Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Социальный вычет по НДФЛ в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- Что такое вычеты
- Типы вычетов
- Изменения в вычетах с 2021 года
- Имущественные вычеты
- Стандартные налоговые вычеты
- Социальные налоговые вычеты
- Инвестиционные налоговые вычеты
- Профессиональные налоговые вычеты
Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году
С этого года доходы физических лиц разделяются на основную и не основную налоговую базу. К не основной базе относятся доходы от продажи ценных бумаг, лотерей. К основной налоговой базе относятся все доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 или 15%. Например, заработная плата, доход по вкладам.
При этом к основной базе применимы все вычеты, а к неосновной только некоторые:
- вычет на долгосрочное владение ценными бумагами;
- вычет с индивидуального инвестиционного счета при купле-продаже ценных бумаг;
- вычет при переносе убытков на другой период. Возможен для доходов по операциям с ценными бумагами.
Эти новшества необходимо учитывать в налоговой декларации 2022 года на расходы в 2021 году. В данный период отчитываться по расходам 2020 года можно в прежнем режиме и только по доходам по ставке 13%.
Сроки подачи на налоговый вычет в 2021
Кто имеет право на налоговый вычет
Изменения с 21 мая 2021 года по налоговым вычетам
Вычеты по НДФЛ в 2019 году
Упрощенный порядок получения налоговых вычетов
Налоговое законодательство предоставляет физлицам, уплачивающим НДФЛ, право на получение различных налоговых вычетов. Как правило, размер таких вычетов ограничен. Расскажем, какова максимальная сумма налогового вычета, в зависимости от его вида.
В отношении стандартных вычетов по НДФЛ установлены не максимальные, а конкретные суммы, на которые можно уменьшить облагаемую базу в каждом случае. Например, родителям несовершеннолетних детей вычет предоставляется ежемесячно в сумме по 1400 руб. на первого и второго ребенка и по 3000 руб. на каждого из последующих детей, а вычет на ребенка-инвалида составляет 12 000 руб. в месяц. Ограничение для «детских» вычетов действует только по сумме облагаемого дохода – когда доход достигнет 350 тыс. руб. с начала года, вычет предоставлять перестанут, и при наличии оснований снова начнут его применять уже с января следующего года. Что касается иных стандартных вычетов, то по ним ограничений суммы дохода нет.
В отношении всех социальных налоговых вычетов действует совокупный максимальный налоговый вычет — 120 тыс. рублей в год. Это значит, что если гражданин оплатил в течение одного года, к примеру, 130 тыс. руб. за свое лечение, внес 40 тыс. платы за обучение, и перечислил 5 тыс. руб. пожертвований, вычет он получит все равно в размере 120 тыс. руб., тем самым вернув себе 15 600 руб. налога (120 000 х 13%).
Из этого правила есть два исключения – в ежегодный лимит в 120 тыс. руб. не включается:
- стоимость дорогостоящего лечения – к вычету принимается вся сумма расходов на него;
- стоимость обучения детей младше 24 лет, а также несовершеннолетних подопечных (включая бывших) и опекаемых – к вычету принимается максимум по 50 тыс. руб. на каждого ребенка в совокупности для обоих родителей.
По взносам на благотворительность действует дополнительное ограничение – они включаются в общий лимит в 120 тыс. руб., но не должны превышать 25% от облагаемого дохода налогоплательщика за тот же период.
Если вся сумма вычета в течение года не использована, его остаток перенести на следующие периоды нельзя.
Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году?
Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ дополнил НК РФ новой статьей 221.1, которая существенно упрощает порядок получения физлицами ряда налоговых вычетов по НДФЛ (имущественных и инвестиционных).
Напомним, сейчас для получения вычетов физлица обязаны сдавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ по форме, утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/[email protected] В целях получения вычетов в этой декларации используется приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного НДФЛ», а также приложения 5 и 6, служащие непосредственно для расчета налоговых вычетов. К декларации прикладываются документы, подтверждающие право на вычет. Декларацию разрешается подать в любой момент после завершения календарного год, в котором возникло право на вычет.
Теперь же в отношении некоторых имущественных и инвестиционного вычетов по НДФЛ устанавливается упрощенный порядок их получения. По новым правилам для получения таких вычетов не нужно представлять в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании заявления, поданного физлицом через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В заявлении налогоплательщик указывает реквизиты своего банковского счета, на который поступит переплаченный налог. При этом всю необходимую информацию и документы, подтверждающие право на вычет, налоговая инспекция получит самостоятельно через банки и налоговых агентов. Формировать пакет документов и прикладывать его к 3-НДФЛ больше не потребуется.
Подать заявление на получение вычета можно по окончании налогового периода не более чем за три года, предшествующие году его подачи. Получив заявление, ИФНС проведет по нему проверку, по итогам которой примет решение о предоставлении вычета или об отказе в его предоставлении. При этом по сравнению с общим порядком получения вычетов время, отведенное на возврат НДФЛ, сократится вдвое, а срок проверки обоснованности заявленного вычета – втрое (п. 2 ст. 1 Федерального закона от 20.04.2021 № 100-ФЗ).
Упрощенный порядок предоставления налоговых вычетов по НДФЛ вступает в силу с 21 мая 2021 года и распространяется на вычеты, право на которые возникло у физлиц с 1 января 2020 года (п. 3 ст. 3 Федерального закона от 20.04.2021 № 100-ФЗ).
Новый упрощенный порядок предоставления налоговых вычетов по НДФЛ распространяется на следующие вычеты (абз. 1 п. 4 ст. 2 Федерального закона от 20.04.2021 № 100-ФЗ):
- инвестиционный налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных физлицом в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
- имущественный вычет в размере фактически произведенных физлицом расходов на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат или доли в них;
- имущественный вычет в размере расходов на приобретение земельных участков или долей в них для индивидуального жилищного строительства;
- имущественный вычет в размере расходов на приобретение земельных участков или долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома;
- имущественный вычет в сумме фактически произведенных физлицом расходов на погашение процентов по целевым займам и кредитам, израсходованным на новое строительство либо приобретение готового жилья.
Закон устанавливает для налоговых агентов и банков специальную ответственность за представление в ИФНС недостоверных сведений в целях получения физлицами имущественных и инвестиционных налоговых вычетов по НДФЛ.
В этой связи НК РФ дополняется новой статьей 126.2. Согласно данной норме, представление налоговым агентом (брокером, доверительным управляющим и иным лицом, от которого гражданин получает доходы по ИИС) недостоверных сведений о факте открытия ИИС или о денежных суммах, внесенных на такой счет, повлечет взыскание штрафа. Штраф назначается в размере 20% от суммы налога, неправомерно полученного физлицом в упрощенном порядке на основании сведений, представленных налоговым агентом.
При этом налоговый агент освобождается от ответственности, если самостоятельно выявит ошибки и представит уточненные сведения в ИФНС до момента, когда ошибки и неточности обнаружит налоговая инспекция.
Аналогичные штрафы устанавливаются и для банков, предоставивших в ИФНС недостоверные сведения в целях получения физлицами имущественных вычетов по приобретенной или построенной жилой недвижимости (будущая ст. 135.3 НК РФ). Опять же банки смогут избежать штрафов, если вовремя представят в ИНФС уточненные сведения о фактически произведенных физлицом расходах на новое строительство либо приобретение жилья.
При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.
Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.
НДФЛ – 2021: ключевые изменения для граждан и бизнеса
Упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционного вычета по НДФЛ не отменяет действие общего порядка их предоставления – посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Эти нормы тоже были соответственно уточнены.
Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговый агент) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично.
Социальный налоговый вычет на лечение может получить физическое лицо, оплатившее:
- —медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет;
- —назначенные врачом любые лекарства, в том числе для членов семьи;
- —страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Вычет за лечение не положен людям, имеющим неофициальный доход, и безработным.
— Право на подобные социальные льготы имеют только те, кто платит подоходный налог, — подчеркнула эксперт.
Основное достоинство нового порядка заключается в том, что теперь по обозначенным в 1-м разделе статьи видам вычета не нужно представлять декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами. Теперь подтверждения права на вычет налоговики будут получать из иных источников, а не от самих налогоплательщиков. Камеральная проверка поступившей информации отныне займет не более одного месяца, а возврат денежных средств на расчетный (или лицевой) счет налогоплательщика — не более 15 дней.
Напомним, что камеральная проверка декларации 3-НДФЛ в стандартных ситуациях занимает три месяца, а деньги налоговые органы перечисляют до 30 дней. То есть процедурные сроки при упрощенной системе получения налогового вычета значительно сокращены.
Получив заявление от налогоплательщика, налоговики проведут проверку. Как мы уже уточняли, на нее отводится 30 календарных дней с момента получения. В ситуациях, когда контролеры находят признаки возможного нарушения законодательства, сроки продлеваются максимум до трех месяцев.
Проверка завершается вынесением решения инспекторами о предоставлении вычета либо об отказе в нем.
Если право на вычет подтверждается, то следующим шагом налоговиков станет проверка задолженности налогоплательщика перед бюджетом по налогам, штрафам и пеням. При обнаружении таковой налоговый орган проведет зачет суммы вычета в счет погашения задолженности.
Деньги на счет физлица должны уйти в течение 15 рабочих дней со дня вынесения решения. Если срок будет нарушен, то человек вправе претендовать на получение процентов, рассчитанных исходя из ставки рефинансирования Центробанка.
Проверка заявления будет происходить в течение 30 дней. Напомним, декларацию 3-НДФЛ налоговики камералят 3 месяца.
В случае с заявлением камералка также может идти до 3 месяцев, но только если у налоговиков есть подозрения в нарушении законодательства о налогах и сборах.
Кроме того, процесс возврата денег после проверки тоже ускорится.
Через 3 дня после окончания проверки будет принято решение о возврате налога. 10 дней дается налоговикам на оформление платежки, которую передают в Казначейство и там в течение 5 дней она должна быть исполнена.
При нарушении сроков возврата суммы НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета, считая с 20-го дня после принятия решения о предоставлении вычета, начисляются проценты исходя из ставки ЦБ, действовавшей в дни нарушения срока возврата.
Из статьи 219 НК убирают ограничение по сумме социального вычета на обучение детей. Напомним, сейчас предел — 50 000 рублей.
Как следует из проекта, вычет будут давать в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом общего ограничения по соцвычету (120 тыс. рублей).
Список родственников, чье обучение можно оплачивать с правом на вычет, расширят. Сейчас в этот список входят дети и подопечные до 24 лет, братья и сестры до 24 лет. Согласно проекту можно будет получить вычет за обучение супруга (супруги), родителей.
Упрощенный порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ
В проекте, сказано, что вычет на лечение будут давать на детейдо 24 лет.Напомним, сейчас можно получить вычет лишь на лечение несовершеннолетних детей. Кроме того, по новым правилам вычет будут давать на лечение брата/сестры в возрасте до 24 лет.
-
Секреты 1С, которые должен знать любой бухгалтер
4,6 тыс. 2
- О филиале
- Структура филиала
- Персоналии
- Внеучебная деятельность
- Система РАНХиГС
- Выпускники
- Доска почета
- Международная деятельность
- Вакансии/Конкурсы
- Экскурсия по Академии
- Контактная информация
- Бакалавриат
- Специалитет
- Магистратура
- Дополнительное образование
Как получить вычеты НДФЛ по новым правилам: закон 2021
- #Учимся дома
- Школа студенческого актива
- Школа управления
- Юридическое клиническое образование
- Клуб руководителей образовательных организаций
- Президентская академия – Алтайскому краю
- Государственным и муниципальным служащим
- Новости
- Анонсы
- Фотоальбомы
- Видео
- Для СМИ
- Коронавирус
- Основная информация
- Приемная комиссия
- Программы обучения
- Вступительные испытания
- Стоимость обучения
- Конкурс и зачисление
- Вопрос – ответ
- Инструкция для абитуриентов
- Школа больших возможностей
Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:
- На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
- Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
- Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.
Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём.
Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.
На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются резидентами РФ и имеют детей на обеспечении. Вычеты предоставляются родителям и их супругам, приемным родителям и их супругам, усыновителям, опекунам или попечителям детей. Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.
В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).
Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением). Также право на двойной вычет имеет единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель).
Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов
Получить бесплатный доступ на 14 дней
Спорные ситуации возникают при разводе:
- безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
- другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
- если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
- дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.
Налоговый вычет за лечение в 2021: как оформить и какие документы нужны
В 2021 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника, облагаемый по ставке 13 %, с начала года не превысит 350 000 рублей. От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили. Начиная с месяца, когда доход работника превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.
При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803).
Пример расчета вычета на детей
Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет. Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:
- на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
- на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
- на третьего ребенка-инвалида в возрасте 10 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.
Есть два вида:
1. Возврат налога при покупке жилья. По закону один раз в жизни вы можете вернуть НДФЛ с суммы до 2 млн рублей.
Даже если квартира или дом стоят дороже, больше 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей) вы не получите.
Размер вычета не может быть выше стоимости купленной недвижимости. И если ваше жилье дешевле 2 млн рублей, налоговый вычет будет одобрен в пределах стоимости жилья. Недополученный остаток вы получите при покупке другой недвижимости.
Если ваш годовой доход меньше одобренного налогового вычета, то остаток вычета переходит на следующий год. И так далее, пока не будет выплачен полностью.
Если вы положили деньги на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то вам положен инвестиционный вычет.
Существует два типа вычета по ИИС:
Тип А — вернуть 13% НДФЛ со взносов на ИИС с лимитом вычета не более 400 000 рублей;
Тип Б — не платить налог на прибыль с операций по ИИС.В первом варианте вернется до 52 000 рублей. Сумма возврата во втором варианте зависит от ваших результатов на фондовом рынке.
Упрощенный порядок с 2021 года коснется обоих типов. В первом случае вы получите возврат НДФЛ на свой счет, во втором — в вашем личном кабинете для налогового агента будет автоматически сформирована справка.
Упрощенный налоговый вычет не отменяет прежний порядок возвратов. Можно оформить имущественный вычет через работодателя или заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию.
Онлайн-сервис НДФЛка.ру поможет вам правильно оформить налоговый вычет и быстро получить свои деньги. При этом не исключено, что вы получите больше, чем рассчитывали. Ведь сумма возврата зависит от налоговых нюансов, разобраться в которых под силу только профессионалам.
Упрощенный порядок получения налогового вычета с 2021 года
Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и обращаться в налоговую инспекцию. Теперь, когда упростили получение налогового вычета, ИФНС использует данные, которые есть в ее распоряжении — сведения об официальном доходе и информацию от банков.
Сроки камеральной проверки сократились с 3 месяцев до одного, а длительность зачисления денег уменьшили с 30 до 15 дней. Итого вместо 4 месяцев ожидания у вас есть возможность получить средства через 1,5 месяца.
Схема оформления стала проще и прозрачней, но будет ли она работать так же эффективно, как заявлено, пока не ясно.
Вопросов и недоработок много, а некоторые формулировки закона неоднозначны и вносят путаницу в действующие нормативные акты.
Налоговый вычет упростили, и с 2021 года часть процессов пройдет без участия налогоплательщика. Но не гарантированно.
- При оформлении вычета взаимодействие с ФНС не будет сведено к нулю, и может потребоваться при предоставлении документов.
- Сроки камеральной проверки продлятся до 3 месяцев, если у налоговой появятся уточняющие вопросы или возникнет подозрение в нарушениях.
- Не все смогут обратиться в ФНС самостоятельно, так как определить, все ли учтено в предзаполненной декларации, довольно сложно.
- В «Упрощенном порядке налогового вычета 2021» нет пояснений:
- Как быть, если банк не видит факт оплаты. Например, вы купили и оплатили новостройку до 2020 года, а дом был сдан в 2020 году, и тогда же возникло право на вычет.
- Такая же проблема может возникнуть, если в 2020 году не было дохода, например, владелец квартиры не работал или находился в декретном отпуске.
- Как быть в нестандартной ситуации, когда на вычет претендует родитель, а квартиру купили и оформили на ребенка.
- Если супруги хотят разделить расходы и получить налоговые вычеты каждый со своих доходов — упрощенный вычет в этом случае тоже будет бесполезен.
- В упрощенном порядке предоставления вычета откажут, если вы претендуете на несколько разных вычетов, например, на социальный вычет за лечение и на имущественный при покупке квартиры. В этом случае придется воспользоваться старой схемой.
- Еще больше путаницы возникает с инвестиционными вычетами. В законе написано, что вычет типа А по ИИС будет предоставляться после окончания срока действия договора и в случае, если не использован вычет типа Б. Возможно, это приведет к тому, что вычет типа А теперь будет предоставляться только раз в три года вместо привычных ежегодных выплат.
Воспользуйтесь услугой «Быстровычет» от НДФЛка.ру.
В итоге вы вернете НДФЛ в течение десяти дней после предоставления всех документов. Вам не придется ждать ни полтора, ни четыре месяца, вы не будете завязаны на статус банка и его взаимоотношения с ФНС, вам не придется переживать по поводу камеральной проверки.
Процедура максимально проста:
- заключаем договор;
- помогаем вам собрать документы;
- проверяем документы и рассказываем, чего не хватает и как получить;
- проверяем ваше право на вычет;
- самостоятельно отправляем документы в налоговую.
Вам не придется никуда идти, стоять в очередях и что-то решать с ФНС — мы все берем на себя.
В течение 10 дней получайте деньги и распоряжайтесь ими по своему усмотрению!
Государство предложило упрощенную процедуру возврата налогов, а мы сделали этот процесс надежным, быстрым и удобным для клиентов.
Социальные вычеты предоставляются, если сам налогоплательщик осуществил следующие расходы:
1. на благотворительные цели и пожертвования;
2. на свое обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер;
3. на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;
4. на страхование:
- негосударственное пенсионное обеспечение (НГПО),
- добровольное пенсионное страхование (ДПС),
- добровольное страхование жизни (ДСЖ) по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет,
- на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
5. на прохождение независимой оценки своей квалификации.
Очень много изменений в налоговых вычетах по НДФЛ: полный обзор проекта
Когда здоровье дает сбой, то мы готовы заплатить любые средства, чтобы как можно скорее исправить это. А после выздоровления стоит задуматься, как вернуть 13% подоходного налога, потраченного на лечение.
Государство идет навстречу тем, кто тратит внушительные суммы на медицину, поэтому рекомендуем воспользоваться этой возможностью.
Евгений работал в энергокомпании и был капитаном футбольной команды своей организации. Спортсмены выиграли три матча подряд, но на последней тренировке Евгений повредил бедро. Врач прописал ему небольшую операцию и лечение в стационаре.
Спустя полтора года Евгений вернулся в спорт и снова стал тренироваться с командой. Однако на восстановление после травмы он потратил слишком много денег, даже взял кредит, поэтому все его мысли были о том, как его быстрее закрыть. Идея вернуть подоходный налог показалась ему заманчивой.
Если человек работал и платил подоходный налог, когда получал платные услуги у врача, приобретал лекарственные таблетки и проводил платежи ДМС, то налоговая обязана принять сведения о возвращении выплаченного налога на доходы физического лица.
Вычет оформляется, если человек финансировал:
- свои платные походы в больницу;
- визиты родителей к медицинским специалистам;
- лечение детей (до 18 лет);
- медицинские услуги законного супруга или супруги.
Совет от банка
Документы, по которым оформлялся платеж, составляют на имя человека, который будет получать вычет. Рекомендуем собирать все чеки и договора с клиниками в одну папку. В 2021 году вы можете сделать вычет за траты на платные медицинские услуги предыдущих трех лет – 2018, 2019 и 2020.
Можно получить деньги намного быстрее и не ждать следующего года. Если в этом году вы потратились на лечение, то напишите заявление в налоговую, чтобы в дальнейшем получить от них специальное уведомление. Когда вашу заявку одобрят, то из зарплаты не будут вычитать подоходный налог.
Компания может не выплатить НДФЛ, забыв учесть вычет за лечение. Тогда ей необходимо будет вернуть средства оставленного налога. Вы же должны направить бухгалтеру документ о возвращении сверх удержанного НДФЛ.
Совет от банка
В документ внесите реквизиты, куда можно направить переплату. После этого ждите три месяца: в такой срок закон обязует работодателя перечислить излишне удержанную сумму.
В 2020 году Евгений обратился за медицинской помощью к терапевту-реабилитологу. Он прошел восстанавливающий курс и заплатил 70 тысяч рублей. Его НДФЛ за год превышает эту сумму – 98 тысяч рублей.
Считаем вычет: 70 000 х 13% = 9 100 рублей.
Поскольку сумма вычета меньше максимальной (напомним, это 120 тысяч рублей), то в 2021 году Евгений может рассчитывать на получение полного вычета.
Конечно, этой суммы недостаточно для покрытия кредитной карты, но Евгений доволен, что удалось получить хотя бы столько. А еще – бесценные знания.
В процессе подготовки документов он понял, как важно собирать все чеки и документы за предыдущие годы лечения, поэтому решил и впредь фиксировать все траты на врачей и лекарства.
Если у вас нет официального дохода или вы безработный, то, к сожалению, 13% с налогов вам не удастся получить. Пенсионеры тоже не могут рассчитывать на эти выплаты. Но если вы работаете на пенсии и платите подоходный налог, то, собрав документы, сможете оформить вычет.
Работающие дети могут получить подоходный налог за пожилых родителей. Они оплачивают чеки на лечение – с фамилией человека, который его получил. И предоставляют сведения, где прописано родство с родителями.
Также 13% НДФЛ начислят пенсионерам, сдающим недвижимость в аренду и платящим за это налог.
Под данным социальным вычетом подразумевается, что плательщик может полностью вернуть сумму налогов, которые касаются добровольных перечислений в различные учреждения. Необходимо учитывать, что не все организации строго ориентируются на требования НК РФ. Существует официальный перечень, возврат возможен, если средства перечислялись:
- учреждениям благотворительной направленности;
- НКО, которые функционируют в областях науки, образования, просветительской деятельности, охране здоровья, защите человеческих прав, оказывают помощь в правовых вопросах, содействуют гражданам в ЧС, занимаются защитой природы и животных;
- организациям религиозной направленности, чтобы поддерживать их уставные правила;
- учреждениям некоммерческого типа, чтобы сформировать или пополнить ЦК.
Социального налогового вычета не будет, если средства в формате пожертвования получила не сама организация, которая утверждена НК РФ, а один из ее фондов. Также компенсации не последует, если средства были отправлены не безвозмездно, а для выгодного сотрудничества, либо деньги были перечислены на счет физического лица.
При благотворительности допускается возврат в 13% от пожертвований. Общий размер средств не должен быть выше 25% от годового дохода налогоплательщика (допустимы исключительные случаи, где установлен лимит в 30%).
В российских законах не прописан перечень документов, которые можно считать подтверждением на право получения вычета. В случае с благотворительностью можно предоставить:
- платежки (квитанции, поручения, отчеты по счетам в банке и т.п.);
- подписанные договора на безвозмездные перечисления, к документам должны прилагаться акты приема-передачи средств или имущества;
- документы, которые подтвердят статус получателя и цели перечислений (к примеру, копии бюджетных смет, лицензии для осуществления деятельности и т.п.);
- справку по 2-НДФЛ, составленную после окончания налогового периода, когда была переведена сумма на благотворительные цели. Справку составляет агент, который предоставил доход, облагаемый 13%.
Эксперты считают, что дарение относится не только к деньгам, но и к конкретным вещам. Поэтому пожертвования возможны не только в формате перечисления сумм, но и при передаче предметов. К примеру, транспорта или жилья.
Социальный налоговый вычет на лечение не безграничен, максимум – 120 тыс. руб. Т.е. гражданин сможет оформить возврат на 13% от указанной суммы, не больше 15 600 руб. Но и здесь есть важные моменты, которые стоит учитывать.
После оказанных процедур налогоплательщик получит справку, которая подтверждает тот факт, что медицинские услуги были оплачены. Там прописана не только общая сумма, но и кодировка «01» или же «02». Эти цифры указывают на то, какую именно медицинскую помощь получил больной – обычную или с высокой стоимостью.
Лечение по коду «01» дает право на возврат не больше 15 600 руб. Если гражданин воспользовался дорогими услугами, которые идут под кодом «02», то обратно получить можно 13% от любой потраченной суммы, ограничения отсутствуют.
Оформление вычетов зачастую требуется при получении следующих услуг:
- массажа и косметических процедур, оказываемых в медицинских организациях;
- санаторно-курортного лечения;
- зубного протезирования;
- сдачи различных анализов, прохождения обследований;
- платного обслуживания в частных клиниках.
К коду «02» относят ринопластику, замену глазного хрусталика, процедуру ЭКО при бесплодии, удаление злокачественного образования, пластические и реконструктивные операционные вмешательства. Вычет предоставляется полностью.
По закону также разрешается возврат НДФЛ по затратам на лекарственные препараты. Это относится только к тем медикаментам, которые были выписаны доктором. При этом на рецептурном бланке должно быть не просто прописано наименование препарата, на листе обязаны стоять печать и подпись доктора, а также печать медицинского учреждения.
Социальный налоговый вычет на обучение связан с тратами на получение образования. Речь идет не только о ВУЗах. Льгота затрагивает различные виды учреждений: детские сады, лицеи, школы, курсы или организации, которые занимаются дополнительным развитием личности.
Возврат НДФЛ возможен не только для тех граждан, которые самостоятельно покрывали свои затраты на получение образования.
Существует установленный перечень лиц, которые могут оформить льготу:
- Граждане, которые оплачивали собственную учебу, при этом не важна форма получения знаний. Максимальная сумма социального налогового вычета в данном случае – 120 тыс. руб. Т.е. возможен возврат не больше 13%, это 15 600 руб.
- Лица, которые покрывали траты на обучение сестры/брата (родственник должен быть не старше 24 и обязан учиться на очном отделении). Максимум по возврату НДФЛ также составляет 15 600 руб.
- Граждане, которые тратили собственные средства на то, чтобы их дети получили образование. Это относится как к родным детям, так и к тем, над которыми оформлено опекунство. Возраст ребенка не должен быть больше 24 лет, форма обучения тоже должна быть очной. Максимум в данном случае ограничивается 50 тыс. руб. за каждого ребенка, т.е. обратно можно получить не больше 6 500 руб.
Расчет социального налогового вычета в случае с детьми проводится отдельно, он не включен в 120 тыс. руб. Т.е. если гражданин перевел деньги за обучение себя и детей, то полагается возврат до 15 600 за свои расходы, и до 6 500 за траты на каждого ребенка.
Если оплата производилась по материнскому капиталу, то социального вычета не предполагается. Важно, чтобы обучение проходило в организациях, у которых есть соответствующая лицензия. Это относится ко всем учреждениям: российским и иностранным, государственным и частным.
Льготу на НПО может оформить любой гражданин, который перечисляет часть свой заработной платы в негосударственный пенсионный фонд. Разрешено возвращать 13% из пенсионных взносов, не больше 15 600 руб.
Возврат социального налогового вычета на НПО ограничивается 120 тыс. руб. Можно подписать договоренности и перечислять суммы не только для себя, но и для ближайших родственников.
При добровольном страховании можно вернуть максимально 15 600 руб., это 13% от 120 тыс. руб. Взносы разрешается перечислять за родственников.
Чтобы иметь законные права на социальный вычет, необходимо придерживаться основного правила: минимальная страховка оформляется на 5 лет.
Если гражданин уплачивает дополнительные взносы сам, то важно не избавляться от чеков и квитанций, документы необходимо сохранить.
Вычет полагается налогоплательщикам, покрывающим взносы, которые касаются накопительной части пенсии. Если средства перечислялись работодателем, то физическое лицо не может претендовать на возврат денег.
Условия получения соц. вычета по закону
Согласно ст. 219 НК РФ возврат средств полагается только тем лицам, которые покрывают НДФЛ по обычной 13% ставке. Не имеет значения, оформлено ли сотрудничество с нанимателем, или это самостоятельный заработок, который ежегодно вносится в декларацию для отчетности в контролирующих службах.
Определенным категориям граждан РФ не полагаются налоговые вычеты:
- Лицам, у которых отсутствуют официальные заработки.
- В случае, когда нет иных источников для получения дохода, кроме пособия, стипендии или пенсии.
- ИП на спецрежимах.
- Оформившим самозанятость (при этом покрывается налог в 4-6%).
Если налог возвращается за родственника, необходимо иметь при себе подтверждающие документы.
Стоит учитывать, что максимум в 120 тыс. руб. касается всех категорий одновременно (кроме дорогих медицинских услуг, пожертвований и образования детей). Вычеты суммируются.
Похожие записи: