Компания самостоятельно устанавливает порядок расчета лимита кассы. Есть два варианта: на основе выручки организации или объема выдачи наличных
Расчет лимита кассы: по выручке
Первый способ основан на показателях фактической или планируемой выручки организации. Он подойдет скорее тем, кто продает товары или оказывает услуги за наличный расчет. В этом случае формула лимита кассы будет:
Лимит = Выручка / Расчетный период х Дни
Расчетный период составляет не более 92 рабочих дней компании. Выбирать его можно произвольно, учитывая, например, сезонность или «пиковые» поступления прошлых лет.
Дни — это число рабочих дней между датами сдачи денег в банк, продолжительность этого периода должна быть не более 7 дней, а в местностях, где нет банка — не более 14.
Пример. В 4 квартале в кассу ООО «Солнышко» поступило:
- в октябре — 130 500 рублей,
- в ноябре — 345 000 рублей,
- в декабре — 146 900 рублей.
Деньги сдаются в банк ежедневно. Как рассчитать лимит кассы на 2021 год?
Рассчитываем по формуле выше:
(130 500 руб. + 345 000 руб. + 146 900 руб.) / ( 22 дня + 20 дней + 21 день) х 1 = 9879,4
Полученную цифру надо округлить до целых рублей. Таким образом, лимит кассы равен 9879 рублей.
Расчет лимита кассы: по объему выдачи наличных
Второй способ подойдет тем, кто в основном пользуется наличными деньгами для оплаты покупок или услуг. Формула лимита кассы будет основана на объеме выдачи наличных:
Лимит = Выдача / Расчетный период х Дни
Пример. ООО «Тигр» в 4 квартале 2017 года выдало сотрудникам подотчет на оплату хозтоваров:
- в октябре — 30 000 рублей,
- в ноябре — 45 000 рублей,
- в декабре — 60 000 рублей.
Деньги снимали с расчетного счета раз в 5 рабочих дней. Расчет лимита кассы будет такой:
(30 000 руб. + 45 000 руб. + 60 000 руб.) / (22 дня + 20 дней + 21 день) х 5 = 10714,3
Округляем до целых рублей, получаем 10 714 рублей.
[…]
Читать далее »