Налоги для репетиторов в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги для репетиторов в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

• Бесплатная раздача просроченных продуктов

  33 0

• НДФЛ по президентским выплатам

  35 0

• Практика Верховного Суда по налогам за 1 полугодие 2021

  147 0

• Новый порядок индексации зарплат во внебюджетной сфере

  99 1

  У репетиторов, нянь и сиделок закончились налоговые каникулы

  • 82 оценили материалы

  • 22 в избранном

  • 83

    Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход».

    Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

    Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

    Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно.

    Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

    Самозанятые не могут:

    • заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
    • заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
    • иметь сотрудников,
    • осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
    • использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

    При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.

    Каких требований нужно придерживаться:

    Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,

    Изменить место можно только раз в год,

    Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,

    • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность,
    • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год,
    • при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.

    Для самозанятых предоставляются следующие льготы:

    • Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ,
    • Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.

    Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.

    Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

    Есть несколько способов:

    • 1. Зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
    • 2. Пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
    • 3. Зарегистрироваться через Госуслуги,
    • 4. Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

    Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

    • Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
    • Отправить копию паспорта и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
    • Указать ИНН (для иностранных граждан),
    • Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

    ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

    Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

    Плюсы:

    — Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.

    — Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.

    — Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

    — Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.

    Минусы:

    — Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает. Но есть выход: платить пенсионные взносы добровольно.

    — Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к самозанятым: есть стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваших контрагентов может беспокоить, что вы в любой момент можете сняться с учёта. Если так, можете предложить прописать в договоре условие, что вы должны заранее предупредить о смене статуса.

    Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.

    Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.

    Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.

    Когда закончится вычет:

    — При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.

    — При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.

    Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

    Что делать при превышении лимита:

    ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.

    Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.

    Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов. Форма оплаты может быть любой: наличными, на карту или расчётный счёт. Чек выдают клиенту в течение суток.

    Сформировать чек поможет приложение «Мой налог» и личный кабинет плательщика НПД. Укажите название товара или услуги как можно конкретнее и сошлитесь на договор, если он есть. Это избавит от лишних подозрений налоговой вас и клиента.

    Вы получите чек в электронном виде. Отправьте ссылку на него клиенту. Или распечатайте на принтере и выдайте бумажный чек — он имеет такую же юридическую силу.

    Приложение позволяет исправлять или отменять чеки. Возможность особенно пригодится, если ошибётесь с суммой или будете возвращать деньги клиенту. Вы не переплатите налог: если ещё не заплатили, он уменьшится, а если заплатили — переплата пойдёт на следующие месяцы.

    Итак, без применения вычета получается переплата НДФЛ в бюджет. Каким же образом можно вернуть указанную переплату? Есть 2 пути получения вычета:

    • через работодателя – налогового агента,
    • самостоятельно.

    Работодатель выплачивает зарплату и ежемесячно удерживает из нее НДФЛ и перечисляет его в бюджет. Если получать вычет через работодателя, он будет ежемесячно уменьшать налоговую базу на вычет. Соответственно, уменьшать НДФЛ к уплате в бюджет. И по факту вы будете получать на руки бОльшую сумму.

    Во втором случае работодатель исчисляет НДФЛ без учета вычета, поэтому получается переплата НДФЛ. По окончании налогового периода вы самостоятельно обращаетесь в налоговую, подтверждаете своё право на вычет, и налоговая возвращает сумму переплаты по НДФЛ.

    Таким образом, можно получать вычет НДФЛ постепенно в течение года через работодателя либо единовременно целиком в следующем налоговом периоде.

    Некоторые важные условия мы уже приводили. Добавим еще несколько и обобщим все важные нюансы получения вычета на обучение.

    Одно из основных условий получения налогового вычета на обучение – наличие соответствующей лицензии у образовательной организации или же записи в ЕГРИП о том, что индивидуальный предприниматель занимается образовательной деятельностью (т. к. ИП, занимающиеся образованием без привлечения сторонних лиц, имеют право не получать лицензию).

    Наиболее удобный и быстрый способ рассказать налоговой о своем праве на вычет – заполнить декларацию онлайн на сайте ФНС:

    • там гарантировано будет последний актуальный бланк декларации (а меняются они ежегодно);
    • автоматически подтягиваются данные справок 2-НДФЛ (их не нужно брать у работодателя);
    • программа выдает только необходимые для заполнения поля (в бумажной декларации 3-НДФЛ масса разделов, которые просто не нужны для получения вычета).

    Социальный налоговый вычет на обучение можно получить, если было оплачено собственное обучение, обучение детей, брата/сестры. В тот же год должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Получить вычет можно или у работодателя в течение текущего налогового периода, или самостоятельно в налоговой в течение 3-х лет после окончания налогового периода.

    Самозанятость для репетитора: ответ Минфина

    Онлайн-кассы помогают налоговой следить за платежами через интернет. Бизнесу они полезны по этой же причине: директор может уехать в отпуск и понимать, что сейчас происходит в торговой точке. В личном кабинете ОФД видно, открыли ли сотрудники смену и сколько денег приходит от покупателей. Например, посмотрите демо-версию Контур.ОФД.

    Для торговли онлайн-кассы полезны в связке с товароучетными сервисами. Предприниматель отбивает товар на кассе и сервис автоматически обновляет остатки. Поэтому всегда понятно, сколько товаров в магазине и какие пора заказывать. А еще какие товары помогают бизнесу процветать, а какие слишком долго лежат на полках. Например, подобные возможности есть в товароучетном сервисе Контур.Маркета.

    Можно ли не использовать кассу, если репетитор получает деньги на электронный кошелек?

    До 1 июля 2018 года действовал такой способ обхода закона: можно было открыть электронный кошелек и принимать оплату по нему. Сейчас начали действовать поправки в 54 ФЗ и отсрочка кончилась. Если клиенты переводят деньги на Вебмани или Киви-кошелек, касса все равно нужна.

    Какой подойдет кассовый аппарат для репетитора?

    У репетиторов нет большого потока клиентов в день, как в супермаркете или аптеке, поэтому им не нужна касса с большим количеством функций или дополнительным оборудованием. Можно купить самую дешевую кнопочную кассу или взять смарт-кассу. Цены на кнопочные начинаются от 11 000—12 000 рублей. Смарт-кассы стоят дороже, но с ними проще начать работать человеку, который раньше не использовал кассу, и с ними проще вести учет.

    Меня освободит от кассы эквайринг? А получение оплаты по реквизитам? А оплата через сайт?

    К сожалению, нет. На каждую оплату физлица выдавайте чек, не важно, каким способом клиент заплатил. Единственное исключение — когда вместо вас чек выдает посредник.

    А что, если касса перестанет работать?

    Почините ее в сервисном центре, а потом отбейте чеки коррекции на каждый платеж. Минус способа: если покупатель не получит чек и пожалуется в налоговую, придется заплатить штраф. Поэтому инспекторы рекомендуют более дорогое решение: купить запасную кассу.

    Онлайн-кассе нужен интернет. А что, если он пропадет?

    Все будет хорошо. Касса продолжит работать и печатать чеки. Фискальный накопитель сохранит информацию о платежах, а когда интернет появится, касса отправит все данные в ОФД. Не переживайте, законодатели позаботились о людях, у которых бывают проблемы с интернетом.

    Проблема возникнет, только если интернет пропадет больше, чем на 30 дней. Вы потеряете возможность принимать платежи, потому что заблокируется фискальный накопитель. Когда включите интернет, он разблокируется, и касса заработает снова.

    По онлайн-кассе проходят платежи от клиентов. А как отразить их в бухгалтерии?

    ИП на ЕНВД освобождены от учета платежей. Предприниматели на УСН и патенте ведут книгу учета доходов и расходов. Записывайте в нее суммы из отчетов о закрытии смены. Или настройте интеграцию Эльбы с Контур.ОФД. После окончания рабочего дня поступление само улетит в бухгалтерию и появится в разделе «Деньги».

    Как репетитору работать официально?

    Чтобы работать официально, проще всего зарегистрировать ИП. В Модульбанке с этим помогают бесплатно, а также откроют расчетный счет за 0 ₽. Заработанные деньги можно выводить на обычную дебетовую карту физлица бесплатно, если сумма вывода не превышает 500 000 ₽ в месяц, а если вы хотите выводить больше, то с опцией «Зеленый лимит» комиссия будет от 0,75%.

    Налог на профессиональный доход – относительно новый специальный режим для самозанятых лиц. Такой налог не является дополнительным сбором – это полноценный налоговый режим. Физлица и ИП, которые перешли на самозанятость, могут платить с доходов налог в 4 или 6%. Это помогает вести не теневой бизнес и не получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

    Новый режим доступен физлицам и ИП, которые соблюдают следующие условия:

    • они получают доход с того, что самостоятельно ведут какую-либо деятельность или используют имущество;
    • не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;
    • не привлекают к своей деятельности наемных специалистов по трудовому договору.

    Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

    Налог на профессиональный доход следует платить только с тех денег, которые клиент заплатил вам за работу. Платить нужно только с тех операций, которые вы задекларируете самостоятельно. По умолчанию деньги списывать никто не будет.

    Налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6% можно платить до тех пор, пока ваши доходы не превысят 2,4 млн рублей. Для доходов выше придется уплачивать налог по обычной ставке в 13% для физлиц.

    Налоги от продажи недвижимости, авто, другого имущества и ценных бумаг уплачиваются как обычно. Для таких статей доходов самозанятость не применяется.

    ФНС считает сумму налога сама и пришлет квитанцию для оплаты не позднее 12 числа следующего месяца. Оплатить сумму необходимо до 25 числа этого же месяца. Если дата выпадает на выходной, срок уплаты переносится на следующий рабочий день.

    Уплатить налог можно в мобильном приложении «Мой налог» или в приложении вашего банка, если у него есть опционал для самозанятых клиентов.

    Согласно пункту 70 статьи 217 НК РФ освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных гражданами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от клиентов за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:

    • по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
    • по репетиторству;
    • по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

    Региональные власти вправе дополнить список видов деятельности, которые могут вести самозанятые граждане.

    Так, для освобождения от НДФЛ необходимо одновременное соблюдение нескольких ключевых условий:

    • не имеют статуса индивидуального предпринимателя;
    • получают выплаты и иные вознаграждения от граждан;
    • оказывают этим клиентам услуги для личных, домашних и/или иных аналогичных нужд.

    Кроме того, положения пункта 70 статьи 217 НК РФ распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 Налогового кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания вышеуказанных услуг.

    Уведомление можно подать в любую ИФНС. Данный вопрос регулирует пункт 7.3 статьи 83 Налогового кодекса.

    Постановка на учет (снятие с учета) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, в указанном качестве осуществляется налоговым органом по месту жительства (месту пребывания – при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации) этого физического лица на основании представляемого им в налоговый орган уведомления об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

    Обратите внимание: сообщать налоговикам нужно не только о начале деятельности, но и о ее прекращении. Постановка на учет в ИФНС данной категории физических лиц добровольная. Необходима она только для получения льготы по НДФЛ (п. 70 ст. 217 НК РФ).

    Форма и электронный формат указанного уведомления от самозанятого утверждены приказом ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-14/270.

    Таким образом, доходы, полученные физическим лицом от оказания услуг по репетиторству, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц при одновременном соблюдении всех вышеперечисленных условий.

    Лица, которые не имеют наемных работников и получают доходы от реализации товаров, работ и услуг, смогут “максимально просто и удобно” оплачивать “налог на самозанятых” по специальной ставке – от 3% до 6%. Налог с этих доходов заменит НДФЛ и страховые взносы. Использовать такой налоговый режим можно будет, только если доход не превышает 10 млн рублей в год.

    Регистрироваться в качестве ИП для уплаты налога не придется – потенциальному налогоплательщику нужно:

    • скачать приложение;
    • пройти биометрическую идентификацию;
    • привязать к приложению банковскую карту или счет, с которого и будет списываться налог.

    Эксперимент проводится до 31 декабря 2028 года включительно.

    Если же, репетитор регистрируется в качестве ИП, то ему придется платить соответствующие налоги.

    Эксперт “НА” Е.В. Чимидова

    Бератор нового поколения ПРАКТИЧЕСКАЯ ЭНЦИКЛОПЕДИЯ БУХГАЛТЕРА То, что нужно каждому бухгалтеру. Полный объем всегда актуальных правил учета и налогообложения. Налог для самозанятых в 2021 году: кому подходит и сколько платить Налог на доходы физлиц рассчитывается теперь по прогрессивной шкале. Базовая ставка — 13%, но если доход в течение года превысил 5 миллионов ₽, она увеличивается до 15%. Сверхлимитный доход облагается по этой повышенной ставке. Это касается ИП на общей системе налогообложения, которые платят НДФЛ со своих доходов, а также всех высокооплачиваемых наёмных сотрудников, с чьей зарплаты любой ИП-работодатель уплачивает НДФЛ. Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории России. Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России. Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП. В числе таких видов деятельности: оказание косметических услуг на дому; фото- и видеосъемка на заказ; реализация продукции собственного производства; проведение мероприятий и праздников; юридические консультации и ведение бухгалтерии; удаленная работа через электронные площадки; сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок; услуги по перевозке пассажиров и грузов; строительные работы и ремонт помещений. У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 руб. в месяц, если распределить этот лимит по месяцам (хотя суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.). Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима. Какие правила действуют в этом случае: если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность; место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год; если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения; при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект. Как получить вычет за обучение в 2021 году Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств. ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога. Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода. В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход. Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях: если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг; если сведения введены неправильно. Самозанятый уплачивает 4 % в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % — в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юрлицам. Чиновники гарантировали неухудшение условий на 10 лет. «Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода», — заявил председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, соавтор закона о самозанятых. Стать самозанятым в 2021 году рекомендуется все, кто получает доход за профессиональный труд на постоянной основе. Для чего это нужно? Для того, чтобы люди могли пополнять бюджет. Благодаря взносам самозанятых обеспечивается бесплатное медицинское обслуживание, а также увеличивается региональный бюджет. Это также влияет на ремонт дорог, обслуживание жилищных коммуникаций и бесплатное образование в школах. Граждане сами формируют тот бюджет, который будет распределен на нужды региона. Также самозанятым необходимо становиться для того, чтобы не попасть под суд за сокрытие доходов от налоговой службы. Неприятно вместо 3-4% подоходного налога от 30 тысяч платить штраф размером в 300-400 тысяч рублей. К тому же обвинение и приговор могут неприятно отразиться не только на вашем настроении, но и на привлечении клиентов. Для «теневого» бизнеса в России уже давно не осталось места. Так же, скорее всего, будет и с самозанятыми. Поэтому следует поторопиться и стать самозанятым в 2021 году, пока еще действуют поощрения от государства. Чтобы стать самозанятым, нужно знать все плюсы и минусы. Конечно, в 2021 году профессионалы могут добровольно согласится отдавать налог от доходов. Однако через пару лет, когда проект будет доработан, всех работников все равно обяжут стать самозанятым. Поэтому лучше зарегистрироваться сейчас и вести честную деятельность. Перечислим плюсы самозанятости: Регистрация самозанятого проводится в онлайн режиме и буквально за несколько минут на сервисах «Мой налог» и «Сбер» Открытость перед государством и налоговой службой Низкая налоговая ставка Бесплатное медицинское обслуживание Можно не вносить страховые взносы для будущей пенсии Налоговый вычет в 10 тысяч рублей (подробности см. ниже) Можно совмещать с официальным трудоустройством Совмещать самозанятость и ИП Не нужен кассовый аппарат, можно использовать переводы онлайн Не нужно подавать в налоговую отчет Проще работать с юридическими лицами Чтобы стать самозанятым, вам необходимо в первую очередь выбрать сервис «Мой налог» или «Сбер». Они почти ничем не отличаются, кроме того, что в Сбере чеки формируются автоматически, их остается только переслать самостоятельно клиенту до 9 числа следующего месяца. Итак, посмотрите на инструкцию, как стать самозанятым в приложении «Сбер». Зайдите на свой профиль в сервисе Найдите в услугах в разделе «Профиль» главу «Сервисы и услуги» Нажмите на первую ссылку «Свое дело» Выберите «Подключить сервис» Если у вас нет подходящей карты, т.е. второй карты, вам предложат ее оформить Выберите карту из списка, которая вам больше понравиться (лучше всего подойдет цифровая карта, если вы не собираетесь пользоваться второй картой) Выберите подключение СМС-банка (или отключите его) Оформите карту После этого подождите и еще раз войдите в регистрацию для самозанятого с уже готовой картой Обязательно укажите свой номер телефона, куда придет информации о регистрации. Также на этот номер будут приходить электронные чеки Выберите регион, в котором вы ведете свою деятельность (даже если вы переехали в Москву, но работаете в Петербурге, указывайте СПб) Определите сферу деятельности, можно выбрать до 5 направлений После этого поставьте галочку на пользовательском соглашении Через 6 дней ждите результата и подтверждения о регистрации в налоговой службе На самом деле та же инструкция применима к регистрации в других банках, например, Альфа-банк, Тинькофф, ВТБ и т.д. В Тинькофф нужно обратиться к боту, который поможет вам в этой операции. Теперь посмотрим, как зарегистрироваться на сервисе «Мой налог». Для удобства вы можете его также скачать на свой смартфон в виде приложения. Это абсолютно бесплатно. Приложение подходит для смартфонов на платформе Андроид и IOS. Зайдите в приложение «Мой налог» Подтвердите соглашение на обработку данных Выберите, как именно вы будете регистрироваться: по паспорту РФ, через личный кабинет, через портал Госуслуг В настоящее время стать самозанятым можно по 138 направлениям. Они расформированы по 21 разделу и представляют огромный список. Самозанятый может выбрать 1 или несколько специальностей, до 5. Давайте посмотрим на этот список: IT-сфера Авто Аренда Дом Животные Здоровье Информационные услуги Красота Обучение Общественное питание Одежда Природа Прочее Развлечения Ремонт Сделай сам Спорт Торговля самостоятельно произведенным товаром Финансы Фото – Видео – Печать Юристы Если вы не нашли своей сферы, то стоит только немного подождать. Список пополняется каждый месяц. Если вы решили стать блогером, то через время вам все равно придется платить налог с доходов. Таким образом, любой человек, который занимается даже подработкой, сможет стать самозанятым. Какой процент платит самозанятый Самозанятый должен платить подоходный налог с каждой сделки. 4% — для сделки с физ. лицами 6% — для сделки с юр.лицами Для зарегистрировавшихся в 2021 году существует пособие, которое позволяет уменьшить процент до 3% и 4%, соответственно. Но об этом расскажем подробно дальше. До 2028 года процент налога для самозанятых повышаться не будет. В приложении «Мой налог» налогоплательщику придет уведомление не позднее 12 числа месяца о необходимости уплаты налога. До 25 числа самозанятый должен будет оплатить налог, который был сформирован в течение всего месяца по предъявленным чекам. Если налогоплательщик зарегистрировался через банк, чек об оплате онлайн уже были сформированы самостоятельно. Если специалист получал наличные деньги, то он должен был самостоятельно сформировывать чек для клиента и для налоговой. При этом налоговая декларация, как для ИП, не требуется. Можно сразу подключить автоплатеж в банковском сервисе и по сформированному налогу оплачивать его каждый месяц. Причем если налог меньше 100 рублей, то оплата переносится на следующий месяц. Если самозанятый не вел отчет, то налога не будет. В этом случае важную роль играет доверие. Таким образом, в настоящее время стать самозанятым в 2021 году даже прибыльно. Налог может стать меньше и его не будут списывать, если не был подтверждён доход. После того, как вы решили стать самозанятым и зарегистрировались на сервисе, вы можете претендовать на вычет в 10 тыс. рублей. Благодаря этому уменьшается процент налога с каждого платежа на ваш счет. Процент будет снижен до 3% для физических лиц и до 4% для юридических лиц до тех пор, пока вы не используете весь налоговый вычет. Только после исчерпании льготной суммы, процентная ставка вернется обратно. Проще говоря, государство дает скидку на 10 тыс.рублей для налогов в первые месяцы. Пока скидка не будет исчерпана, можно оплачивать налог по низкой ставке. Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории России. Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России. Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП. В числе таких видов деятельности: оказание косметических услуг на дому; фото- и видеосъемка на заказ; реализация продукции собственного производства; проведение мероприятий и праздников; юридические консультации и ведение бухгалтерии; удаленная работа через электронные площадки; сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок; услуги по перевозке пассажиров и грузов; строительные работы и ремонт помещений. У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 руб. в месяц, если распределить этот лимит по месяцам (хотя суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.). Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять: Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима. Какие правила действуют в этом случае: если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность; место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год; если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения; при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект. Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход; ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода). Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь. Похожие записи: Как получить субсидии на жилье в СПБ от государства Возврат излишне удержанного НДФЛ в 2021 году новый законопроект Сроки уплаты налогов ИП в 2021 году