составили 24 000 000 руб.

  1. Определяем налоговую базу
     25 000 000 руб. — 24 000 000 руб. = 1 000 000 руб.
  2. Определяем сумму налога
     1 000 000 руб. * 15% = 150 000 руб.
  3. Рассчитываем минимальный налог
     25 000 000 руб. * 1% = 250 000 руб.

  Уплатить нужно именно эту сумму, а не сумму налога, исчисленную в общем порядке.

  Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Период действия этих налоговых каникул — по 2020 г.

  На сервисе сайта региональной ФНС в нужное поле необходимо ввести данные ИНН контрагента и вам будет предоставлена необходимая информация. Это просто сделать, т.к. личный ИНН не является тайной и предоставляется свободно, что позволяет несколькими способами уточнить параметры системы налогообложения ООО по ИНН.

  Обратите внимание, что лучше уточнить информацию в онлайн-режиме, используя официальные сайты ФНС или Госуслуги. Не стоит доверять другим непроверенным источникам.

  Уточнить необходимые данные можно еще такими методами:

  • Если есть возможность, то можно обратиться лично отделение ИФНС, которое относится к территории регистрации контрагента ООО.
  • Еще более удобно набрать номер телефона горячей линии налоговой инспекции, где вам дадут полноценный ответ.
  • В ФНС еще дополнительно введена услуга смс данных, через которую можно уточнить все параметры о вашем партнере – ООО. Номер можно найти на сайте налоговой службы.

  Если сменился бухгалтер, которому нужно определить такую информацию, то установить режим налогообложения он может исходя из прежних отчетов. Помочь в данном вопросе сможет опытный специалист после просмотра имеющейся документации. По ним он сразу определит налоговый режим данной организации.

  
  

  Похожие записи:

  • Когда прибавят пенсию неработающим пенсионерам в 2021 году и на сколько в Москве
  • Покупка квартиры через посредника нюансы
  • Возврат технически сложного товара ненадлежащего качества после 14 дней