Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота по транспортному налогу для пенсионеров в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- НДФЛ
- Госпошлина
- Транспортный налог
- Налог на имущество
- Земельный налог
- Льготы по налогам пенсионерам
- Если налоговые уведомления не приходят
Какие налоги не платят пенсионеры
Предусматриваются ли льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога, если автомобиль не используется по причине его угона?
Это не льгота, но возможность не платить налог при угоне, действительно, есть. И не только у пенсионеров.
Согласно подп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ не облагаются налогом транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства должны подтверждаться:
- документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- либо сведениями, полученными налоговыми органами от ГИБДД по системе межведомственного электронного взаимодействия.
Таким образом, если пенсионер хочет сэкономить на налоговом платеже, у него есть две возможности:
- Заявить об угоне в налоговую инспекцию. К заявлению целесообразно приложить подтверждающий документ (например, справку об угоне, полученную в полиции). Но даже если такого документа у вас нет, ФНС должна принять заявление и сама обратиться к ГИБДД за подтверждением. Налог не будет начисляется с месяца начала розыска авто и до месяца возврата его владельцу.
- Снять автомобиль с регистрационного учета в органах ГИБДД — с этого момента налог начисляться не будет.
При продаже автомобиля никаких специальных бонусов и льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено. Кроме того, пенсионеру в отдельных случаях нужно уплатить в бюджет налог с доходов (НДФЛ) и подать декларацию 3-НДФЛ.
Обязанность по уплате НДФЛ с вырученной от продажи суммы возникает у пенсионера в том случае, если транспортным средством он владел менее трех лет (подп. 5 п. 1 ст. 208, п.17.1 ст. 271 НК РФ).
Как можно снизить размер НДФЛ в таком случае, узнайте из этого материала.
Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.
При расчете месяцев владения транспортом значение имеет дата снятия его с учета (п. 3 ст. 362 НК РФ): если данное событие произошло до 15-го числа, то этот месяц в расчете налога не участвует, если после 15-го числа — месяц принимается за полный.
Пример
В семье Патрикеевых два абсолютно одинаковых автомобиля, зарегистрированных отдельно на мужа и жену. Ежегодно каждый из супругов по своей машине уплачивает транспортный налог в размере 3 630 руб.
Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в начале января 2020 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2020.
В результате за 2020 год:
- муж транспортный налог не уплачивает — в том числе и за январь (месяц продажи и снятия с учета), так как дата снятия с учета машины попадает в период до 15 января;
- жена обязана уплатить транспортный налог в полном размере за год — дата снятия с учета машины попадает в период после 15 декабря и этот месяц полностью учитывается при расчете транспортного налога.
В результате в 2020 году оба супруга не пользовались своими автомобилями, а размер транспортного налога оказался для них совершенно разным.
Получается, что при продаже автомобиля льгот по транспортному для пенсионеров налогу нет. Но с момента снятия проданного автомобиля с регистрационного учета пенсионер перестает быть плательщиком транспортного налога по нему.
Пенсионеры могут рассчитывать на определенные льготы по транспортному налогу, если региональные власти предусмотрели такую возможность в нормативных актах. Это может быть полное или частичное освобождение от уплаты налога. Регионы по-разному решают вопрос: позволяют пенсионерам снижать налоговое бремя на 20%, 40%, 50% от налоговой базы по конкретным видам транспорта или устанавливают пониженные ставки на единицу мощности.
Если пенсионер не использует свой автомобиль по причине угона, ему можно не уплачивать транспортный налог. Для этого необходимо принести налоговикам справку из полиции или снять машину с регистрационного учета в органах ГИБДД.
Льгота по транспортному налогу для пенсионеров
На сайте налоговой службы нельзя узнать размер транспортного налога по номеру машины, хотя такие данные есть в базе. Также не получится это сделать и на сторонних интернет-ресурсах, которые предоставляют подобные услуги. Это небезопасно, потому что данные паспорта, ИНН, необходимые для этой процедуры, могут попасть в руки злоумышленников.
На портале Госуслуг также доступна информация по транспортному налогу. Чтобы ее получить, необходимо зайти в личный кабинет, затем перейти в меню «Проверка налоговых задолженностей». Там будет сумма задолженности по ИНН.
На федеральном уровне льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Но региональные власти вправе самостоятельно устанавливать льготы, поэтому пенсионеры не платят транспортный налог за 2020 год во многих российских регионах, особенно если относятся к другим льготным категориям. Условия получения преференций в них отличаются. Где-то от уплаты освобождают полностью, с минимальными условиями, а где-то требуется соответствие установленным рамкам. Льгота носит заявительный характер, автоматически налоговые органы ее не предоставляют. Пенсионеру-льготнику требуется подтверждать право на преференции, если они есть, документально.
Для пенсионеров, получающих трудовую пенсию, существует льгота, при которой они полностью освобождаются от налога на транспорт, если мощность их автомобиля не превышает 100 л/с.
На региональном уровне исчисление транспортного налога происходит индивидуально.
Порядок предоставления пенсионерам налоговых послаблений, в 2021 году происходит с учётом следующих критериев:
- Льготой могут воспользоваться только пенсионеры, получающие трудовую пенсию;
- Льгота предоставляется на одно транспортное средство, принадлежащее пенсионеру;
- Если пенсионер относится к нескольким категориям льготников, то он имеет право на одну скидку на транспортный сбор. Скидки между собой не суммируются;
- Льгота может заключаться в полном освобождении от налога, предоставлении определённой скидки или уплаты фиксированного платежа;
Если в регионе проживания пенсионера не предусматриваются налоговые льготы, то происходит уменьшение коэффициента налога для определённых категорий граждан.
Основным критерием, влияющим на размер транспортного налога является количество лошадиных сил в принадлежащем пенсионеру транспорте.
В 2021 году, как и в предыдущем, расчёт суммы сбора происходит с применением следующей формулы:
Сумма сбора = налоговый коэффициент * количество лошадиных сил * срок владения (месяцев) /12 месяцев
Наличие льготы существенно понижает налоговую ставку. В некоторых регионах она является чисто символической и составляет 1-10 рублей за одну лошадиную силу.
Действие скидки на налогообложение начинается после подачи пенсионером заявления в местную налоговую инспекцию.
Законодательство предусматривает как личное посещение налогового органа, так и подачу заявления в электронном виде на портале Госуслуг.
Если пенсионер оформляет заявление в электронном виде, то он должен заверить копии отправляемых бумаг у нотариуса, и подкрепить заявление электронной подписью.
В заявлении должны содержаться обязательные сведения:
- Наименование налогового органа, в который обратился пенсионер;
- Паспортные данные заявителя;
- Сведения о транспорте, который находится в собственности пенсионера;
- Ссылка на норматив, дающий право на льготу.
- Сведения о регистрации пенсионера в данном регионе;
Итак, налог платить нужно. Однако это утверждение касается только тех транспортных средств, которые должным образом зарегистрированы. Соответственно, техника, которая принадлежит гражданину, но уже снята с учета (например, для утилизации) не является объектом налогообложения.
Не нужно платить за следующие типы ТС:
- весельные лодки;
- моторные лодки, оснащенные двигателями до 5 л.с.;
- легковые автомобили, оснащенные оборудованием для использования инвалидами;
- авто с двигателем не мощнее 100 л.с. при условии приобретения их путем получения от органов соцзащиты.
Не оплачиваются сборы за ТС, находящиеся в розыске. Если розыскные действия прекращены, не оплачивается период, в течение которого транспорт находился в угоне.
В зависимости от региональных законов, из числа объектов налогообложения могут исключаться и иные виды транспорта. Заметим, что эти правила справедливы для всех категорий налогоплательщиков, а не только получающих пенсию.
НК РФ не устанавливает особого порядка взимания платы с пенсионеров. Поэтому перечень льгот может отличаться в субъектах РФ.
Все возможные скидки для граждан, возраст которых достиг пенсионного, можно разделить на две большие категории:
- полное освобождение от оплаты по одному или нескольким ТС;
- применение пониженной ставки.
Приведем несколько примеров:
Закон Самарской области № 86-ГД от 6.11.2002 г. устанавливает для граждан, чей возраст достиг 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин, требование оплачивать транспортный налог в размере 50% от действующей ставки по одному ТС. В число льготных категорий транспорта попали, например, легковые автомобили с двигателем мощностью до 100 л.с., а также мотоциклы с двигателями не мощнее 40 л.с.
- Аналогичные правила установлены законом Пермского края № 589-ПК от 25.12.2015 г., с тем лишь исключением, что для легковых авто допустима мощность двигателя до 125 л.с., а на налоговую базу в отношении мотоциклов ограничения не введены вообще.
- В Краснодарском крае половину от действующей ставки граждане в возрасте 60 и 55 лет (мужчины и женщины соответственно) оплачивают 50% налога в отношении легковых автомобилей с моторами не мощнее 150 л.с., мотоциклов мощностью не выше 35 л.с.
Кроме того, льготы распространяются на моторные лодки, мотороллеры, катера, самоходные ТС — полный перечень также определяется каждым субъектом РФ.
В регионе льготы пенсионерам в отношении транспортного сбора могут не предоставляться вообще, НК РФ такой обязанности не вводит.
Отметим, что для применения льготы к какой-либо единице транспорта в собственности, плательщик должен подать соответствующее заявление. Для этого необходимо обратиться в территориальный налоговый орган или воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика».
Из-за отмены декларации изменился порядок получения льгот по земельному и транспортному налогам. Теперь организации должны подавать в ИФНС только заявление о предоставлении налоговой льготы.
Чтобы узнать, есть ли у вас льготы по земле и транспорту, изучите НК РФ, региональные законы и местные нормативные акты. В этом поможет раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.
Срок подачи заявления не установлен, но сделать это следует до даты уплаты налога, чтобы у ИФНС были все сведения для проверки поступившей суммы. Заявление о льготе за 2020 год налоговая рекомендовала подать в первом квартале 2021 года.
Заявление подайте в налоговую по месту нахождения налогоплательщика или объекта. Направить его можно лично, по почте или через оператора ТКС. Через личный кабинет налогоплательщика подать заявление не получится.
Платежи осуществляют владельцы следующих видов транспорта:
- автомобили (грузовики и легковые);
- автобусы;
- мотоциклы;
- мотороллеры;
- квадрокоптеры весом свыше 30 кг;
- воздушный и водный транспорт;
- самоходные и гусеничные машины.
Основные изменения в транспортном налоге на 2021 год
В августе 2020 в Госдуму внесли законопроект, предусматривающий полную отмену транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты собственников российских маломощных машин. На сегодня за физическими и юридическими лицами сохраняется обязанность уплаты налога.
Произошедшие на законодательном уровне изменения, касающиеся только юрлиц:
- Отмена деклараций по транспортному налогу. Из ФНС РФ будет приходить извещение (по аналогии с квитанцией для физлиц). Штрафа за несданную по итогам 2020 декларацию не будет.
- Обязательная подача заявления на предоставления льгот (раньше имеющиеся основания отражались в декларации). Потребуется приложить комплект подтверждающих документов.
Предусмотрено также изменения, касающиеся всех плательщиков налога:
- с 2021 объектом налогообложения стали моторные лодки мощность 5 и менее л. с.;
- расширен список дорогих машин, в отношении которых применяется повышающий коэффициент.
Региональные власти наделили следующими правами:
- предоставлять льготы по уплате налога;
- изменять сроки и порядок уплаты для юрлиц;
- изменять ставки налога в большую и меньшую сторону (но не более, чем в 10 раз).
В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Физические и юридические лица вправе подать заявление на предоставление льгот по уплате налога при наличии оснований.
Список автомобилей, не облагаемых налогом:
- полученные на линии соцзащиты;
- адаптированные для инвалидов;
- весельные лодки;
- сельскохозяйственная техника, зарегистрированная на владельца сельскохозяйственного предприятия;
- ряд речных и морских судов.
Собственники угнанных автомобилей временно освобождаются от уплаты налога. При возвращении машины начисления возобновляются. Доплачивать налог за пропущенный срок не требуется. Старые автомобили (выпущенные до 1994) не попадают под льготное налогообложение. Из-за несоответствия экологическим нормам допустимо применение повышающего коэффициента.
Как рассчитывают транспортный налог для пенсионеров в 2021 году
Список льготников на федеральном уровне, освобождаемых от уплаты налога:
- Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны.
- Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с.
- Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки.
- Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.).
- Герои СССР и РФ.
- Награжденные Орденом Славы (независимо от степени).
- Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр.
- Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий.
Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания.
Региональные власти пользуются списком льготников на федеральном уровне. Правительства субъектов РФ вправе расширить перечень. Чаще всего в список региональных льготников попадают:
- пенсионеры (полное освобождение от налога или уменьшение ставки);
- ветераны труда.
Точный список льгот легко узнать на региональном сайте ФНС.
Помимо перечисленных выше оснований для получения льготы региональные власти вправе уменьшать транспортный налог для юрлиц, которые:
- используют труд инвалидов;
- поддерживают коренные промыслы малых народов;
- осуществляют пассажироперевозки;
- поддерживают традиционные для региона сферы деятельности (кожевенное производство, сельское хозяйство и пр.).
Также льготы могут предоставить общественным или религиозным объединениям. На сегодня 73 региона из 85 готовы предоставить льготы по письменному заявлению организации.
Спецтранспорт (машины скорой помощи, санитарная авиация, автомобили органов исполнительной власти) не подлежат налогообложению.
Физлица платят налог раз в год (в кассе банка, в терминале, в онлайн-банке, на Госуслугах или на сайте ФНС). Срок зафиксирован в НК РФ — до 1-го декабря. Разрешена уплата частями. В случае опоздания с уплатой полной суммы пени начисляют только на сумму недоимки.
Сроки оплаты налога для юридических лиц
По новым правилам юрлица оплачивают налог до 5-го февраля. Но региональные власти вправе установить более поздний срок. Или затребовать внесение авансовых платежей каждый квартал (не противоречит НК РФ). Расчет при этом делают сотрудники бухгалтерии. В связи с вступлением в силу ряда изменений декларация за 2020 не нужна. Но подсчитать сумму к уплате бухгалтеру придется самостоятельно. В следующем году придет извещение из налоговой.
Уплата транспортного налога является обязанностью всех собственников автомобилей, квадрокоптеров весом свыше 30 кг, речных и воздушных судов и пр. Рассчитать налог удобнее всего с использованием онлайн-калькулятора. Принцип подсчета для организаций и физлиц не отличается. Важно проверять на сайте ФНС возможности получения федеральных и региональных льгот (автоматически не применяются, необходимо подать заявление в отделение ФНС РФ по прописке).
Транспортный налог с пенсионеров: льготы и порядок уплаты
На федеральном уровне бесплатный проезд в поездах дальнего следования к месту лечения и обратно предусмотрен для всех инвалидов, а также для граждан, сопровождающих инвалида 1-2 группы.
Неработающим пенсионерам, которые живут на Крайнем Севере и приравненных районах, раз в два года компенсируют плату за проезд к месту отдыха и обратно (ПП РФ от 11.12.2014 №1351).
С этого года компенсация распространяется и на зарубежный отдых (правда, оплачивают только проезд по территории РФ). В регионах есть льготы по оплате проезда на общественном транспорте.
Но где-то пенсионеры полностью освобождены от платы за проезд (например, в Москве, Московской области), а где-то им продают льготные проездные или перечисляют определенную сумму в месяц на проезд.
Пенсионеры имеют право на бесплатную диспансеризацию, а также лечение по полису ОМС.
Регионы могут предоставлять пенсионерам расширенные льготы в виде бесплатного протезирования зубов, санаторно-курортного лечения и обеспечения лекарствами.
Но в силу федерального предписания они обязаны предоставлять бесплатные лекарства для лечения бронхиальной астмы, онкозаболеваний, инфаркта и т. д. (ПП РФ от 30.07.1994 г. № 890).
На федеральном уровне для пенсионеров с низкими доходами предусмотрены субсидии по оплате ЖКУ. В этом году беззаявительный порядок продления субсидий действует до 1 апреля (ПП РФ от 31.12.2020 № 2391).
Неработающие пенсионеры старше 70 лет, собственники квартир в многоэтажках, освобождаются от взносов на капремонт на 50% от норматива, если они живут одни или с пенсионерами, а старше 80 лет — на 100% от норматива.
В некоторых регионах пенсионерам предоставляют льготы по оплате вывоза ТКО (например, в Москве и Московской области).
Размер транспортного налога зависит от мощности двигателя, стоимости автомобиля и сроков регистрации машины в ГИБДД. Автомобили без регистрации транспортным налогом не облагаются.
Согласно Налоговому кодексу РФ, обязанность платить транспортный налог возлагается на гражданина, владеющего зарегистрированным авто. Поэтому в случае продажи машины необходимо вовремя озаботиться снятием с регистрации, иначе налог будет платить прежний собственник. Оспорить это можно в суде с предъявлением договора купли-продажи.
Этот вид налогов имеет также льготы для некоторых категорий граждан. По регионам правила получения скидок отличаются.
Жители столицы не платят за одну машину, если они:
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- Кавалеры Ордена Славы 3-х ступеней;
- Бывшие узники концлагерей;
- Чернобыльцы, ветераны, участники боевых действий с инвалидностью;
- Очевидцы ядерных испытаний.
Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году
На сумму транспортного налога влияет решение местных властей. Регионы варьируют базовую налоговую ставку, поэтому пошлина на одинаковые марки автомобилей различается в соседних областях.
В Федеральном законодательстве предусмотрены льготы по налогам на машины. Но региональные власти могут предоставить гораздо больше пошлин и возможностей понизить налог. Они сами предоставляют льготы и виды их возмещения.
Основные региональные льготы:
- Инвалиды I, II, III групп не оплачивают налог, если в семье одно транспортное средство. Причем мощность автомобиля не имеет значения.
- Для родителей или опекунов детей с инвалидностью, одиноких матерей.
- Не облагается налогом транспорт сотрудников социальных служб.
- Во многих областях, в том числе в столичном регионе, отменили налог на газовые и электромобили. Это не касается самостоятельно переделанных машин.
В восьми областях страны можно сэкономить не только на покупке подержанной машины, но и на налогах за неё. Ставка по налогу гораздо меньше, если автомобилю три года и больше.
К сожалению, центральное законодательство РФ не предусматривает никаких преференций по транспортному налогу на основании достижения плательщиком пенсионного возраста. Правом предоставления налоговых льгот обладают региональные власти, в соответствии с законами, принимаемыми на местном уровне. Подобные нормативные акты действуют исключительно на территории одного субъекта Федерации, не распространяясь на другие регионы.
На общегосударственном уровне льготы пенсионерам по транспортному налогу полагаются только при наличии неких дополнительных условий. Полностью или частично освобождаются от оплаты следующие категории лиц:
- Ветераны Великой Отечественной и локальных вооружённых конфликтов, в которых принимали участие российские (советские) подразделения.
- Бывшие заключённые фашистских концлагерей.
- Ликвидаторы Чернобыльской катастрофы и население, пострадавшее от неё.
- Лица с инвалидностью I и II группы.
- Родители несовершеннолетних инвалидов.
- Многодетные родители.
Все прочие пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имеющийся в их собственности транспорт, только по решению властных структур каждого отдельного региона.
Налоговое законодательство приводит чёткий список ТС, подлежащих обложению транспортным сбором. В соответствии с ним, не придётся платить налог владельцам следующих транспортных средств:
- Легковые машины, предназначенные для использования инвалидами.
- Легковые машины, полученные через органы соцзащиты, при условии мощности их двигателя менее 100 л.с.
- Вёсельные лодки, и оснащённые мотором, мощностью менее 5 л.с.
- Промысловые суда.
- Суда, эксплуатируемые организациями, занимающимися грузовыми и пассажирскими перевозками.
- Сельскохозяйственная техника (тракторы, комбайны), спецавтотранспорт сельхозпроизводителей (молоковозы, скотовозы).
- Транспорт, принадлежащий госструктурам – силовым ведомствам, экстренным службам, органам власти.
- Автомобили, числящиеся в угоне, и разыскиваемые органами МВД.
Все прочие транспортные средства, согласно Письму Минфина №03.05.06.04/35, облагаются обязательным транспортным налогом.
Вопрос наличия льготных условий для пенсионеров по транспортному налогу обусловлен низким уровнем доходов данной категории населения, высокими ставками транспортного налога. В соответствии с законодательством, наличие пенсионного удостоверения не освобождает от уплаты транспортного налога. Но решение о частичной оплате транспортного налога для категории граждан пенсионного возраста вправе принять местные органы власти.
Местными органами издается документ о наличии льгот для пенсионера, а также порядке и процедуре их получения. Уточнить данные вопросы можно в администрации местного уровня, причем наличие либо отсутствие льгот по оплате может пересматриваться ежегодно и чаще. При наличии льготы, она не распространяется на пенсионеров автоматически. За ее получением необходимо обратиться в установленном порядке.
Какие льготы у пенсионеров по транспортному налогу
Полностью в РФ пенсионеры не освобождены от уплаты налогов. Граждане, завершившие трудовую деятельность, продолжают выполнять обязательства перед государством, но могут претендовать на льготы.
Разновидности льгот и поддержки со стороны государства различаются в зависимости от категории, к которой принадлежит пенсионер:
- работающие — граждане РФ, вышедшие на пенсию, но продолжающие быть официально трудоустроенными;
- неработающие — завершили трудовую деятельность, находятся на заслуженном отдыхе или ведут собственное дело.
В полной мере пенсионеры не освобождаются ни от каких налогов. Не платить их можно, гражданин РФ попадает под льготы. В России существует ряд послаблений для людей, достигших пенсионного возраста.
В таблице представлены 3 вида и 1 группа налогов, по которым люди, завершившие трудовую деятельность могут претендовать на льготные условия.
| № п/п | Наименование налога/группы | Краткое описание льготы |
| 1 | Имущественный | Распространяется на 1 объект недвижимости в рамках вида (квартиры, жилые дома, гаражи и пр.). |
| 2 | Транспортный | Предоставляется не во всех регионах страны. Субъекты РФ самостоятельно устанавливают размер и условия льготы. В рамках 1 группы можно получить освобождение от уплаты налога на 1 транспортное средство. |
| 3 | Земельный | На территории субъектов РФ вопрос об уплате налога решается индивидуально. На федеральном уровне пенсионер может претендовать на вычет в размере 600 м² из кадастровой стоимости. |
| 4 | Прочие налоги, по которым предоставляются льготы | Пенсия не облагается НДФЛ. Это является основной льготой, относящейся к категории прочих. С прочих официальных доходов этот налог будет удерживаться. |
Важно! Освобождение от уплаты налогов действует не во всех случаях. Следует рассматривать конкретную ситуацию отдельно, применяя к ней НК РФ.
Пенсионер освобождается от уплаты налогов на следующие виды имущества:
- квартиру, долю в ней или комнату;
- частный дом/его часть;
- постройка, используемая с целью ведения на территории творческой деятельности — художественная мастерская, библиотека, выставочная площадка;
- гараж/место на паркинге;
- постройка менее 50 м², не являющаяся жилым помещением, находящаяся на дачном участке или рядом с частным домом, используемая для личных нужд в хозяйстве.
Пример. У пенсионера в собственности находится недвижимость, расположенная в столице:
- 2 квартиры;
- 1 дачный дом;
- 1 хозяйственная постройка 15 м²;
- 1 гараж.
К одному виду недвижимости относятся 2 квартиры. Остальные категории содержат по 1 объекту. В Москве в соответствии с налоговыми льготами для пенсионеров, гражданин РФ освобождается от обязательных взносов в бюджет по всей недвижимости, кроме 1 квартиры.
Узнать, должен ли пенсионер платить транспортный налог, можно, обратившись в администрацию или налоговую инспекцию по региону. В большей части субъектов РФ граждане, завершившие трудовую деятельность, освобождаются от внесения обязательных платежей в бюджет за пользование личным транспортом.
Льгота может быть предоставлена в виде:
- освобождения от уплаты транспортного налога в 100% объеме;
- пониженная ставка, используемая сотрудниками инспекции при расчете суммы;
- частичное освобождение от выполнения обязательства — 50% скидка.
Будет ли пенсионер платить транспортный налог или нет, зависит от региональных и федеральных льгот, действующих на территории проживания гражданина РФ. В таблице представлены послабления за владения легковыми автомобилями по некоторым регионам России.
| Наименование субъекта РФ | Описание льготы |
| Санкт-Петербург | Освобождение от обязательного взноса в бюджет за владение транспортом до 150 л.с., произведенным на территории РФ или государств ЕАЭС. |
| Алтайский край | Освобождение от уплаты налога на легковое авто до 100 л.с. |
| Иркутская область | Скидка 80% на налоговый взнос за владение авто до 100 л.с. или 125 л.с. (если с момента выпуска транспорта прошло 7 лет). |
| Костромская область | Скидка 50% при уплате налога на легковое авто до 100 л.с. |
| Краснодарский край | Освобождение от уплаты налога в 100% объеме при владении авто до 150 л.с. |
| Тамбовская область | Ставка 5 руб. за 1 л.с., если в собственности находится транспортное средство до 100 л.с. |
| Ярославская область | Освобождение от уплаты налога в 100% объеме при владении авто до 100 л.с. |
Внимание! В Москве льготы по транспортному налогу для пенсионеров не действуют.
Освобождение от налоговых взносов или скидки предоставляются почти во всех регионах страны. Под льготы попадают мотоциклы, гидроциклы, моторные лодки и иные виды транспортных средств. Частичный взнос или освобождение от обязательств в полном объеме предоставляется пенсионерам на 1 транспортное средство в рамках 1 группы.
Пример. Пенсионер, проживающий в Алтайском крае имеет в собственности 2 легковых автомобиля мощностью 95 л.с., 140 л.с. и моторную лодку — 3,5 л.с. С владельца будет взиматься налог за транспортное средство мощностью 140 л.с. Обязательный взнос за нахождение в собственности моторной лодки уплачивать не нужно. От него пенсионер освобождается, благодаря федеральной льготе.
Льготы по транспортному налогу: как их получить и кому они положены в 2021 году?
На вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, однозначно ответить нельзя. По этому обязательству освобождения от уплаты устанавливаются на региональном уровне. В рамках федеральной льготы гражданин РФ, может претендовать на снижение кадастровой стоимости на 600 м².
Важно! Воспользоваться послаблением можно в отношении 1 земельного участка. Владелец выбирает самостоятельно от налоговых обязательств по какому объекту ему следует освободиться. Рекомендуется декларировать землю с большей стоимостью.
От каких еще налогов освобождаются пенсионеры в России? Основная льгота — освобождение пенсии от НДФЛ. Но в полном объеме гражданин, завершивший трудовую деятельность, от уплаты подоходного налога не освобождается.
Внимание! НДФЛ необходимо будет уплачивать, если пенсионер снова будет официально трудоустроен, совершит продажу имущества или будет получать доход иным способом.
Пенсионеры надеялись на то, что будет отменен государственный сбор за транспорт. Но этого не произошло. Поэтому правила формирования транспортного налога остались такими же, как и были. Изменился только порядок внесения платежей. Теперь плательщик должен рассчитаться с бюджетом не позднее 1 октября. Сообщить в ФНС обо всех принадлежащих плательщику ТС нужно до 31 декабря текущего года. Нарушителей ожидает штраф в размере 1/5 от суммы транспортного налога.
Федеральной льготы по транспортному налогу у пенсионеров нет, но могут быть льготы, установленные на региональном уровне. Хотя чаще всего пенсионеры попадают в категорию льготников из-за технических характеристик своего автомобиля.
Так, в столице освобождены от уплаты налога владельцы ТС с мощностью двигателя менее 70 л. с. Санкт-Петербурге в эту категорию входят владельцы моторных лодок с двигателем менее 30 л. с. В Краснодарском крае пенсионеры считаются льготниками и платят 50% транспортного налога. В Дагестане 50% налога пенсионеры платят только за авто с двигателем до 150 л. с. В Ставрополье пенсионеру можно не платить 50% с ТС мощностью менее 100 л. с.
Согласно постановлению федерального уровня власти, существует категории населения, которые полностью освобождены от внесения налога на транспорт или платят его в значительном меньшем размере.
К таким категориям относят:
- инвалидов первой и второй группы;
- людей, получивших поражения после аварии на АЭС в Чернобыле;
- семьи, относящиеся к многодетным;
- родителей, содержащих детей-инвалидов;
- ветеранов, прошедших боевые действия, солдат ВОВ;
- пленников концлагерей времён нацистской Германии.
Льготные послабления можно получить исключительно в заявительном порядке. То есть, до тех пор, пока человек из льготной категории, сам не обратится в ФНС, она будет начислять налог в полном объёме.
Ряд владельцев транспортных средств и вовсе избавлен от внесения транспортного налога. Среди них есть:
- Федеральные льготники. В этой категории находятся владельцы транспорта, мощность которого не более 70 л.с.; легковые автомобили с двигателем менее 100 л.с., которые выданы людям с инвалидностью сотрудниками социальной защиты; владельцы сельскохозяйственной техники; автовладельцы, являющиеся героями СССР, инвалидами и т.д.
- Региональные льготники. В этой категории находятся пенсионеры, сумму налогового сбора которых снижают региональные власти. Причём в некоторых городах автовладельцев пенсионного возраста полностью освобождают от налога, а в других делают скидку 50%. Льготу получает один из родителей в многодетной семье всего на одно ТС, пока один из детей не станет совершеннолетним. Иногда освобождены от уплаты налога матери, воспитывающие детей в одиночку. Не платят налог за автомобили, которые используются полицией, скорой помощью и МЧС.
- Собственники угнанных машин. Те транспортные средства, которые находятся в розыске из-за их угона, освобождаются от обложения налогами. Налогообложение вернётся после возвращения машины владельцу – в этом случае полиция оповещает о факте возврата ФНС.
- Собственники электрокаров. На электромобили транспортный налог отменили не везде. Полностью его отменили только в Московской области.
- Собственники машин, работающих на газу. В Ростовской области с 2020 года полностью отменили налогообложение данного вида транспорта. В других регионах налог снижен.
Льготы на транспортный налог для пенсионеров существуют двух видов, региональные и федеральные, всё зависит от уровня власти, которая их ввела.
Транспортный налог относят к разновидности местных, а значит широкие полномочия предоставляются субъектам федерации. Например, во в ряде регионов от налогов освобождают ветеранов труда или инвалидов с третьей группой. Возможность получения льгот зависит от мощности автомобильного двигателя – если пенсионер владеет машиной, двигатель которой имеет свыше 150 л.с., он может оплачивать половину налогов.
Пенсионер-автовладелец подаёт заявление с документами одним из доступных и удобных ему способов. Среди таких способов:
- Личное посещение ФНС. Заявитель обращается в ближайшую налоговую инспекцию.
- Используя многофункциональные центры (МФЦ). В этом случае нужно учитывать, что документы передадут в налоговую не в тот день, когда они были поданы в МФЦ.
- Через Госуслуги или сайт ФНС. Для подачи заявления онлайн обязательна электронная подпись.
- С помощью представителя. Подходит для пенсионеров, не способных лично заниматься подачей документов, вместо них этим занимается их представитель.
У представителя должна быть соответствующая доверенность, подтверждающая его полномочия.
Автомобилисты пенсионного возраста могут получить налоговые послабления при уплате транспортного налога, в отдельных случаях они могут быть освобождены от него полностью. Однако перед тем как обращаться за льготами, нужно ознакомиться с тем есть ли она в регионе пенсионера. Это можно сделать в налоговых или исполнительных органах власти, на официальных страницах государственных органов в интернете.