Как подать на возврат налога за обучение в автошколе

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подать на возврат налога за обучение в автошколе». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.

Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

Также читайте: С какого возраста можно водить машину и получать права

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Перечень необходимых документов включает в себя:

• паспорт;
• договор с автошколой;
• лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
• квитанция, подтверждающая оплату обучения;
• свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
• справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
• декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
• заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).

Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

Также читайте: Сроки и стоимость обучения в автошколе

Чтобы получить вычет за обучение в автошколе:

• Вы должны быть налоговым резидентом, то есть проживать в России дольше 183 дней в году.
• У вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. С 2021 года, в список такого дохода, помимо зарплаты, входит доход, полученный по договорам ГПХ, от сдачи имущества в аренду, от оказания различных услуг, от продажи имущества и некоторые другие виды дохода.
• Автошкола должна иметь государственную лицензию. Без лицензии или документа его заменяющего (если автошкола находится за границей) вычет не получить.
• Вы должны оплачивать обучение из собственных денег. Если обучение оплатит кто-то другой (спонсор, работодатель), то в вычете вам тоже откажут.

Напомним, что вычет за обучение относится к социальным налоговым вычетам, а это значит, что по всем «социальным» расходам (обучение, лечение и пр.) действует общий лимит вычет за год — 120 000 руб.

Таким образом, максимальный возврат, который вы сможете получить, равен 13% от 120 000, то есть 15 600 руб в год. Это при условии, что затраты равны или превысили отметку в 120 000 руб.

Если ваши суммарные расходы меньше 120 000 руб , то вернуть вы сможете 13% от этих расходов.

Но не забудьте, что вычет за обучение детей считается отдельно. Но нему действует другой лимит — 50 000 руб в год на каждого ребенка. То есть если затраты на обучение ребенка превысили эту сумму, то вы получите максимум 6 500 руб. Но если вы потратили меньше, то вернется вам 13% от затрат.

Я получила вычет за обучение в автошколе

Чтобы получить вычет через ИФНС, подготовьте:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах и суммах налога физического лица;
• договор с обязательным указанием стоимости обучения;
• копию лицензии образовательного учреждения (если обучение оказывает предприниматель (без наемных работников), то лицензия не понадобится);
• документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции, чеки, платежки и пр.).

Если вы получаете вычет за ребенка, то дополнительно возьмите:

• копию свидетельства о рождении ребенка;
• справку из учебного заведения, которая подтвердит, что ребенок учится по очной форме обучения;
• копия свидетельства о браке (понадобиться, если один супруг получает вычет за обучение, а документы оформлены на второго супруга).

• Как получить налоговый вычет, если вы уже не собственник квартиры?

  1,2 тыс. 0

  • 19 в избранном

  • 21

    Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

    Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

    Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

    Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

    Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

    Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

    За собственное обучение	120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
    За обучение каждого ребенка	50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

    Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

    Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

    Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

    Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

    Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

    • Договор с автошколой.
    • Лицензия автошколы.
    • Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
    • Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
    • Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
    • Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
    • Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

    Как вернуть деньги за учебу в автошколе: оформляем вычет

    Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):

    Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

    Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.

    Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.

    В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):

    7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

    Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

    Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.

    Удачи на дорогах!

    Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.

    3

    Срок давности для оформления возврата — три года, независимо от того, продолжается обучение или уже закончено. То есть, в текущем году вы можете получить вычет за 2017-19 годы.

    4

    Для его получения важна именно дата платы за семестр. Важно: подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (в 2020 году можно подать за 2019 год и т.д.)

    5

    Да. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

    8

    Это можно сделать через налоговую или через работодателя. Однако возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том же году, в котором оплачивалось обучение. В остальных случаях доступен лишь первый вариант.

    12

    Для обращения в налоговую инспекцию нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего принести все в налоговую по месту жительства или пребывания. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.

    В документах могут быть найдены ошибки, тогда в налоговом вычете будет отказано. Но их можно подать заново — с указанием при заполнении, что вы подаете корректирующую декларацию.

    13

    Если налогоплательщик получает вычет за детей/брата/сестру, он заполняет форму 3-НДФЛ и прилагает к ней следующий пакет документов:

    • справку 2-НДФЛ;
    • договор с автошколой;
    • подтверждение оплаты;
    • справку о форме обучения;
    • свидетельства о рождении детей (для вычета на ребенка), братьев/сестер и свое (для вычета за брата/сестру).

    Важно! Во избежание споров с налоговыми органами в договоре и платежных поручениях должны фигурировать Ф. И. О. заявителя на вычет (письма Минфина России от 13.09.2013 № 03-04-05/3788, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

    Заявляя на вычет за собственное обучение, физлицо также заполняет 3-НДФЛ и представляет в ИФНС:

    • справку 2-НДФЛ;
    • договор о прохождении курсов вождения;
    • платежки, подтверждающие оплату обучения.

    Налоговый вычет за обучение в автошколе

    Право на получение социальных налоговых вычетов предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления при подаче налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства. Налогоплательщик может также обратиться с письменным заявлением к работодателю. В таком случае ему необходимо получить в налоговом органе подтверждение своего права на вычет.

    По окончании налогового периода (т.е. календарного года) подаются:

    • декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
    • заявление о предоставлении социального налогового вычета;
    • копия договора с автошколой;
    • документы, подтверждающие фактическую оплату обучения (например чек);
    • может потребоваться копия лицензии образовательной организации (в том случае, если в договоре на обучение нет ссылки на реквизиты лицензии);
    • справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы).

    По окончании обучения в автошколе обучающиеся сдают внутренний экзамен и получают документ об изучении программы. Автошкола организует группы для приема государственных экзаменов в подразделениях ГИБДД.

    • Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ)
    • Приказ Федеральной налоговой службы от 27 октября 2015 г. N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы уведомления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации»
    • Приказ Федеральной налоговой службы от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»
    • Приказ Федеральной налоговой службы от 30 октября 2015 г. N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме»

    Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

    Документы из образовательного учреждения:

    • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
    • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

    Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

    Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

    Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

    Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

    Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

    Как получить налоговый вычет за обучение?

    Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

    Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в 2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023 году.

    Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.

    По закону гражданину возвращается не вся сумма денег, потраченная им на обучение в автошколе, а лишь ее часть. Налог возвращается только с суммы, не превышающей 120 000 рублей.

    Причем эта сумма включает в себя не только затраты на обучение, но и:

    • медицинские услуги;
    • пенсионные взносы;
    • независимую оценку квалификации.

    К примеру, если гражданин потратил на обучение в автошколе лишь 35000 рублей, а на лечение еще 100 000 рублей, то ему вернется налог только со 120 000 рублей.

    По закону на обучение в автошколе своих детей гражданин может потратить лишь 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

    Таким образом, гражданин может вернуть налоговый вычет за автошколу:

    • 120 000*0,13 =15 600 рублей за собственное обучение;
    • 50 000 *0,13=6 500 рублей за обучение своих детей.

    Помните: налоговые вычеты за обучение себя и своих детей не должны пересекаться.

    К примеру, если человек потратил на свое обучение в автошколе 12 000 рублей, а на обучение своих детей еще по 50 000 рублей, то ему вернется 220 000 рублей.

    Для получения налогового вычета за обучение в автошколе человеку понадобятся следующие документы.

    • Договор, заключенный с автошколой.
    • Лицензия, полученная автошколой.
    • Чеки, платежные поручения, иные документы, подтверждающие то, что человек платил за свое обучение.
    • Свидетельство о рождении. Его требуется предоставить в том случае, если человек получает вычет на своего ребенка.
    • Справка 2-НДФЛ. Обычно ее получают на работе.
    • Декларация 3-НДФЛ.
    • Заявление на возврат НДФЛ.

    Не стоит забывать о том, что сотрудники ФНС могут попросить заявителя предоставить им иные документы для получения вычета за автошколу.

    Чтобы правильно заполнить декларацию пользователь должен:

    1. Установить на свой компьютер программу «Декларация». Помните: скачивать нужно программу именно того года, за который пользователь хочет получить вычет. К примеру, если он подает документы в 2021 году, то и программу нужно скачивать этого же года.
    2. Заполнить в программе вкладки «Задание условий», «Сведения о декларанте».
    3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ» ввести информацию о зарплате в полном соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ.
    4. Добавить данные об организации, в которой он работает.

    Для этого ему нужно:

    • нажать на зеленый плюс, расположенный в верхней части экрана;
    • в открывшееся окно внести все данные из справки 2-НДФЛ;
    • проверить введенные данные, нажать на кнопку «Да».
    • Добавить сведения обо всех выплатах, полученных им за предшествующий год.

    Для этого ему нужно:

    • вновь нажать на зеленый плюс, расположенный уже в нижней части экрана;
    • заполнить все поля в соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ. Помните: данную операцию проводят по всем доходам: зарплате за каждый месяц, отпускным, больничным, иным выплатам;
    • заполнить нижнюю часть вкладки также по справке 2-НДФЛ.
    • Перейти на вкладку «Вычеты».
    • В верхней части экрана нажать на кнопку «Социальные».

    Помните: если заявитель оформляет вычет на себя, то он заполняет вкладку «Свое обучение». Здесь вносят:

    • сумму, потраченную человеком на обучение в автошколе. Причем указывают сумму даже в том случае, если она превышает 120 000 рублей. Формируя декларацию, система самостоятельно скорректирует данную сумму.

    Если же заявитель получает вычет на детей, то ему нужно:

    • нажать на зеленый плюс. Обычно кнопка располагается в правой части экрана;
    • ввести сумму, которую пользователь потратил на обучение своих детей.

    Помните: в форму вносят полную стоимость обучения, даже если она и превышает 50 000 рублей.

    Далее заявитель нажимает на кнопку «Сохранить». Обычно кнопка располагается в верхней части экрана, распечатывает готовую декларацию.

    Помните: часть декларации пользователю придется заполнить от руки.

    К примеру, в нижней части первого листа располагается поле «С приложением подтверждающих документов или их копий на листах».

    Здесь заявитель самостоятельно проставляет количество документов, которые он прикладывает к заполненной декларации.

    Помните: на всех листах декларации заявитель должен проставить дату, подпись.

    Помните: подать декларацию за предшествующий год заявитель обязан до 30 апреля.

    Но ее подают только в том случае, если в предыдущем году заявитель получил деньги, за которые ему нужно отчитаться.

    Помните: если за предыдущий год заявитель не имел никакого дохода, за который ему нужно отчитаться, то декларацию можно подать намного позже.

    В целом, заявление на возврат средств заявитель вправе подать в течение 3-х лет.

    Подытожим: теперь мы все знаем о том, как получить налоговый вычет за автошколу. И сделать это очень просто. Главное правильно заполнить форму, собрать все документы, вовремя подать декларацию в ФНС. Не лишним будет изучить отзывы, которые об автошколах, курсах вождения автомобиля в Москве иные граждане.

    Нужна автошкола (Москва)? Тогда вам к нам!

    Налоговый вычет за обучение могут получить только те, кто работает официально и имеет доходы, облагаемые НДФЛ. На компенсацию имеют право граждане, оплатившие:

    • —свое обучение очной, заочной, вечерней и иной формы;
    • —обучение своего ребенка до 24 лет на очной форме;
    • —брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
    • —опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме;
    • —бывшего подопечного до 24 лет по очной форме.

    Рассчитать размер вычета несложно. Если человек с зарплатой 60 тыс. рублей заплатил за обучение 100 тысяч, то он может получить 13 тыс. налогового вычета (13%). При этом он получит сумму в полном объеме, потому что за год работодатель уплатил с доходов НДФЛ 93 600 рублей. Если же человек заплатил за учебу 80 тыс. рублей, а его зарплата составляет 50 тыс. рублей, то он сможет вернуть 10 400 рублей. При этом выгоднее оформлять вычет каждый год, а не на общую сумму выплат за все годы. Например, если подать документы на вычет при расходах на образование в 300 тыс. рублей, то можно получить всего чуть больше 15 тысяч, потому что будет превышен установленный лимит в 120 тыс. Если делать вычет каждый год на 100 тысяч, то за три года можно будет получить 39 тыс. рублей.

    • Обязательно сохраняйте все документы из учебного заведения: договоры, чеки, квитанции, платежные поручения.
    • Налоговые вычеты получают люди, которые платят 13% НДФЛ (подоходный налог). Поэтому договор на обучение нужно оформить на того члена семьи, кто работает официально. В документах на оплату должно также стоять его имя.
    • Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после оплаты обучения.
    • Налоговая декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по той форме, которая действовала в том году.
    • Зафиксируйте дату подачи последнего документа в налоговую инспекцию. Это нужно для понимания, с какого момента исчисляется 3-месячный срок проверки.
    • В личный кабинет на сайте ФНС можно зайти через подтвержденную учетную запись портала «Госуслуг». Клиенты Сбербанка, Тинькофф Банка и Почта Банка могут запросить регистрацию записи в интернет-банке.
    • При оформлении через налоговую инспекцию рекомендуется подавать на вычеты уже в январе того года, который следует за отчетным. → Деньги вернутся раньше.
    • Оригиналы документов лучше держать под рукой. Они понадобятся, если вы лично подаете документы в налоговую службу или при возможной проверке подлинности предоставленных копий.
    • ФНС рекомендует подавать документы на вычет самостоятельно, без привлечения посредников.

    Для возвращения части денег нужно направить соответствующие документы в налоговую инспекцию. Но прежде необходимо выбрать вариант сдачи:

    1. Через работодателя вернуть средства можно в том году, когда проходили занятия. Документация подается через начальство и бухгалтерию. В налоговую обращаются за подтверждением вычетов с заработной платы.
    2. Через ФНС. В инспекцию необходимо обратиться в конце того года, когда осуществлялись занятия.

    Чтобы получить подоходные выплаты за курсы по вождению, нужно:

    • Сохранить платежные бумаги.
    • Получать ежемесячно зарплату, с которой в бюджет перечисляются 13 % в тот год, когда проходила учеба.
    • Документально подтвердить в ИФНС права на получение вычета.

    Заявление дополняется стандартным пакетом документов.

    Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе?

    Получение через инспекцию:

    1. Заполнить декларацию.
    2. Взять в бухгалтерии справку о доходах и удержании налога за текущий год обучения.
    3. Найти и подготовить копию и оригинал договора на оказание образовательных услуг с автошколой.
    4. Если оплачивалась учеба ребенка, подопечного или брата, сестры, нужно собрать отдельный пакет.
    5. Собрать и приготовить бумаги, подтверждающие оплату услуг.

    Важно! Если гражданин работает на государственной службе, а возвращение средств будет производиться из бюджета, ему следует направить в налоговую инспекцию заявление вместе с декларацией.

    Получение через работодателя:

    1. Написать и подать заявление на получение уведомления из налоговой о правах на социальный вычет.
    2. Подготовить документы, подтверждающие права на возмещение средств.
    3. Адресовать бумаги и заявление в ФНС на получение денег.
    4. Через месяц получить у инспектора разрешение.
    5. Предоставить разрешение начальнику или бухгалтеру.

    После необходимых уведомлений бухгалтер организации перестает удерживать с зарплаты НДФЛ.

    Для возврата налога следует подготовить и подать следующий ряд документов:

    • заявление (работодателю или инспектору);
    • декларация 3-НДФЛ за текущий год учебы;
    • справку о доходах и удержаниях с дохода 13 %;
    • договор с автошколой о предоставлении образовательных услуг;
    • платежные бумаги (чеки, квитанции);
    • свидетельства о рождении (при оплате занятий за детей, опекаемых, братьев или сестер);
    • паспорт (при самостоятельной оплате курсов);
    • договор и акт, заключенный с опекой (для опекунов или усыновителей);
    • свидетельства, подтверждающие родство (если оплачивают старшие дети);
    • справку о прохождении занятий.

    Для справки! Документы можно подать самостоятельно, по почте и через личный кабинет налогоплательщика.

    При предоставлении копий по закону инспектор имеет право попросить предъявить все оригиналы.

    Размер возврата вычета составляет 13 % от стоимости курсов, но сумма не должна превышать установленные законом границы.

    Налоговый вычет за себя (брата, сестру) составляет 120 000 руб. в год на одного человека, за ребенка или опекаемого 50 000 руб. Отсюда следует, что сумма на свою учебу или братьев (сестер) не может превышать 15 600 руб., а при обучении детей (подопечных) – 6500 руб.

    Не только сам работающий налогоплательщик может рассчитывать на возврат денег из бюджета.

    Законодательство четко определяет круг лиц – близких родственников, которые могут его оформить, претендовать на его получение.

    Это родители супруги, родители, братья и сестры, дети (они могут быть родными или взятыми под опеку).

    Важно, что налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе можно получить только при некоторых условиях.

    Первое из них возраст – дети должны быть совершеннолетними, но не старше 24 лет.

    Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция

    В соответствии со 2 пунктом статьи 219 Налогового Кодекса РФ, предельная сумма, с которой можно вернуть 13% потраченных денег, составляет 120 000 руб. Многие могут справедливо заметить, что обучение в автошколе стоит в разы дешевле, но в эту сумму входят также затраты на мед. услуги, взносы в Пенсионный Фонд, оценку квалификации третьими лицами и др. Так, например, учеба может обойтись в 30 000 руб., а медицинское обследование в 100 000 руб. Общая сумма расходов составит 135 000 руб., но налоговый вычет будет высчитываться только из 120 000 руб.

    Законодательством предусмотрено еще одно ограничение: предельная сумма, потраченная на обучение детей, из которой можно вернуть налог, составляет 50 000 руб. Исходя из этого:

    • максимальный размер налогового вычета из стоимости собственного обучения — 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.);
    • максимум, который можно получить за ребенка, обучающегося в автошколе — 6 500 руб. (0,13 часть от 50 000 руб.).

    Если в школе одновременно обучаются родитель и его ребенок, суммы, которые вносятся за обучение, не пересекаются. Соответственно налоговые вычеты в дальнейшем будут считаться по отдельности.

    Чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе, нужно собрать пакет документов, предусмотренный Законом. При отсутствии даже одной бумаги можно не рассчитывать на компенсацию части потраченных денег. Что придется подготовить:

    • гражданский паспорт;
    • договор, заключенный с автошколой (на имя того, кто собирается получить вычет);
    • государственную лицензию школы (если таковая отсутствует, ученики не смогут вернуть денежные средства);
    • квитанцию об оплате обучения (если деньги вносились на месте, а не через банк, то таковая не требуется);
    • свидетельство о рождении ребенка, при условии получения налогового вычета за его обучение;
    • справку 2-НДФЛ за целый год, в который была внесена плата за учебу в автомобильной школе;
    • декларацию 3-НДФЛ за тот период, в течение которого оплачивалась учеба;
    • заявление на возврат налога с доходов физических лиц, где указывается сумма вычета и реквизиты, по которым планируется получение денежного возмещения.

    Гражданин вправе самостоятельно выбирать, каким способом он может получать компенсацию. Некоторые пользователи услуги стремятся вернуть суммы побыстрей, поэтому они подключают бухгалтерию своего предприятия. Таким образом, выгода очевидна – не нужно ждать окончания года и налогового периода, а вычет от автошколы станет поступать практически с ближайшего месяца.

    Важно! За предоставленной законом скидкой гражданин имеет право обращаться в течение трех последующих лет с момента внесения суммы за учебу.

    Рассмотрение в ФНС может затянуться на 6 месяцев. Однако средний срок, как показывает практика, составляет 3 месяца в большинстве регионов. Стоит учитывать, что сумма выплаченных налогов за год гражданином может быть меньше начисленной компенсации. В такой ситуации придется ждать следующего года, чтобы государство вернуло деньги в полном объеме.

    Предполагается, что для получения возмещения от работодателя, гражданину нет необходимости заполнять дополнительное заявление. Хватает уведомления вышестоящих руководителей и сотрудников бухгалтерии.

    Сумма будет не перечислена на счёт, а в ближайшие месяцы не будет взиматься налог с зарплаты. Это увеличит ежемесячные выплаты работнику. Удержание выплат налога будет происходить до тех пор, пока не рассчитается предприятие с сотрудником.

    Налоговое законодательство РФ чётко указывает, кто из налогоплательщиков может рассчитывать, обучаясь в автошколе, на налоговый вычет.

    Возвращение части НДФЛ полагается физическим лицам, которые:

    • сами прошли обучение;
    • оплатили учёбу своих детей, сестёр или братьев, которым ещё нет 24 лет;
    • оплатили учёбу лиц, находящихся под их опекой, если тем ещё нет 24 лет.

    Важно, чтобы:

    • обучение было стационарным;
    • автошкола имела в наличии документы, дающие ей право на ведение такой деятельности.

    Остальные факторы — дневная или вечерняя форма обучения, не играют роли.

    Налоговый вычет для учеников автошкол

    Для того, чтобы у налогоплательщика не было проблем с получением вычета, стоит обратить внимание на то, соответствует ли выбранная для обучения автошкола определённым критериям:

    1. Наличие действительной лицензии на осуществление образовательного процесса со всеми необходимыми кодами.
    2. Необходимое для обучения вождению оборудование и помещения.
    3. Площадка для проведения практических занятий с автомобилем.
    4. Собственный парк учебных машин.
    5. Штат инструкторов.

    Если автомобильная школа соответствует всем критериям, то можно смело приступать к прохождению процедуры для получения возврата подоходного налога.

    Как уже было отмечено, право на вычет налогоплательщик имеет как в том случае, когда обучается сам, так и когда платит за детей, братьев и сестёр, или лиц, находящихся под его опекой.

    Получить обратно часть уплаченного налога в случае учёбы ребёнка можно, если:

    • сыну, дочери, братьям или сёстрам ещё не наступило 24 года;
    • подопечному лицу или же бывшему подопечному, ещё нет 24;
    • обучение – очное;
    • стороной по договору является родитель или опекун;
    • при этом, лицо, оплачивающее обучение, платит также подоходный налог.

    Вне зависимости от того, проходил ли обучение налогоплательщик три года назад, или один — пакет подаваемых им документов всё тот же.

    В соответствии с письмом Минфина №03-04-5/37885 и информационным сообщением ФНС от 12 января 2006 г., он включает в себя такие бумаги:

    1. Заявление с просьбой совершить вычет. Его или печатают, или пишут собственноручно.
    2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Её заполняют не только граждане, сами уплачивающие в бюджет подоходный налог, но и те, кто претендует на его возврат.
    3. Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за прошлый год, в которой указываются все доходы, а также перечисленные с них государству налоги.
    4. Договор со школой.
    5. Лицензия, доказывающая право автошколы заниматься образовательной деятельностью (её копия). Вместе с тем, исходя из норм самого закона, её предоставление налогоплательщиком необязательно.
    6. Квитанции, которые подтверждают оплату услуг по обучению.

    Когда хотят получить вычет за учившегося ребёнка, то необходимо также его свидетельство о рождении или иная, подтверждающая родственные отношения, бумага.

    В соответствии с пунктом 2, статьи 219 Налогового кодекса РФ, максимальные суммы, с которых можно вернуть НДФЛ, ограничены. Нормы кодекса гласят, что налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет с потраченной суммы, которая не превышает 120 000 рублей.

    Учитываются все расходы, которые дают право на возврат — в частности, помимо обучения, это дорогостоящее лечение. Например, если гражданин Сергеев потратит на обучение в школе 60 тыс. рублей, а на лечение 210 тысяч, то вычет ему положен всё равно не с 270 тысяч, а с 120 тыс.

    Отдельные ограничения касаются трат на обучение ближайших родственников или подопечных. В указанном случае сумма не должна превышать 50 тысяч на каждого. При этом, она не пересекается с тратами, которые плательщик подоходного налога совершил на себя. То есть, если родитель Иванов заплатил за прохождение собственных автокурсов 80 тыс. рублей и по 50 тысяч за учёбу первого и второго ребёнка по отдельности, то он получит возврат налога с каждой суммы.

    Оформить льготу можно через работодателя или посетив налоговый орган. Но в случае отправки заявления в бухгалтерию, пакет документов придется предоставлять в инспекцию лично.

    Сотрудники ФНС рассматривают правомерность требований гражданина в течение 30 дней. После принятия положительного решения работодатель получает уведомление.

    На его основании бухгалтерия уменьшает базу для НДФЛ на сумму вычета. Когда возврат превышает размер ежемесячной зарплаты, компенсацию всей льготы производят за несколько месяцев.

    
    

    Похожие записи:

    • Пособия по безработице в СПБ 2021
    • Незаконное выделение земельных участков
    • Когда бюджетникам повысят зарплату в 2021 году России