Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на подтверждение права на имущественный вычет у работодателя 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Получить вычет у работодателя может резидент РФ. Главное, чтобы в году обращения у него был доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %.
Поэтому иностранный работник, который пробыл в России больше 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, вправе заявить вычет.
Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации
Сотрудник, который работает по трудовому договору, может получить у работодателя:
- стандартный вычет (ст. 218 НК РФ);
- социальный вычет (ст. 219 НК РФ);
- имущественный вычет (ст. 220 НК РФ).
Обратите внимание: Налоговый кодекс под работодателем подразумевает именно сторону трудового договора. Отношения между сторонами гражданско-правового договора: заказчиком и исполнителем — под действие ст. 219, 220 не попадают. Несмотря на то, что вознаграждение обычного физлица по договору ГПХ также облагается НДФЛ.
Стандартный вычет можно заявить по договору ГПХ. Заказчик предоставляет такой вычет в периоде действия договора.
Этот вычет работник может получить по следующим видам расходов:
1. В размере фактических расходов, но не больше 120 тыс. руб. в год в общей сумме по всем перечисленным видам:
- на свое обучение, а также обучение брата или сестры;
- на лечение и лекарства для самого себя или близких родственников;
- на формирование накопительной пенсии,
- на негосударственное или добровольное пенсионное страхование, страхование жизни.
2. В размере фактических расходов, но не больше 50 тыс. руб. за год, на обучение каждого ребенка. Заявлять вычет могут оба родителя. Главное, чтобы общая сумма на обучение одного ребенка, заявленная обоими родителями, не превысила лимит.
Социальные вычеты нельзя перенести на будущий год. Если работник, например, потратил на свое обучение 200 тыс. руб. за год — он сможет заявить к вычету только 120 тыс. руб. Остаток сгорит.
Вычет на НПФ, добровольное пенсионное страхование и накопительную пенсию можно заявить работодателю только тогда, когда именно работодатель и перечисляет средства на эти цели с зарплаты работника.
Для получения этих вычетов работнику придется сходить в налоговую инспекцию.
Сначала работник подает работодателю заявление о предоставлении сведений о доходах. Этот документ понадобится для обращения в ИФНС. Ведь работник запрашивает вычет в текущем году, и у налоговиков еще нет данных о его доходе.
Бухгалтерия должна оформить справку в течение трех дней.
Дальше работник действует самостоятельно. Он пишет заявление в налоговую, прикладывает к нему подтверждающие документы (чеки, квитанции, договоры, акты) и справку о доходах.
Инспекция проверяет документы, и если все в порядке — в течение месяца выдает заявителю уведомление о подтверждении права на вычет.
Затем работник идет к работодателю и передает ему два документа:
1. Уведомление из налоговой.
2. Заявление в свободной форме с просьбой предоставить вычет. Главное указать в тексте вид вычета и сумму.
Бухгалтеру запрашивать и проверять подтверждающие документы уже не нужно. Это не его забота, эту работу уже выполнила инспекция.
Для справки: на каждый вида вычета у налоговиков свое уведомление:
- социальный вычет — форма из письма ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/[email protected];
- имущественный вычет — форма из приказа ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/[email protected]
Важно: часто выбрать за год весь имущественный вычет невозможно — слишком большая сумма. Работник может выбирать эту сумму на протяжении нескольких лет. Но уведомление действует только в году выдачи. Поэтому, если работник планирует получать вычет на работе и в следующем году — он должен получить новое уведомление.
К повторному уведомлению работник снова прикладывает личное заявление с указанием суммы остатка вычета.
Также работник должен получить повторное уведомление, если у работодателя прошла реорганизация. Суть в том, что в уведомлении налоговики указывают название работодателя, его ИНН и КПП. Поэтому в случае смены реквизитов, уведомление придется переоформить.
На вычет по расходам на негосударственное и добровольное пенсионное страхование, и формирование накопительной пенсии получать уведомление не нужно.
Да, такое тоже бывает. Работник может в одном и том же году, например, пройти лечение, оплатить обучение и купить квартиру.
В этом случае сначала бухгалтеру нужно закрыть социальный вычет, так как он не переносится на следующий год. А имущественный можно многократно переносить, поэтому работник ничего не потеряет. Он просто получит новое уведомление и продолжит получать вычет в следующем году.
Если вы решили обратиться за вычетом к работодателю, необходимо:
- оформить заявление на вычет и передать его работодателю (что в нем написать, смотрите далее);
- получить от налоговиков уведомление о вашем праве на вычет и приложить его к заявлению.
При обращении к налоговикам за уведомлением тоже понадобится заявление — после его получения начинается проверка документов, по окончании которой контролеры подтверждают ваше право на вычет или отказывают в нем.
Формы заявлений зависят от вида вычета и носят рекомендательный характер.
Вы можете претендовать на вычет у работодателя (социальный или имущественный) и в том случае, если потратили денежные средства на оплату не только своих расходов (на покупку жилья, обучение и лечение), но и при оплате расходов в пользу своих детей (покупку на их имя квартиры, оплату их обучения или лечения). Об этом налоговики недавно напомнили в письме от 16.02.2018 № ММВ-17-11/46.
Работодатель предоставит эти вычеты, если вы:
- работаете в компании по трудовому договору и получаете облагаемый НДФЛ (13%) доход;
- принесли уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет, и заявление.
О «детских» налоговых вычетах узнайте из этой публикации.
Сотрудник хочет вычет: что делать работодателю
\n\n
Комментируемый закон сохраняет возможность получить вычеты до окончания налогового периода через работодателя. Это относится к вычетам: имущественному (на строительство или приобретение жилья, покупку земли и уплату процентов по ипотеке) и социальному (на лечение, обучение и добровольное страхование жизни). Но внесен ряд изменений.
Комментируемый закон сохраняет возможность получить вычеты до окончания налогового периода через работодателя. Это относится к вычетам: имущественному (на строительство или приобретение жилья, покупку земли и уплату процентов по ипотеке) и социальному (на лечение, обучение и добровольное страхование жизни). Но внесен ряд изменений.
Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.
Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.
Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).
Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.
Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.
Этот комплект включает:
- паспорт;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
- декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.
На квартиру потребуются:
- договор о приобретении квартиры;
- акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.
Если квартира куплена через договор долевого участия:
- договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
- акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).
Если квартира куплена на вторичном рынке:
- договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Если куплен дом и земельный участок:
- договор приобретения земельного участка с жилым домом;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
- документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Уведомление о налоговом вычете для работодателя
Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:
- сама покупка недвижимости;
- приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
- траты на отделочные материалы;
- работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.
Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
- сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы по строительству и отделке дома;
- проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.
На этой странице необходимо проставить ИНН и ФИО (отчество указывается при наличии). В отдельном поле вносятся сведения о банковском счете, на который будет перечислена сумма налога (наименование банка, вид счета, БИК).
В поле «Номер счета» проставьте код «1» (налогоплательщик) и номер счета. В поле «Получатель» укажите значение «2» (физическое лицо) и свои ФИО.
- В 2021 году заявление на вычет по НДФЛ можно подать в составе декларации 3-НДФЛ (Приложение к разделу 1) или отдельно от декларации (в прежнем порядке).
- Для заполнения заявления потребуются персональные данные заявителя (ФИО и банковские реквизиты), данные о сумме возвращаемых средств, а также другие сведения (код налогового органа, код налогового периода, КБК и др.).
Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2021 году
Уведомление о праве получения имущественного вычета выдается налоговой инспекцией по месту жительства физлица. Для получения Уведомления такое лицо обращается в инспекцию с письменным заявлением.
Чтобы выдать уведомление об имущественном налоговом вычете, налоговая инспекция должна подтвердить право работника на вычет, а значит, должна будет проверить расходы на приобретение недвижимости. Это означает, что к заявлению работник должен будет приложить копии документов, подтверждающих его право на имущественный вычет.
При приобретении квартиры к таким документам, в частности, относятся:
- договор о приобретении квартиры (при покупке жилья на вторичном рынке) или договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами (при приобретении квартиры в строящемся доме);
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
- документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы);
- справка банка об уплаченных процентах по ипотеке.
Чтобы не ждать следующего года и оформить имущественный вычет в год покупки квартиры, обратитесь к своему работодателю.
Для этого запросите в налоговой инспекции специальное Уведомление для работодателя. Этот документ подтверждает ваше право на имущественный налоговый вычет.
Основание – п. 3 ст. 220 НК РФ. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 25.12.2009 г. № ММ-7-3/[email protected]
Получив такое Уведомление, работодатель перестанет перечислять в бюджет 13% от вашей зарплаты.
Обратите внимание: работодатель не будет проверять документы, подтверждающие ваше право на имущественный вычет. Он обязан предоставить имущественный налоговый вычет работнику только на основании налогового уведомления.
Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.
По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.
— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.
В примере, приведенном в предыдущем разделе, видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в марте.
В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?
Контролирующие органы неоднократно меняли свою позицию по этому вопросу. До 2017 года позиция Министерства финансов была следующая: налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю, а по окончании календарного года вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы, путем подачи декларации 3-НДФЛ.
Основание: Письма Минфина России от 21.03.2016 № 03-04-06/15541, от 20.07.2015 № 03-04-05/41417, а также Определение ВС РФ от 26.12.2014 N 304-КГ 14-6337.
Однако в 2017 году мнение налоговых органов изменилось. Согласно текущей позиции, работодатель может вернуть налог с начала года независимо от того, в каком месяце было подано уведомление.
Основание: Письма Минфина России от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416, п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года.
Пример: Шадров Г.Г. купил квартиру и в июне 2021 года подал в налоговую инспекцию заявление для получения уведомления для работодателя. В июле Шадров Г.Г. получил уведомление и подал его на работу в бухгалтерию.
После получения уведомления работодатель должен предоставить Шадрову Г.Г. имущественный вычет в следующем размере:
— С июля и до конца 2020 года не взимать с его зарплаты налог по ставке 13% (на руки Шадров Г.Г. будет получать заработную плату на 13% больше);
— Вернуть налог, удержанный с зарплаты Шадрова Г.Г. с начала года и до месяца, предшествующего моменту подачи уведомления (с января по июнь).
Несмотря на новую позицию налоговых органов, у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю. Как действовать в подобной ситуации: согласиться с бухгалтерией и вернуть налог через налоговую инспекцию или отстаивать свою позицию, зависит лишь от Вас.
Нередко встречается ситуация, когда налогоплательщик, получив уведомление о праве на вычет для конкретного работодателя, меняет место работы.
Согласно прошлому мнению контролирующих органов, налогоплательщик не мог получить вычет у нового работодателя до начала нового календарного года (Письма УФНС РФ по г.Москве от 14.04.2010 N 20-14/4/[email protected], от 03.07.2009 N 20-14/[email protected], от 30.04.2009 N 20-14/3/[email protected]).
В настоящий момент ситуация изменилась. Если налогоплательщик в течение года меняет место работы, он может продолжить получение налогового вычета у нового работодателя. Единственный нюанс: работнику придется взять в налоговой инспекции новое Уведомление для нового работодателя.
До 2014 года, если гражданин работал одновременно на нескольких работах (по совместительству), получить налоговый вычет у работодателя он мог только на одном месте работы (на свой выбор).
С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые разрешили получать имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ). Для этого необходимо указать в заявлении на вычет, как Вы хотите распределить налоговый вычет между работодателями, и налоговый орган выдаст уведомления для Ваших работодателей с указанными суммами.
Пример: Сусликов В.В. приобрел в феврале 2021 года квартиру за 2 млн рублей. При этом Сусликов В.В. официально работал на двух работах по совместительству. Сусликов решил не дожидаться окончания 2021 года для получения вычета через налоговый орган, а вместо этого получить вычет через своих работодателей.
Сусликов В.В. обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением, где указал, что он хочет получать вычет у обоих работодателей (1 000 000 руб. у первого и 1 000 000 руб. у второго). Через месяц налоговая инспекция прислала ему уведомления, подтверждающее право на вычет.
Сусликов В.В. передал уведомления о получении вычета своим работодателям. С этого момента он стал получать заработную плату на обеих работах без вычета 13% налога на доходы физических лиц (до момента исчерпания вычета или до конца календарного года).
При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.
Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.
Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.
В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.
Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.
Заявление на уведомление на имущественный вычет
Примерно так обывателю представляется имущественный налоговый вычет при покупке жилья. Большинство предпочитает подавать годовую декларацию и получать сразу большую сумму возврата. Действительно, это удобно, если размер дохода небольшой и ежемесячная сумма НДФЛ маленькая.
Пример: при заработной плате в 20000 сумма налога в месяц составит 2600. Годовая сумма налога 2600*12= 31200. На более чем тридцать тысяч можно сделать серьезную покупку. Получая вычет ежемесячно, «лишние» две с половиной тысячи, скорее всего, уйдут на текущие расходы.
Однако кто-то рассматривает ежемесячное получение вычета у работодателя, потому что оформление его намного быстрее, чем ожидание возврата после подачи декларации 3-НДФЛ. В обычном случае срок намного больше – 3 месяца дается на камеральную проверку декларации и еще месяц на то, чтобы перевести средства получателю, итого: четыре месяца ожидания.
Мало того, период может растянуться, если обнаружатся ошибки или инспектор запросит недостающие или дополнительные документы. Размер вычета на покупку жилья — 2 миллиона рублей, на проценты по ипотеке — 3 миллиона.
Алгоритм получения вычета не отличается от предыдущих, но вот комплект документов будет более объемным: договор купли-продажи недвижимости, выписка из Росреестра, где отражена регистрация права собственности, платежные документы, кредитный договор, соглашение о распределении вычета между супругами и свидетельство о браке. Если нужно, справка из банка об уплаченных процентах.
Важно! Только сотрудники, которые работают в компании по трудовому договору, могут претендовать на вычет. У работников, нанятых по ГПХ-договорам, такого права нет. Это касается всех видов вычетов, предоставляемых работодателем.
Единственный минус – вычет по ипотечным процентам предоставляется на основании справки о фактически уплаченных суммах процентов. Придется регулярно (ежемесячно) брать справку в банке и ходить за уведомлением. Вероятно, комфортнее получить сначала основной имущественный вычет, а когда он будет выбран полностью – заявить «процентный».
Пример: Сотрудник Демидов купил дом в 2017 году, частично он оплачен ипотечным кредитом, предоставленным банком. Демидов ежегодно оформлял получение имущественного вычета по 2019-й год. Вычет полностью выбран. В 2020 году он подаст работодателю уведомление на «процентный» вычет, потому что принесет в налоговую справку об уплаченных процентах за 2017, 2018 и 2019 год. В 2021 году он снова может обратиться в налоговую инспекцию, представить справку, получить уведомление и снова получать вычет у работодателя.
В бухгалтерии организации могут возникнуть сложности с перерасчетом вычета. Дело в том, что есть два подхода к предоставлению вычета, заявленному в течение года:
- Вычет предоставляется с месяца, когда получено заявление с уведомлением. Здесь действия такие же, как в случае с вышеописанным социальным вычетом. За прошедшие месяцы перерасчет не делается и НДФЛ не возвращается.
- Вычет нужно предоставить с начала года. Если заявление представлено в середине года, то выходит, что у работника излишне удержали НДФЛ и требуется его вернуть (возврат осуществляется на основании заявления). Заниматься этим, разумеется, должен работодатель.
Судейские традиции соблюдаются: суды принимают разные стороны. Позиция ФНС – второй подход правильный. Инспекцию не смущает, что удержанный налог уже перечислен в бюджет, ведь у организации теоретически есть возможность зачесть уплаченную сумму в счет предстоящих платежей (п.1 ст. 231 НК) или вернуть ее.
Кстати! Некоторые пояснения по поводу учета излишне удержанного налога можно посмотреть в письмах ФНС, например, в письме от 06.02.2017 № ГД-4-8/[email protected] или № БС-4-11/[email protected] от 18 июля 2016 г.
Поскольку в предыдущие месяцы НДФЛ удерживался правомерно (не было заявления), то делать корректировки прошлых отчетов 6-НДФЛ не требуется. Зато придется все изменения отражать, начиная с периода, когда появилось заявление на вычет. Механизм отражения не отработан. Можно руководствоваться также пояснениями из письма № БС-4-11/[email protected] от 18 июля 2016 г и Порядком заполнения расчета.
Как видите, для бухгалтерии лучший выход, когда работник или приносит документы на имущественный вычет сразу в январе, или получает его в обычном порядке. Если сотрудник принес заявление в середине года, придется помучиться. Отказать в принятии заявления организация права не имеет, поскольку НК дает возможность сотруднику самостоятельно выбрать способ получения вычета.
Практически каждый налогоплательщик задается вопросами: как компенсировать расходы, как восстановить затраты на образование или получить социальную компенсацию. В таблице перечислили, какие документы предоставляются в налоговую для получения налогового вычета по типам льгот.
| Тип | Список документов для получения налогового вычета |
|---|---|
| Стандартный |
|
| Социальный |
|
| Имущественный |
|
| Инвестиционный |
|
Такими документами оформляем налоговый вычет через ИФНС.
| Тип | Какие документы нужны |
|---|---|
| Стандартный | Если гражданин нарушил срок подачи документации работодателю (заявление необходимо подать в бухгалтерию до конца отчетного года), то он предоставляет в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, заявление об НВ и аналогичные подтвердительные документы |
| Социальный на лечение |
|
| Социальный на обучение |
|
| Имущественный |
Самый популярный вид налоговой льготы. Действует на приобретенное имущество и на кредит или ипотеку, выданные на покупку жилья. Налогоплательщикам (физическим лицам) для возврата налогового вычета необходимы следующие документы в 2021 году:
|
| Инвестиционный |
|
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка можно получить двумя путями:
- вернуть уплаченный НДФЛ через налоговую инспекцию. В этом случае по окончании календарного года в инспекцию нужно подать годовую декларацию 3-НДФЛ и документы на вычет. Далее после камеральной проверки декларации налоговая инспекция возвращает уплаченный за год налог;
- получать вычет через работодателя. В этом случае физлицо предоставляет в бухгалтерию своего работодателя справку-подтверждение на имущественный вычет. И с его заработной платы не будет удерживаться НДФЛ.
Ограничение основного имущественного вычета для человека составляет 260 тыс. руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс. руб.
Для оформления имущественного налогового вычета в связи с приобретением названной недвижимости в налоговом органе вам потребуются следующие документы:
- декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
- справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
- копии документов, подтверждающих приобретение жилья, земельного участка под ИЖС или с жилым домом (копия договора участия в долевом строительстве, купли-продажи, договора об участии в ЖСК или иного возмездного договора, копии документов, подтверждающих полную оплату стоимости недвижимости, иные документы, подтверждающие расходы на приобретение)
- копия передаточного акта (при оформлении налогового вычета в связи с покупкой квартиры по ДДУ)
- копия свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН, подтверждающей право собственности налогоплательщика на указанную недвижимость
- копия свидетельства о заключении брака (если недвижимость находится в совместной собственности супругов)
- копия кредитного договора и оригинал справки об уплаченных процентов по кредиту (если оформляется налоговый вычет в связи с уплатой процентов по ипотечному кредиту)
- копия пенсионного удостоверения (при оформлении налогового вычета пенсионером)
- копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)
Для оформления социального налогового вычета в связи с оплатой медицинских услуг за себя, детей, родителей или супруга (-и) в налоговом органе вам потребуются следующие документы:
- декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
- справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
- копия договора с медицинской организацией
- копия лицензии на осуществление медицинской деятельности (если в договоре не указаны ее реквизиты)
- оригинал cправки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу
- оригинал справки из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту необходимо за свой счёт приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов)
- копия корешка санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении
- копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.); Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.
- копии документов, подтверждающих родство с пациентом, лечение которого оплачивалось
- копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)
Для оформления налогового вычета в связи с расходами на благотворительность вам потребуются следующие документы:
- декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
- справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
- платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.) о перечислении денежных средств на благотворительность
- договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.д. (при наличии)
- копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)
Для оформления налогового вычета в связи с расходами на негосударственное пенсионное обеспечение (свое, супруги (-а), детей, родителей) вам потребуются следующие документы:
- декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
- справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
- копия договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией)
- копии платежных документов, подтверждающих оплату негосударственного пенсионного обеспечения
- копии документов, подтверждающих родство с выгодоприобретателем (если оплачивалось негосударственное пенсионного обеспечение близкого родственника)
- копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)
Для оформления налогового вычета по взносам на ИИС вам потребуются следующие документы:
- декларация 3-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет
- справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы)
- копия договора с брокером об открытии индивидуального инвестиционного счета или другого документа, подтверждающего факт открытия счета (например, копия генерального соглашения и заявления на открытие ИИС)
- копии документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (платежные поручения, квитанции, заявление о переводе денежных средств на счёт)
- копия доверенности представителя (если декларацию подписывает представитель)
Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема
Налогоплательщик, отдавая некоторые суммы денег в качестве обязательных сборов в бюджет государства, отталкивается от определенной суммы – налоговой базы. Налоговые вычеты позволяют уменьшить эту базу. Виды вычетов, которыми может воспользоваться любое физическое лицо, разделяются по следующим признакам:
- выделяется вычет «стандартный», который предоставляется категориям граждан, относящимся к льготным (инвалиды, участники ликвидации техногенных катастроф, военнослужащие, погибшие на службе, члены их семей, родители несовершеннолетних детей);
- при продаже собственного транспорта, какой-либо недвижимости или иного имущества, налогоплательщик вправе рассчитывать на «имущественный» налоговый вычет;
- расходы, потраченные на благотворительность, а также те, что были направлены на оплату обучения или медицинского лечения подходят под категорию «социальных» налоговых вычетов;
- по направлению профессиональной деятельности многие адвокаты, нотариусы, авторы каких-либо произведений и прочие налогоплательщики могут рассчитывать на «профессиональные» вычеты.
Значение суммы вычета по налогам может быть фиксированным, либо плавающим. Количество вычетов и их постоянство зависит от непосредственного вида, а также от ограничения, наложенного на уменьшение налоговой базы по уплате. Соответственно на вычет могут рассчитывать лишь те граждане, которые платят налоги.
Если, к примеру, соискатель находится в декретном отпуске, не имеет официального трудоустройства, находится на учете в городской службе занятости или относится к пенсионерам, имеющим доход лишь от получения пенсионных выплат – он не может претендовать на получение налоговых вычетов.
Частные и самые распространенные примеры получения налогового вычета следующие:
- приобретение гражданином транспортного средства;
- покупка жилой недвижимости, будь то квартира или дом частного характера;
- финансовая трата на обучение;
- деньги, потраченные на медицинское лечение;
- возмещение налога на доходы.
Проще всего узнать о налоговых вычетах можно обратившись в местное отделение налоговой инспекции либо посредством отдела кадров работодателя.
Самым действенным способом получения налогового вычета является обращение к работодателю с последующим оформлением.
Соискателю будет выплачиваться заработная плата в полной мере без удержания стандартного налога на доход в виде тринадцати процентов.
Полноценные выплаты будут производиться до тех пор, пока необходимая сумма вычета не будет возвращена гражданину в полной мере. Что же нужно предпринять, чтобы работодатель начал выплачивать налоговый вычет?
Последовательность действий следующая:
- Обращение в налоговую службу по месту жительства с заявлением на предоставление налогового вычета.
- Предоставление необходимых документов для оформления вычета.
- Получение ответа по заявлению.
- Повторное обращение в налоговую службу за постановлением о налоговом вычете.
В разных случаях требуются различные документы. Среди постоянных требуется паспорт гражданина РФ, свидетельство ИНН.
Те, что могут понадобиться в разных ситуациях:
- справка о состоянии заработной платы;
- свидетельства о рождении несовершеннолетних детей;
- договора, подтверждающие совершенные сделки;
- квитанции и чеки об оплате;
- документы, подтверждающие право собственности.
Перед тем, как обратиться в налоговую инспекцию за предоставлением вычета, необходимо отчитаться по налогам. Декларация отправляется в налоговую инспекцию по окончании налогового периода (года). Там перечисляются доходы и расходы налогоплательщика, в полной мере поступившие и потраченные за налоговый период.
Оформление налогового вычета, как правило, не отличается по разным направлениям за исключением предоставляемых документов. Различается методика и сроки выплат.
Расходы, потраченные на обучение налогоплательщика, либо его родственников можно получить как у работодателя, так и в налоговых структурах. Необходимо предоставить договор, заключенный с образовательным учреждением, а также документы, подтверждающие свершившийся факт оплаты обучения. Налоговые вычеты, положенные на детей, выплачиваются по месту работы.
Для этого необходимо:
- Передать в бухгалтерию работодателя заявление.
- Подготовить документы (свидетельство о рождении для несовершеннолетних детей или справку с места обучения для тех, кто достиг совершеннолетия).
Если же соискатель занимается временными работами, с которых в бюджет отчисляется подоходный налог, то обращаться за вычетом необходимо только в налоговые структуры.
В вопросах недвижимости следует сначала рассчитаться с бюджетом государства по полученному доходу, выплатив соответствующие сборы и оформив декларацию за период.
Стоит помнить, что получение вычета в данном случае происходит в налоговых структурах.
Общее количество совершаемых сделок с недвижимостью неограниченно, но вычеты можно получать до тех пор, пока размер совокупных трат не составит двух миллионов рублей.
Налоговый вычет по оплате лечения предоставляется не только за средства, потраченные на лечение самого налогоплательщика, но также его родственников, супругов, родителей или находящихся на попечении.
Обязательны наличие медицинской страховки и документов, подтверждающих факт оплаты медицинских услуг.
К этому же направлению можно отнести и финансы, потраченные на покупку лекарств, медицинских препаратов по рецептам.
Чтобы получить налоговый вычет, необходимо рассчитаться с государством по свершившимся сделкам как документально (отчитавшись в декларации), так и финансово (оплатив необходимые сборы), но обращаться нужно не позже трех лет с момента совершения сделки.
Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.
Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.
Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.
Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.
Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:
- Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
- Основание получение льготы.
- Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
- Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
- Дата и подпись.
При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки приведенные в конце 3 листа.
ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.
В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.
[2]
Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.
КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.
УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС
Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры (ИЖС).
Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.
Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.
Оформление налогового вычета, как правило, не отличается по разным направлениям за исключением предоставляемых документов. Различается методика и сроки выплат.
Расходы, потраченные на обучение налогоплательщика, либо его родственников можно получить как у работодателя, так и в налоговых структурах. Необходимо предоставить договор, заключенный с образовательным учреждением, а также документы, подтверждающие свершившийся факт оплаты обучения. Налоговые вычеты, положенные на детей, выплачиваются по месту работы.
Для этого необходимо:
- Передать в бухгалтерию работодателя заявление.
- Подготовить документы (свидетельство о рождении для несовершеннолетних детей или справку с места обучения для тех, кто достиг совершеннолетия).
Если же соискатель занимается временными работами, с которых в бюджет отчисляется подоходный налог, то обращаться за вычетом необходимо только в налоговые структуры.
В вопросах недвижимости следует сначала рассчитаться с бюджетом государства по полученному доходу, выплатив соответствующие сборы и оформив декларацию за период.
Стоит помнить, что получение вычета в данном случае происходит в налоговых структурах.
Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).
Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное – аккуратность и внимательность.