Самозанятых впишут в закон о защите прав потребителей как продавцов и как покупателей
Залог, или страховой депозит, это деньги, которые по договору вносят жильцы перед заселением. Если что-то сломается или в квартире придется делать ремонт, хозяин квартиры компенсирует ущерб из этой суммы.
Отчитываться и платить налог не нужно:
Когда вы только получили залог от жильцов.
Когда претензий к жильцам нет и вы полностью возвращаете им залог.
Заплатить налог придется, если вы оставляете себе весь залог или его часть как компенсацию ущерба. Деньги, которые вы забрали, считаются доходом.
Пример:
Жильцы заселились в квартиру и отдали арендодателю залог — 30 000 рублей. Через год решили съехать. Хозяин квартиры обнаружил, что холодильник сломан, и оценил ремонт в 5 000 рублей.
Часть депозита арендодатель вернет жильцам: 30 000 − 5 000 = 25 000 рублей.
С денег, которые он оставит на ремонт, по закону нужно заплатить налог:
5 000 × 4% = 200 рублей.
Это физические лица, которые самостоятельно оказывают услуги с целью получения прибыли, но не оформлены в качестве ИП и не привлекают наемных работников. В качестве самозанятого можно в том числе сдавать жилье в посуточную аренду.
Что дает статус самозанятого
1. Специальный налог на профессиональный доход: 4% (если услуги оказываются физлицам) и 6% (если юрлицам).
2. Освобождение от уплаты НДФЛ и НДС.
3. Налоговый вычет из суммы налога в 10 тыс. руб.
4. Упрощенная регистрация без посещения налоговых органов. Оформить статус можно будет через разработанное ФНС мобильное приложение.
5. Освобождение от ведения отчетности.
6. Добровольная уплата страховых взносов в Пенсионный фонд.
Такую схему можно использовать, если годовой доход самозанятого не превышает 2,4 млн. руб.
Плюсы:
— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.
— Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.
— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.
— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.
Минусы:
— Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает. Но есть выход: платить пенсионные взносы добровольно.
— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к самозанятым: есть стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваших контрагентов может беспокоить, что вы в любой момент можете сняться с учёта. Если так, можете предложить прописать в договоре условие, что вы должны заранее предупредить о смене статуса.
Самозанятые арендодатели. Опасно ли «светиться»?
Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.
Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.
Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.
Когда закончится вычет:
— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.
— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.
Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.
Что делать при превышении лимита:
ИП : при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.
Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.
Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов. Форма оплаты может быть любой: наличными, на карту или расчётный счёт. Чек выдают клиенту в течение суток.
Сформировать чек поможет приложение «Мой налог» и личный кабинет плательщика НПД. Укажите название товара или услуги как можно конкретнее и сошлитесь на договор, если он есть. Это избавит от лишних подозрений налоговой вас и клиента.
Вы получите чек в электронном виде. Отправьте ссылку на него клиенту. Или распечатайте на принтере и выдайте бумажный чек — он имеет такую же юридическую силу.
Приложение позволяет исправлять или отменять чеки. Возможность особенно пригодится, если ошибётесь с суммой или будете возвращать деньги клиенту. Вы не переплатите налог: если ещё не заплатили, он уменьшится, а если заплатили — переплата пойдёт на следующие месяцы.
Налог на профессиональный доход — новый налоговый режим. Его придумали, чтобы вывести из тени небольшой бизнес и подработки. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно в любом регионе России.
Самозанятые платят самый маленький налог: 4% за доходы от физлиц, 6% за доходы от юрлиц. Они освобождены от страховых взносов, которые платят предприниматели на УСН и патенте.
Первые несколько месяцев ставка налога на профессиональный доход даже меньше: 3% и 4%. Это за счёт налогового вычета 10 000 ₽.
ФНС сама считает налог. Самозанятые раз в месяц подтверждают оплату в приложении или настраивают автоматические списания с банковской карты.
Самозанятые формируют чеки через приложение «Мой налог» и сайт налоговой. Они не применяют онлайн-кассы, поэтому им проще начать бизнес.
Регистрация происходит через интернет. Это удобно: не нужно ехать в налоговую инспекцию.
ИП, юрлицо, самозанятый: как выгоднее сдавать жилье?
Обязанность плательщиков НПД ─ после получения оплаты отправка чеков клиентам, сформированных в приложении «Мой налог».
Заключать письменный договор с заказчиком самозанятому необязательно. Тем не менее при появлении разногласий апеллировать к подписанному договору надежнее, чем ссылаться на устные договоренности. Так вы сможете отстоять свои интересы и перед заказчиком, и в суде. Специальной формы договора для самозанятых нет, сгодится типовой ─ гражданско-правового характера. При оформлении документа не забудьте указать, что исполнитель ─ плательщик НПД.
Также вам необязательно предоставлять акты выполненных работ. Однако, если заказчику принципиально важно получать от вас перечисленные документы, смело принимайте такие условия, ведь законодательству они не противоречат.
НПД позволяет получать прибыль и не бояться, что налоговая привлечет к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, заставит платить налог на доходы (НДФЛ) в размере 13%, НДС по ставке 20% и штраф.
Просто зарегистрироваться ─ не придется никуда ходить, всё происходит онлайн. Подробно о регистрации мы рассказываем в статье «Как стать самозанятым».
Не надо самим рассчитывать сумму налога, это делает налоговая.
Отсутствие отчетности.
Нет обязательной уплаты страховых взносов.
Не нужно открывать расчетный счет, так как принимать оплату можно любыми способами, включая перевод на вашу личную банковскую карту и электронные кошельки.
Не требуется онлайн-касса.
Вы можете официально подтвердить свои доходы, например, для получения кредита ─ соответствующая справка формируется в приложении «Мой налог».
Самозанятую деятельность легко совмещать с наемной работой. Например, у вас трудовой договор и есть квартира, которую сдаете в аренду. В этом случае с зарплаты вы платите НДФЛ в размере 13%, а с аренды по НПД только 4 или 6%.
VIDEO
Если вам по каким-либо причинам не подходит самозанятость вам предстоит
Зарегистрировать ИП и ООО в налоговой.
Выбрать банк с подходящими для вас условиями по РКО.
Подобрать, зарегистрировать в налоговой и настроить онлайн-кассу.
Подключить эквайринг.
Все услуги вы можете получить у нас. Наш консультант подберет лучшие предложения среди банков, поможет с выбором кассы и решит все вопросы с подключением.
Оставьте заявку, мы перезвоним вам в ближайшее рабочее время и ответим на все вопросы.
Если вопроса покупки кассы не избежать, следует знать основные критерии ее выбора.
Прежде всего это зависит от потока клиентов, количества товарных позиций, услуг, работ, необходимости перемещать кассу (мобильности), наличие онлайн-платежей.
МТС Касса предлагает большой выбор моделей и сервисов, купить оборудование можно сразу или воспользоваться предложениями по рассрочке и аренде.
И все-таки становиться ли самозанятым? Если вы хотите узаконить свою трудовую деятельность или доходы от сдачи имущества в аренду, чтобы спокойно вести бизнес и не платить большие налоги, тогда самозанятость вам подойдет.
У НПД много плюсов, но есть и минусы, некоторые из них станут помехой при расширении бизнеса. Но в этом случае можно сменить налоговый режим.
Дата публикации: 24.05.2021
Налог для самозанятых в 2021 году: кому подходит и сколько платить
Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории России. Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России.
Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.
В числе таких видов деятельности:
оказание косметических услуг на дому;
фото- и видеосъемка на заказ;
реализация продукции собственного производства;
проведение мероприятий и праздников;
юридические консультации и ведение бухгалтерии;
удаленная работа через электронные площадки;
сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
услуги по перевозке пассажиров и грузов;
строительные работы и ремонт помещений.
У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.
Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 руб. в месяц, если распределить этот лимит по месяцам (хотя суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.).
Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.
Какие правила действуют в этом случае:
если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.
Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).
Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.
Становиться ли самозанятым: все плюсы и минусы
Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.
В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.
В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.
Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях:
если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;
если сведения введены неправильно.
Самозанятый уплачивает 4 % в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % — в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юрлицам.
Чиновники гарантировали неухудшение условий на 10 лет. «Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода», — заявил председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, соавтор закона о самозанятых.
После того как государство ввело специальный налоговый режим для самозанятых специалистов, все крупные и малые компании стали более чаще обращаться к ним за услугами. Преимуществом работы с такими сотрудниками является то что их можно привлекать для выполнения временных проектов различной сложности с четкими графиками выполнения задач, это очень выручает, когда так называемого штатного ресурса не хватает. В связи с этим не приходится отвлекать основную часть сотрудников от текущей работы для выполнения побочных задач. Чаще всего нанимаются: копирайтеры, инвент-менеджеры, дизайнеры и специалист бэк-офиса.
Важно помнить, что договор с самозанятым это не трудовой договор. Не стоит прописывать в договоре все те позиции и пункты, которые чаще всего используются в трудовом договоре, чтобы его в последствии не признали таким. Самозанятый сотрудник выступает в виде подрядчика для выполнения работы, поэтому в договоре следует четко указать объем, срок выполнения, а также те основные критерии за выполнение которых будет производиться оплата заказа.
После выполнения заказа и получения оплаты, важно чтобы специалист предоставил чек . Этот документ будет основополагающим для налоговой инспекции, при сдаче отчетности. Если чек о получении оплаты не будет предоставлен, в таком случае налоговая может приравнять данную услугу к выплате физическому лицу, и соответственно наложить на данную сумму выплату налога по НДФЛ, а также все сопутствующие взносы в различные фонды. Поэтому для систематизации и отслеживания оплат следует сразу закрепить данные функции за соответствующим сотрудником компании, который будет держать это под контролем, и составить специальную памятку для самозанятого с указанием ответственных лиц.
Наем удаленного сотрудника – это достаточно сложный и трудоемкий процесс, как с точки зрения коммуникации так и построения правильной иерархии отношений, при выполнении поставленных задач. В основном, самозанятыми специалистами становятся те люди, сфера деятельности которых не связана с процессом «стояния у станка» и выполнения определенных заученных механических действий. Чаще всего это люди творческих профессий (филологи, историки, переводчики и так далее) а также специалисты IT-технологий (программисты, web-дизайнеры и так далее). Работа на себя очень сложная, и требует определенных навыков, самое главное, чтобы специалист не боялся высокой конкуренции и был уверен в себе и своих силах, в таком случае он сможет добиться успеха в этой сфере, в независимости от того, какой специальности он обучился в университете.
В большинстве своем компании подключают к работе самозанятых специалистов для выполнения крупных проектов и задач, чтобы не отвлекать текущих сотрудников. Преимущество узкопрофильных специалистов в том, что они имеют максимальный опыт работы в своем направлении, и готовы решить практически любую поставленную перед ними задачу, к таким специалистам относятся сотрудники сферы IT-технологий, а именно продуктового и web-дизайна. В статусе самозанятого, специалист социально защищен, и может свободно работать с несколькими компаниями параллельно.
При найме самозанятого специалиста следует обо всем договориться «на берегу», и подробно описать все условия, детали работы и сроки в договоре, чтобы в последующем избежать различных споров и разбирательств. Не стоит в договоре уделять большого внимания к процессу выполнения задачи, так как многие могут увидеть в этом тотальный контроль, который усложнит выполнение поставленной задачи.
В связи с тем, что банки хранят большое количество конфиденциальной информации о клиентах и их счетах, многие из них опасаются допускать самозанятых сотрудников к работе с ними. Все это сужает круг проектов и задач, к которым можно привлекать самозанятых специалистов. Например, госсектор вообще запрещает привлекать сторонних специалистов, на основании собственной внутренней политики безопасности.
самое важное это правильно составить договор, и прописать в нем все нюансы и детали выполнения проекта;
обязательно просить чек по факту проведения оплаты за выполненную работу;
заранее «на берегу» оговорить способ контроля за выполнением проекта, возможную по этапную отчетность;
обязательно предоставить памятку самозанятому, с указанием контактных данных ответственного лица, закрепленного за проектом, а также расписать все этапы работы;
подписать с самозанятым специалистом документ о сохранности конфиденциальной информации и неразглашении – NDA, что позволит избежать возможных проблем и утечки данных в процессе выполнения проекта.
При правильном построении работы с самозанятыми специалистами компания сможет максимально сэкономить свой бюджет и укрепить свои позиции на рынке.
Самозанятый: сдача квартиры в аренду
1С: ЗУП позволяет не запутаться при отражении договора ГПХ в бухучете, а также при расчете НДФЛ или страховых взносов и формировании отчетности. Внесение информации в программу имеет некоторые нюансы и особенности, поскольку отношения характеризуются как гражданско-правовые, а не как трудовые.
Предлагаем ознакомиться с пошаговой инструкцией по отражению договора ГПХ в программе 1С. Если у вас останутся вопросы, закажите бесплатную консультацию наших специалистов!
Понравилась статья? Поделитесь с друзьями!
При наличии значительного количества плюсов для самозанятых в ФЗ № 422 имеются и минусы самозанятости. Среди очевидных недостатков:
Ограничение по срокам применения налогового режима. Действовать он будет до 2028 года включительно (п. 2 ст. 1 ФЗ № 422). Будет ли он продлен, пока не известно.
Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей (п. 2 ст. 4 ФЗ № 422). При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. То есть применять ОСН, УСН или ЕСХН. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически.
Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку. Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется.
Наличие специальных санкций (ст. 129.13 НК РФ) за нарушение порядка либо сроков передачи данных о произведенных расчетах в налоговую инспекцию. Так, за любое нарушение порядка или просрочку передачи данных налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20 процентов от суммы налога, неуплаченного правильно и своевременно. А если в течение полугода с момента первого нарушения налогоплательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному с нарушениями доходу.
Можно быть трудоустроенным на постоянной работе, а в свободное время производить товары или оказывать услуги. Тогда правильно будет оформить самозанятость и платить налог на профессиональный доход с выручки.
Важно:
Это правило ввели для того, чтобы работодатели ради экономии не вынуждали увольняться сотрудников и не принимали их на условиях самозанятости. Ведь самозанятому никто не оплачивает сверхурочные, отпуск и больничный.
Привет. Я тут записал небольшой курс про то, как я создаю свои проекты с нуля, продвигаю их и зарабатываю. Будешь участвовать?
На что могут рассчитывать самозанятые: новые возможности в 2021 году
Принцип оказания услуг юридическим лицам практически тот же, что и физическим. Оплата может производиться безналичным путем или за наличные деньги. Документом, подтверждающим платеж, является кассовый чек, сформированный приложением «Мой налог».
Обратите внимание:
В России такой налоговый режим как НПД является пилотным, уникальным, потому что раньше его не существовало в принципе. Система будет действовать до конца 2028 года. За границей подобной практики тоже не существует. Так что иностранные коллеги по малому бизнесу скорее всего удивятся и скажут: «Самозанятый гражданин, кто это?»
Так что выходит: самозанятые в России, как первый космонавт во Вселенной.
ФЗ №422 дает ответ на вопрос, можно ли сдавать квартиру как самозанятый: норма разрешает гражданам сдавать в наем жилой объект с последующей уплатой налога на профессиональный доход (НПД). Заключить контракт допускается как с физлицом, так и с организацией.
Если жилое помещение находится в совместной собственности супругов, сдача квартиры в аренду самозанятыми гражданами допускается: зарегистрироваться как самозанятому достаточно одному из супругов (письмо ФНС №СД-4-3/8121 от 26.04.2019).
При ответе на вопрос, может ли самозанятый сдавать апартаменты, необходимо определить, отвечают ли они требованиям, предъявляемым к жилым помещениям (постановление правительства №47 от 28.01.2006). Если апартаменты подходят под определение жилого помещения по своим характеристикам, сдача в наем допустима.
Что делать в случае, когда плательщик НПД не является собственником, может ли самозанятый сдавать чужую квартиру от своего имени и платить НПД? Такая сделка имеет место при соблюдении условий:
заключение договора с собственником недвижимого имущества и указание в нем на возможность предоставлять квартиру в субаренду;
если собственников несколько, договор заключается отдельно с каждым или один с группой лиц на стороне арендодателя (арендодателями будут все собственники квартиры);
заключение договора субаренды с непосредственным арендатором.
ВАЖНО! Между физическими лицами заключают договор найма. Если хотя бы одна из сторон юрлицо, то заключают договор аренды.
Пример сделки с несколькими собственниками.
При заключении договора с физлицом налог самозанятых граждан при сдаче квартиры в аренду составит 4%. В этом заключается преимущество НПД перед другими налоговыми режимами — самый низкий налог.
Невысокий процент и при сдаче жилья в аренду самозанятыми гражданами юридическому лицу: ставка вырастает незначительно — до 6% (ст. 10 закона №422-ФЗ от 27.11.2018).
Удобство, выгода и подводные камни при работе с самозанятыми
Написать комментарий
Самозанятые – это граждане, выбравшие специальный налоговый режим, который предусматривает уплату налога на профессиональный доход. Этот режим могут применять физлица и предприниматели. При этом специально регистрироваться в качестве предпринимателей самозанятым не нужно (если только этого не требуют правила ведения определенного вида предпринимательской деятельности).
У тех, кто применяет данный спецрежим, не должно быть работников. Однако для привлечения помощников по гражданско-правовым договорам ограничений нет.
Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору. При этом доход от основной, трудовой деятельности будет облагаться налогом по обычным налоговым ставкам, таким же, как и не для самозанятых лиц.
В низких налоговых ставках, предусмотренных для налога на профессиональный доход. Налоговая ставка для самозанятых составляет 4%, при сделке с юридическим лицом – 6%. Она ниже стандартного НДФЛ, который подлежит уплате практически с любого дохода физического лица (13%), и при заключении сделок с гражданами ниже минимальной налоговой ставки для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (6%).
Период работы в качестве самозанятого не засчитывается в страховой стаж, необходимый для пенсии выше социальной. От социальных взносов самозанятые освобождены. Но они могут добровольно платить их в ПФР, чтобы копить на пенсию. Кроме того, самозанятые могут одновременно вести собственный бизнес и трудиться в качестве наемного работника, и тогда период работы по трудовому договору будет формировать стаж для назначения пенсии.
Не могут быть самозанятыми те, кто:
получил за календарный год доходы больше 2,4 млн руб. Этот размер законодатели не могут изменять, пока идет эксперимент;
реализует подакцизные и маркированные товары;
перепродает товары (кроме личных вещей) и имущественные права;
добывает или реализует полезные ископаемые;
ведет посредническую деятельность;
доставляет товары с приемом платежей в пользу других лиц (кроме такой доставки с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров);
применяет другие режимы налогообложения (например, УСН или ЕНВД);
ведет предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ.
Также спецрежим не применяется к доходам:
от продажи недвижимости и транспорта;
от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды и найма жилья);
от реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и ПИФов, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
от выполнения услуг и работ по ГПД, в которых заказчиком выступает нынешний или бывший работодатель. Бывшим считается работодатель, от которого самозанятый уволился менее двух лет назад.
Человек, который ведет такие виды деятельности регулярно, применять спецрежим не может. Если же это разовая сделка, то доход по ней облагается НДФЛ так же, как доход не самозанятого гражданина.
Основным инструментом работы с клиентами для самозанятых является приложение «Мой налог», разработанное ФНС России. Оно заменяет кассу и позволяет сформировать чек для выставления его клиенту.
Для составления чека необходимо указать, какую сумму и в связи с чем получил самозанятый, выбрать плательщика – физическое или юридическое лицо. В случае сделки с юрлицом нужно указать его ИНН.
Налог автоматически начисляется на сумму каждого чека. Соответственно, сумма налога по всем чекам за месяц и будет равна сумме налога к уплате.
Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2021 году
Налоговый период для налога на профессиональный доход – месяц. Каждый месяц не позднее 12-го числа налоговая инспекция направляет самозанятому через приложение «Мой налог» уведомление о сумме налога, которую нужно уплатить за предыдущий месяц. В уведомлении указываются необходимые для уплаты реквизиты.
Уплата налога производится по месту ведения деятельности не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Никаких налоговых деклараций, уведомлений и иных документов составлять не нужно. Если самозанятый не укладывается в установленный срок, налоговая не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет ему требование об уплате и информацию о мерах по взысканию налога.
Сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы; а если применяются разные ставки, то складываются суммы налогов, которые исчисляются отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли налоговых баз. При этом сумма налога уменьшается на сумму налогового вычета. Размер вычета – 10 тыс. руб. Он предоставляется один раз и уменьшает сумму к уплате за каждый месяц, пока не будет полностью исчерпан.
Если сумма налога, которую нужно уплатить по итогам налогового периода, меньше 100 руб., то она добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.
Процесс уплаты налога можно настроить так, чтобы его сумма сразу списывалась с банковского счета самозанятого. Для этого в мобильном приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений.
VIDEO
В условиях распространения коронавирусной инфекции финансовое положение многих граждан заметно ухудшилось. В связи с этим Правительство РФ предусмотрело меры поддержки для плательщиков налога на профессиональный доход. Воспользоваться ими можно в течение этого года.
1. Дополнительный налоговый капитал.
Все самозанятые граждане, в том числе те, кто будет зарегистрирован в качестве самозанятого в 2020 г., получат дополнительный налоговый капитал в размере одного МРОТ – 12 310 руб. Этот капитал может быть потрачен на уплату налога на профессиональный доход и пени. Фактически эта сумма представляет собой дополнительный налоговый вычет, который будет увеличивать остаток существующего налогового вычета (10 тыс. руб.), предусмотренного для всех самозанятых. Вычет предоставляется автоматически, никакие документы для этого не требуются. В 2020 г. налоговый капитал будет использоваться для полной уплаты налога на профессиональный доход. С 1 января 2021 г. он будет отменен, а его неиспользованный остаток будет аннулирован.
2. Возврат НПД за 2019 г.
Эта субсидия предоставляется самозанятым, зарегистрированным в качестве плательщиков налога на профессиональный доход в 2019 г. Размер субсидии будет равен сумме налога, уплаченного за прошлый год по состоянию на 30 апреля 2020 г. Никаких заявлений для ее получения представлять в налоговый орган не требуется. Средства будут перечислены на банковскую карту, указанную в приложении «Мой налог». Если указано несколько карт, то перечисление будет осуществляться на ту, которая помечена как основная. Срок предоставления субсидии зависит от того, когда именно данные о банковской карте были внесены в приложение. Если это произошло до 5-го числа календарного месяца, то субсидия будет перечислена не позднее 20-го числа того же месяца, а если после 5-го числа – субсидия будет перечислена не позднее 20-го числа следующего месяца.
Есть случаи, когда самозанятый имеет право на оформление налогового вычета. Для этого он должен иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), отметил адвокат адвокатского бюро Asterisk Дмитрий Венгерский. Это может быть официальная зарплата (работодатель удерживает НДФЛ), оплата по договору ГПХ или сдача недвижимости в аренду (если собственник сдают квартиру официально и уплачивает 13%-ный налог).
«Например, если самозанятый оказывает услуги курьера и еще официально работает по трудовому договору или сдает квартиру в аренду и платит в казну с этих доходов 13%, он вправе оформить налоговый вычет», — привел примеры Дмитрий Венгерский.
Право на вычеты в данном случае у него не как у самозанятого, а как у физического лица — плательщика НДФЛ. Доход же от самозанятости значения не имеет и не учитывается в расчете для вычета, так как это другой̆ режим налогообложения, не связанный с НДФЛ.
Например, самозанятый работает по найму и имеет доход, облагаемый НДФЛ. Он оформил ипотеку. В данном случае он имеет право подать по итогам года налоговую декларацию, где отразит этот доход и заявит о праве на вычеты по ипотеке и процентам на ипотеку, приложив копии подтверждающих документов: договор ипотеки, договор купли-продажи, справку из банка о внесении платежей и размера выплаченных процентов.
Также самозанятый может единожды воспользоваться вычетом в размере 10 тыс. руб. Эта сумма направляется на уплату налога. После ее израсходования налог уплачивается в полном объеме, дополнительных вычетов не предоставляется. Использовать этот вычет в других целях, кроме уменьшения налога, нельзя, подытожила Елизавета Селезнева.
Сегодня для квартировладельца возможны три варианта легализации доходов от аренды:
— По окончании года заполнить декларацию и заплатить 13-процентный налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
— Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), приобрести патент, либо ежеквартально платить налог на предпринимательский доход по ставке 6%, в конце года придется также заплатить взносы в фонды социального страхования
— Зарегистрироваться в качестве самозанятого, и ежемесячно отчислять от 3 до 6% налога на профессиональный доход. И все! И регистрироваться, и платить можно, что называется, не выходя из дома.
Это ли не революция?
Может ли самозанятый сдавать недвижимость в аренду
Ну вот и добрались до самого интересного варианта – самозанятости. Если ваш съемщик – физическое лицо, ставка налога, который называется налог на профессиональный доход — НПД, составит всего 4%. А с учетом налогового вычета 10 тыс. руб. (это такой «подарок» тем, кто решился легализоваться как самозанятый) – всего 3%. Но это до момента, пока вычет не будет исчерпан. То есть, с 300 тыс. годовой выручки (как в первых двух случаях), — это 9 тыс. руб.
Дальнейшие расчеты и исходные данные (они те же) оставим за скобками. Получим 201 тыс. руб. чистого и легального дохода в год, или 16,75 в месяц.
А что, так тоже можно? Да, можно. Услуга по сдаче в аренду жилых помещений входит в список разрешенных видов деятельности. Точнее, такого списка на самом деле нет. В законе перечислено только то, что нельзя.
Да, аренда жилья с точки зрения закона о самозанятости – законный и легальный бизнес. А для рантье, сдающего квартиры, — просто находка. Потому что 3-4% — это намного гуманнее, чем 13.
Кто может стать самозанятым? С 1 января 2020 года любой человек, ведущий предпринимательскую деятельность в одном из 24 регионов, входящих в зону действия эксперимента (Петербург и Ленинградская область – в их числе). Даже если вы сдаете квартиру в Петербурге, а живете, к примеру, в Хабаровске.
Кстати, я сам еще в прошлом году испробовал режим самозанятости на себе. Дело было так. Я скачал приложение «Мой налог», открыл его и начал проходить процедуру регистрации. Приложение потребовало от меня сделать на камеру смартфона снимок паспорта, затем – свое фото.
Последний этап удался с третьей попытки, поскольку «умное» приложение не идентифицировало меня с фотографией в паспорте шестилетней давности, где я был без бороды. Оно предлагало попробовать еще раз и сообщало, что сомневается в том, что это, действительно, я.
Перед четвертой попыткой я был морально готов сбрить бороду, но не пришлось. «Поморгайте, пожалуйста», — попросил смартфон. И через несколько минут я получил уведомление о регистрации в качестве самозанятого лица.
В дальнейшем все работало как часы. Получал гонорар на карту, вводил сумму, высылал (также через приложение) кассовый чек. В следующем месяце – оплачивал начисленный налог. Не только выгодно, но и удобно.
Ну хорошо, скажете вы. Предположим, я решил легализоваться, «засветился» как рантье, сдающий жилплощадь в аренду, а налоговики начали закручивать гайки. А вот и нет! Читаем закон: «В течение десяти лет проведения эксперимента не могут вноситься изменения в настоящий Федеральный закон в части увеличения налоговых ставок и (или) уменьшения предельного размера доходов» (ФЗ-422, ст. 1, п. 3)».
Да, есть. Во-первых, самозанятый, в отличие от ИП, не может нанимать людей на работу, а его доход не может превышать 2,4 млн руб. в год. Поэтому, если вы достигли потолка, придется регистрироваться как ИП. Но тогда вы сможете нанять управляющего своими недвижимыми активами и платить ему зарплату.
Во-вторых, у самозанятого «не идет» пенсионный стаж и нет отчислений в пенсионный фонд. Но вы можете делать их добровольно, либо, опять-таки, вкладываться в доходную недвижимость.
В-третьих, самозанятый не может получать доход от сдачи коммерческой недвижимости – только от жилой. Поэтому если у вас не квартира, а апартаменты, — сочувствуем: на вас данный режим не распространяется.
Честно говоря, серьезных минусов такого режима налогообложения для рантье-квартировладельца я не вижу. Зато есть очень большие плюсы. Сдаете и получаете деньги – платите. Не сдаете – не платите. Сдаете, но не получаете платежей, — можете защищать свои интересы в судебном порядке.
Далее. Вы можете легально и законно «работать» в сегменте краткосрочной аренды, не опасаясь, что вас накроют, как нелегальный хостел. И при этом ничто не мешает оказывать своим съемщикам (равно как и всем прочим) сопутствующие услуги. Например, быть для них «по совместительству» няней, репетитором, оказывать клининговые услуги.
Наконец, вы сможете «показывать» свои легальные доходы не только налоговикам, но также банкам – если хотите взять кредит.
И все это – без отрыва от основной работы, где вы платите НДФЛ и «зарабатываете» себе пенсию.
1-комнатные квартиры
2-комнатные квартиры
3-комнатные квартиры
купить комнату
1-комнатные квартиры
2-комнатные квартиры
3-комнатные квартиры
снять комнату в квартире
Похожие записи: