Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги физ лиц до какого числа оплатить 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Первая группа: физические лица – предприниматели, не использующие труд наемных лиц, осуществляют исключительно розничную продажу товаров с торговых мест на рынках и/или осуществляют хозяйственную деятельность по предоставлению бытовых услуг населению.
Вторая группа: предприниматели, осуществляющие хозяйственную деятельность по предоставлению услуг, в том числе бытовых, плательщикам единого налога и/или населению, производство и/или продажу товаров, деятельность в сфере ресторанного хозяйства.
Как правильно платить налоги ФЛПам (ФОПам) в 2021 году: объяснение
- Оплачивается фиксированная сумма ежемесячно;
- В течение года сумма не меняется;
- Платить ФЛПам нужно даже за месяцы, когда доход не получали.
Первая группа – до 10% от прожиточного минимума. По состоянию на 2021 год сумма составляет 227 гривен. Также, с января по май первую группу освободили от уплаты фиксированного платежа по ЕН.
Вторая группа –до 20% от минимальной зарплаты. По состоянию на начало 2021 года минимальная заработная плата составляет 6 тысяч гривен, поэтому единый налог соответственно – 1,2 тысячи гривен в месяц.
Третья группа: физические лица — предприниматели, которые не используют труд наемных лиц или количество лиц, что состоят с ними в трудовых отношениях не ограничено и юридические лица, субъекты хозяйствования любой организационно-правовой формы.
На третьей группе платят единый налог, только если получали предпринимательский доход.
Ставка единого налога:
- 3% от дохода платят ФЛП — плательщиков НДС;
- 5% от дохода платят неплательщики НДС.
Повышенная ставка единого налога для предпринимателей составляет 15%.
Вторая группа. По состоянию на 2021 год предприниматель может максимум получить доход в размере 5004000 гривен.
Третья группа. По состоянию на 2021 год предприниматель может максимум получить дохода в размере 7002000 гривен. Если сумма будет больше, то ФЛП должен будет заплатить 15% налога с суммы превышения и перейти на общую систему.
Налог на недвижимость в 2021 году: когда и как платить
Если вы ФЛП и работаете на упрощенной системе, то вариант расчета на бартерной основе, электронными деньгами, векселями и так далее – невозможен. Имеется в виду, что все предоставленные услуги должны быть обложены и уплачены по ставке 15%.
Нужно учитывать ряд видов деятельности, запрещенных на упрощенной системе. Например, вы решили заняться производством вин на продажу, но КВЭД 11.02 (продажа вин) запрещен на едином налоге.
- Возрастет сумма минимального единого социального взноса (ЕСВ) – до 1320 грн в месяц (22% от минимальной зарплаты). Увеличенный ЕСВ нужно будет оплатить до 19 апреля за I квартал 2021 года. С декабря 2021 года– возрастет до 1430 грн.
- Единый налог (ЕН) для физических лиц – предпринимателей (ФЛП) II группы с 1 января 2021 года составляет до 1200 грн (20% от минимальной зарплаты на 1 января) в связи с повышением в бюджете-2021 минимальной зарплаты с 1 января до 6000 грн.
- С декабря 2020 года по май 2021 года будут действовать налоговые каникулы для поддержке бизнеса при локдауне, для ФЛП первой группы.
- Изменены лимиты по объемам дохода для ФЛП:
- группа — 167 размеров минимальной зарплаты (1,002 млн грн)
- группа — 834 размера минимальной зарплаты (5,004 млн грн)
- группа — 1167 размеров минимальной зарплаты (7,002 млн грн)
Первая группа. Ставка единого налога (ЕН) составляет до 10% от размера прожитминимума для трудоспособного лица по состоянию на 1 января. В 2021 г. налог вырастет с 210 до 227 грн. Однако до 31 мая 2021 г. ФОПов первой группы освободили от его уплаты.
Вторая группа. Ставка налога привязана к размеру минималки по состоянию на 1 января и составляет 20% от ее размера. В 2021 г. минималка составит 6000 грн. Значит единый налог для второй группы — 1 200 грн в месяц.
Срок уплаты ЕН для первой и второй групп — до 20 числа текущего месяца авансом (например, за январь в январе). Если крайний срок выпадает на праздничный или выходной день, заплатить нужно в последний будний день накануне.
Сроки уплаты ЕН для второй группы ФОП в 2021 г., а для первой группы календарь будет актуален с июня:
- январь — 20.01;
- февраль — 19.02;
- март — 19.03;
- апрель — 20.04;
- май — 20.05;
- июнь — 18.06;
- июль — 20.07;
- август — 20.08;
- сентябрь — 20.09;
- октябрь — 20.10;
- ноябрь — 19.11;
- декабрь — 20.12.
В течение 60 дней после окончания года нужно подать отчет по единому налогу. В том случае, если срок выпадает на праздник или выходной, то день подачи – следующий рабочий. В 2021 г. предстоит подать отчет за 2020 год, а срок – до 1 марта 2021 г.
Третья группа. Ставка налога зависит от дохода, а не уровня минималки или прожитминимума. Если ФОП платит НДС, то ставка налога — 3% дохода плюс НДС. Если не платит НДС, то 5% дохода.
По ЕН ФОПам этой группы нужно отчитываться максимум через 40 дней после окончания квартала. Если крайний срок выпадает на праздник или выходной, то в следующий рабочий день. Платить ЕН тоже нужно ежеквартально: не позже, чем через 10 дней после подачи декларации. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то в рабочий день накануне.
За четвертый квартал 2020 года подать отчет нужно до 9 февраля, а заплатить — до 19 февраля 2021 г.
Крайние сроки отчетов и уплаты ЕН в 2021 г. для третьей группы ФОП:
- I квартал — отчет: 11 мая, уплата: 21 мая;
- II квартал — отчет: 10 августа, уплата: 20 августа;
- III квартал — отчет: 10 ноября, уплата: 19 ноября;
- IV квартал — отчет: 10 февраля 2022 г., уплата: 18 февраля 2022 г.
Физлица-предприниматели, вне зависимости от доходов, уплачивают Единый социальный взнос. Для ФОПов первой группы до конца мая 2021 г. не только по ЕН, но и по ЕСВ предусмотрены каникулы. Также напомним, что от отчетов и уплаты полностью освобождены ФОПы, которые относятся к лицам с инвалидностью или являются пенсионерами.
Ставка минимального взноса — 22% от минимальной зарплаты. После роста минималки до 6 тыс. с 1 января 2021 г., налог увеличится до 1320 грн. Когда минималка вырастет до 6,5 тыс. грн, то ставка составит 1430 грн.
Ежеквартальная уплата — до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Значит в 2021 г. крайние квартальные сроки уплаты ЕСВ:
- 20 апреля — I квартал;
- 20 июля — II квартал;
- 20 октября — III квартал;
- 20 января 2022 г. — IV квартал.
Отчет по ЕСВ подают ежегодно, через 40 дней после окончания последнего квартала, до 10 февраля. Отчет за 2020 г. – 9 февраля 2021 г.
Важно
С 1 января, после повышения минималки, по-новому будут рассчитывать лимит по доходам ФОПов. Для первой группы – 167 минималок (1 млн грн), второй группы – 834 минималки (5 млн грн), третьей группы – 1167 минималок (7 млн грн). От значений по состоянию на 2020 г. они пока что не отличаются, но вырастут в 2022 году.
Наемные сотрудники и физлица, которые в течение года получали доходы от налоговых агентов, декларацию не заполняют.
Физлица оформляют ее в том случае, если:
- ведут самостоятельную профессиональную деятельность;
- получают доход от неналоговых агентов (от частных лиц), аренды, субаренды, лизинга, инвестиционных и иностранных активов;
- получили наследство. Однако заполнять декларацию не нужно, если объект наследства облагается налогом на доходы по ставке 0%. Это касается наследства родственникам первой и второй степени родства, лицам с инвалидностью I группы, ребенку-сироте или лишенному опеки. Также декларировать наследство не придется, если наследник заплатит за него НДФЛ до нотариального оформления;
- собираются выезжать на ПМЖ в другую страну;
- рассчитывают на налоговую скидку;
- ведут предпринимательскую деятельность на общей системе налогообложения;
- получают доход от продажи сельхозпродукции с участка земли более 2 га.
Срок подачи декларации для физлиц в 2021 г. – до 1 мая (если человек выезжает на ПМЖ — то за 60 дней до отъезда). В 2021 г. налоговую декларацию заполняют за 2020 г.
В 2020 г. в связи с карантином был перенос даты на 1 июля. Но пока что соответствующие поправки на 2021 год в парламенте не согласовывали.
ЕСВ и единый налог-2021: расчеты для ФОПов
- Новости
- Новости Славянска
- Новости региона
- Новости Украины
- Статьи
- Интервью
- Блоги
- Видео
- Донбасс европейский
- О нас
Налог на недвижимость уплачивает его собственник. Наличие гражданства РФ и длительность проживания на территории нашей страны на факт необходимости уплачивать налог никак не влияют. Если у человека есть собственность в России, он обязан уплатить за нее налог. Не важно резидент он или не резидент.
Владельцы недвижимости должны платить налог самостоятельно. Если владельцем имущества является несовершеннолетнее лицо, оплатить налог за него должны его официальные представители: родители, усыновители, опекуны или попечители.
Налоговый сбор оплачивают собственники имущества, которое ФНС признали объектом налогообложения. Важно отметить, что в законодательстве нет четкого определения движимого и недвижимого имущества, поэтому даже в налоговой системе не исключены ошибки при квалификации собственности. Например, до сих пор ведутся споры к какой категории относятся металлические гаражи: к недвижимому или движимому имуществу. Одни эксперты говорят о том, что такой гараж является недвижимостью, поскольку он стоит на земле. Другие уверены, что это движимое имущество, поскольку при необходимости его могут перенести и установить на другое место. Поэтому не удивляйтесь, если со временем вам придет письмо из налоговой с просьбой доплатить сумму, доначисленную при проверке недвижимости.
Ставки налога на имущество физлиц устанавливает местное законодательство. Налоговый кодекс лишь устанавливает ограничения по их максимальному размеру. Верхняя планка зависит от того, как считают налог: с ориентиром на кадастровую стоимость недвижимости или его инвентаризационную стоимость. Ниже мы составили таблицу по ограничениям для ставок по налогу на недвижимость, прописанную в пунктах два и четыре статьи 406 Налогового кодекса РФ.
Как платить единый налог в 2021 году
Минимальный ЕСВ для этой категории «упрощенцев» составляет 22% минимальной заработной платы. Соответственно, предприниматели на первой группе в этом году должны платить так:
с 1 января — 1320 грн (6000 грн х 22: 100 = 1320 грн);
с 1 декабря — 1430 грн (6500 грн х 22: 100 = 1430 грн).
Размер единого налога для этой группы устанавливают местные власти, но не выше 10% прожиточного минимума для трудоспособных лиц на 1 января. Соответственно, в этом году максимальная ставка единого налога составит
— 227 грн в месяц.
Минимальный ЕСВ — 22% зарплатной минималки. Соответственно, платить нужно:
с 1 января — 1320 грн (6000 грн х 22: 100 = 1320 грн);
с 1 декабря — 1430 грн (6500 грн х 22: 100 = 1430 грн).
Размер единого налога для этой группы устанавливают местные власти, но не выше 20% минимальной зарплаты, установленной на 1 января.
Максимальная ставка единого налога составит 1200 грн в месяц.
С 1 января наемные работники не могут получать зарплату меньше 6000 грн. А с 1 декабря работодателям придется поднять зарплату персоналу минимум до 6500 грн. С зарплаты необходимо удержать налог с доходов физлиц (НДФЛ — 18%) и военный сбор (ВС- 1,5%).
С 1 января расчет налогов выглядит так:
Ставка — 6000 грн
НДФЛ — 6000×18% = 1080 грн
ВС — 6000×1,5% = 90 грн
ЕСВ — 6000×22% = 1320 грн
Удержание: 1170 грн (НДФЛ + ВС)
То есть расходы на одного работника составят: ставка 6000 грн (из них НДФЛ (1080 грн) + военный сбор (90 грн)) + ЕСВ 1320 грн = 7320 грн
«На руки» работник получит 4830 грн/месяц, поскольку НДФЛ и ВС удерживаются из его ставки, а работодатель вносит ЕСВ.
С 1 января вступили в силу новые правила определения предельного уровня годового дохода, позволяющие предпринимателю выбрать ту или иную группу плательщиков единого налога.
Объемы дохода для ФОП-единщиков теперь устанавливают исходя из размеров минимальной заработной платы на 1 января налогового (отчетного) года:
I группа — 167 размеров минимальной заработной платы (1 002 000 грн);
II группа — 834 размера минимальной заработной платы (5 004 000 грн);
III группа — 1167 размеров минимальной заработной платы (7 002 000 грн).
Таблица сроков уплаты налогов в 2021 году
На 3-й группе уплачивают единый налог, только если получали предпринимательский доход.
Ставка единого налога:
- 3% от дохода платят ФЛП — плательщики НДСНалог на добавленную стоимость;
- 5% от дохода платят неплательщики НДС.
Ставка единого налога для первой группы устанавливаются в процентах (до 10%) к размеру прожиточного минимума (ПМ) для трудоспособных лиц, установленного законом на 1 января 2021 года.
Ставка единого налога для второй группы устанавливаются в процентах (до 20%) к размеру минимальной зарплаты (МЗП) для трудоспособных лиц, установленного законом на 1 января 2021 года.
Ставки единого налога не меняются с начала года, до декабря 2021 года, это касается единщиков первой и второй группы.
НОВАЯ МИНИМАЛЬНАЯ ЗАРПЛАТА составляет 6000 грн! А с 1 декабря 2021 года МЗП составит — 6500 грн!
Напоминаем, что максимальный доход ФЛП зависит от минимальной зарплаты.
C 1 января 2021 года максимальный граничный доход для ФЛП, на едином налоге, устанавливается в зависимости от размера минимальной заработной платы на 1 января 2021 года. Исходя из «минималки» 6000 грн, градация доходам будет выглядеть так:
- I група — до 1 002 000 грн (167 МЗП);
- II група — до 5 004 000 грн (834 МЗП);
- III група — до 7 002 000 грн (1167 МЗП).
- для первой группы 10% ПМ — 227.00 в месяц, (2724.00 грн в год);
- для второй группы 20% МЗП — 1200,00 в месяц, (14400,00 грн в год);
- для третьей группы 5% от дохода (макс. 350100 грн в год).
Первая группа: физические лица – предприниматели, не использующие труд наемных лиц, осуществляют исключительно розничную продажу товаров с торговых мест на рынках и/или осуществляют хозяйственную деятельность по предоставлению бытовых услуг населению.
Вторая группа: предприниматели, осуществляющие хозяйственную деятельность по предоставлению услуг, в том числе бытовых, плательщикам единого налога и/или населению, производство и/или продажу товаров, деятельность в сфере ресторанного хозяйства.
Календарь плательщика единого налога и ЕСВ на 2021 год!
- Оплачивается фиксированная сумма ежемесячно;
- В течение года сумма не меняется;
- Платить ФЛПам нужно даже за месяцы, когда доход не получали.
Первая группа – до 10% от прожиточного минимума. По состоянию на 2021 год сумма составляет 227 гривен. Также, с января по май первую группу освободили от уплаты фиксированного платежа по ЕН.
Вторая группа –до 20% от минимальной зарплаты. По состоянию на начало 2021 года минимальная заработная плата составляет 6 тысяч гривен, поэтому единый налог соответственно – 1,2 тысячи гривен в месяц.
Третья группа: физические лица — предприниматели, которые не используют труд наемных лиц или количество лиц, что состоят с ними в трудовых отношениях не ограничено и юридические лица, субъекты хозяйствования любой организационно-правовой формы.
На третьей группе платят единый налог, только если получали предпринимательский доход.
Ставка единого налога:
- 3% от дохода платят ФЛП — плательщиков НДС;
- 5% от дохода платят неплательщики НДС.
Когда платить ЕН? Раз в квартал в течение 10 дней после последнего дня подачи декларации по ЕН. Если последний день уплаты приходится на выходной, то ФЛП должны перечислить налог позже в рабочий день, следующий перед ним. Десятидневный период рассчитывается от фактического последнего дня подачи декларации по ЕН, а не перенесенного.
Повышенная ставка единого налога для предпринимателей составляет 15%.
Вторая группа. По состоянию на 2021 год предприниматель может максимум получить доход в размере 5004000 гривен.
Третья группа. По состоянию на 2021 год предприниматель может максимум получить дохода в размере 7002000 гривен. Если сумма будет больше, то ФЛП должен будет заплатить 15% налога с суммы превышения и перейти на общую систему.
Налог на доходы для физических лиц в 2021 году
- BAS Бухгалтерія – самая популярная программа для ведения бухгалтерского учета для любой системы налогообложения,
- Зарплата і управління персоналом – удобный кадровый учет: расчет зарплаты, взносов, отчетность, отпуска, больничные,
- Fredo Звіт – сдача отчетности во все госорганы в 1 клик прямо из BAS,
- Fredo ДокМен – обмен документами с контрагентами электронно. Сократите ошибки при заведение документов,
- Обновление 1С:Підприємство или BAS – обновим программу до актуального релиза для корректной сдачи отчетности,
- Аудит базы 1С:Підприємство или BAS на ошибки – проверим базу по 23 параметрам за 1 час удаленно.
- Единый налог: размер и сроки уплаты
- Единый социальный взнос: размер и сроки уплаты
- Декларация: кому и когда нужно сдавать
- Налог на недвижимость: за что и когда нужно оплатить
- Календарь оплаты налогов в 2021 году
Все ФЛП (ФОП) независимо от группы и дохода должны уплачивать единый социальный взнос.
ФЛП первой группы также освобождены и от уплаты ЕСВ до конца мая 2021 года. Также от отчетов и уплаты полностью освобождены ФОПы, относящиеся к пенсионному возрасту или к лицам с инвалидностью.
Минимальная ставка взноса составляем 22% от минимальной зарплаты. С 1 января 2021 года налог составит 1320 грн. Оплата происходит ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчет по ЕСВ подают ежегодно через 40 дней после окончания последнего квартала, т.е. до 10 февраля. Отчет по итогам 2020 года необходимо представить – 9 февраля 2021 года.
С 1 января лимит по доходам ФОП будут рассчитывать по-новому в связи с повышением минимальной заработной платы до 6000 грн.
Первая группа – 167 размеров минимальной оплаты труда (1 млн. грн.)
Вторая группа – 834 размеров минимальной оплаты труда (5 млн. грн.)
Третья группа – 1167 размеров минимальной оплаты труда (7 млн. грн.)
Наемным работникам, а также физическим лицам, получавшим в течение года доходы от налоговых агентов, заполнять декларацию не нужно.
Физические лица обязаны оформить декларацию, если:
1. ведут самостоятельную профессиональную деятельность,
2. получают доход от неналоговых агентов (частных лиц), аренды/субаренды, лизинга, инвестиционных и иностранных активов,
3. получили наследство, кроме случаев, когда:
- объект наследия облагается налогом на доходы по ставке 0%, относится к наследию родственников 1-й и 2-й степени родства, лицам с инвалидностью 1-й группы, детям-сиротам,
- наследник платит НДФЛ по объекту наследия до нотариального оформления,
4. собираются выезжать на постоянное место жительства в другую страну,
5. рассчитывают налоговую скидку,
6. ведут предпринимательскую деятельность на общей системе налогообложения,
7. получают доход от продажи сельскохозяйственной продукции с земельного участка площадьб более 2 га.
Срок сдачи декларации для физических лиц в 2021 (за 2020 год) – до 1 мая. В случае смены постоянного места жительства – за 60 дней до отъезда. Информации касательно переноса даты подачи декларации, как это было в 2020 году, на данный момент нет.
Налог на недвижимость оплачивается владельцами жилой недвижимости в случае, когда ее площадь превышает установленные лимиты, независимо от количества объектов недвижимости в собственности человека. Например, если площадь частного дома превышает установленный лимит на 10 кв.м., то налог уплачивается за 10 кв.м.
Установлены следующие лимиты:
- для квартир – 60 кв.м.,
- для частных домов – 120 кв.м.
Налог на недвижимость является местным – это означает, что ставки устанавливаются на уровне региональной власти. Законодательством установлен максимальный размер ставки налога – 1,5% от минимального уровня оплаты труда за 1 кв.м. В 2021 году стоимость 1 кв.м. составит 90 грн.
Помимо назначения ставки налога, региональные власти могут предоставить льготы по площади, однако она не предусмотрена, если площадь превышает норму в 5 раз. Актуальные данные по налоговым ставкам и льготам можно найти на сайтах областных управлений налоговой службы Украины, городских/сельских/поселковых советах. Информация предоставляется до 25 декабря.
Налоговые органы отправляют уведомление 1 июля. В течение 60 дней после получения уведомления необходимо оплатить налог. При этом, если Вы знаете, что налог должен быть начислен, но уведомления Вы не получили – мы рекомендуем обратиться в ваше отделение ГФС, т.к. неполучение уведомления не освобождает Вас от обязательств по уплате налогов и в случае нарушения установленных сроков придется оплатить как сам налог, так и пеню со штрафными санкциями за несвоевременную оплату.
В случае отсутствие уведомления человек не обязан платить налог. Отсутствие уведомления может быть следствием отсутствия недвижимости в базе налогообложения. В таком случае можно обратить в налоговую добровольно, так как в случае отражения сотрудниками налоговой этого объекта недвижимости базы, владельцу необходимо будет заплатить налог за последние 3 года.
Соблюдайте требования законодательства Украины по оформлению платежей
- Подключение за 24 часа
- Работа в офлайн режиме
- Интеграция с чековым принтером
- Соответствие законодательству Украины
- Автоматическая передача данных в ГНС
- Подключение к учетной системе (1С:Підприємство, BAS)
Для того, чтобы не пропустить срок уплаты налога мы подготовили для вас удобный календарь с датами предоставления и уплаты налогов Украины.
|
Месяц, 2021 |
Первая группа |
Вторая группа |
Третья группа |
Декларация |
Налог на имущество |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ЕН |
ЕСВ* |
ЕН |
ЕСВ* |
ЕН |
ЕСВ* |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Отчет |
Уплата |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||