Новые счета-фактуры, прослеживаемость и ЭДО – все уже работает, а у вас ситуация под контролем?
Поправки должны усложнить жизнь коррупционерам, а ещё тем, кто ведёт предпринимательскую деятельность без регистрации и уклоняется от налогов.
Будет сложно распоряжаться крупными суммами и легализовать доход, полученный неофициально — «в конверте». Поэтому если вам до сих платят так, пора обсуждать с работодателем новые условия расчётов.
Повышается риск того, что налоговики отследят такие подозрительные операции и потребуют объяснений. А банки станут чаще блокировать карты из-за сомнительных переводов. Нужно стать более осмотрительными в обращении с деньгами и не участвовать в сомнительных финансовых схемах, даже если вас просят об этом начальник или кто-то из знакомых.
В случае, если занимаетесь без регистрации бизнесом, фрилансом, сдаёте квартиру или гараж в аренду и не платите налогов, стоит обратить внимание на самозанятость. Это простой и удобный способ легализовать свои доходы, если они не превышают 2,4 млн рублей в год. Если суммы заработка больше, то нужно стать ИП.
При этом вы можете, как и прежде, получать и отправлять деньги своим близким, давать в долг друзьям, переводить деньги коллеге в подарок, принимать оплату при продаже личных вещей по объявлению. Это не вызовет лишних проблем, если будет в рамках указанных лимитов по операциям.
И уж точно ни банки, ни налоговая не станут автоматически со всех средств, поступающих на вашу карту, взимать НДФЛ. Вы сами должны платить налоги со своих доходов, а личные расчёты такими налогами не облагаются.
Проблемы появятся у тех предпринимателей и компаний, которые используют двойную бухгалтерию, серые схемы расчётов, обналичивание.
Платежи юрлиц и ИП на карты физлиц и так подлежат контролю, а если получатель быстро обналичит переведенную крупную сумму, то это служит «звоночком» для Росфинмониторинга. Проверят и получателя, и отправителя средств.
Усложнится работа с наличными — без внимания контролирующих органов нельзя будет свободно зачислять или снимать их с расчётного счёта. Велика вероятность, что по таким операциям нужно будет объясняться и предоставлять сопроводительные документы.
Чтобы в 2021 году избежать штрафов или блокировки счёта, изучите положения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ и поправки к нему. Это важно сделать владельцам малого бизнеса и бухгалтерам любых компаний. Так вы обезопасите себя от проблем в работе.
В банке АТБ есть максимально выгодные тарифы, чтобы проводить все платежи без риска нарушений:
зарплатный проект для выплат сотрудникам;
корпоративные карты для подотчетных трат с возможностью снять до 500 000 ₽ наличными в сутки;
эквайринг для приема оплаты картами от клиентов.
Список выплат, для которых нужна карта «Мир», смотрите в ч. 5.5 ст. 30.5 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ. Также изучите Перечень, утв. постановлением Правительства РФ от 01.12.2018 № 1466.
В частности, на «Мир» поступают:
выплаты лицам, пострадавшим от аварии на Чернобыльской АЭС,
социальные выплаты безработным гражданам,
ежемесячные денежные выплаты на третьего и последующих детей до достижения ребенком трех лет согласно Указу Президента РФ от 07.05.2012 № 606,
ежемесячные выплаты на детей от 3 до 7 лет согласно Указу Президента РФ от 20.03.2020 № 199.
На карту любой платежной системы могут быть зачислены следующие бюджетные выплаты (ч. 5.4 ст. 30.5 Закона № 161-ФЗ):
Например, это пособия, выплачиваемые в связи с материнством (ст. 6-11 Федерального закона от 19.05.1995 № 81-ФЗ). В частности, единовременное пособие при постановке на учет в ранние сроки беременности, пособие по беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребенка. На это обратили внимание специалисты ФСС РФ в письме от 06.11.2020 № 02-08-01/15-07-12017л.
Чтобы сотрудники успели до 1 июля оформить карту и вовремя получили пособия, стоит заранее уведомить персонал о переходе на «Мир». Либо работникам придется выбирать способы получения выплат без карты. Например, почтовым переводом.
При необходимости пусть сотрудники сообщат вам новые Сведения о себе по форме из приложения № 2 к приказу ФСС РФ от 04.02.2021 № 26. Как раз в этих Сведениях работник указывает желаемый способ получения пособий и указывает реквизиты счета (карты), которые вы потом передаете в ФСС. Причем для карты «Мир» – свой отдельный раздел бланка.
Будет ли ФНС проверять поступления на карты с 1 июля 2021 года?
Проверять на какую именно карту переводятся соцвыплаты – зона ответственности банка, не работодателя (подп. 2 п. 5, п. 5.5 ст. 30.5 Закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ, ст. 74 Закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ). Штраф за перечисление пособия на карту другой платежной системы для работодателя не установлен. Но кадровику, бухгалтеру будет легче, если уже на момент передачи документов в фонд выявить ошибку. Ведь если ее обнаружит банк, сумма попадет в невыясненные платежи. В итоге работник может пойти жаловаться к работодателю.
Порядок такой. Когда банк получает платежку, он проверяет, к какой карте привязан счет получателя. Банк не зачислит деньги, если переводят пособия на счет, привязанный к карте VISA или MasterCard, а должны – на счет, к которому привязана карта «Мир». Банк не позднее следующего рабочего дня уведомит сотрудника о том, что невозможно зачислить деньги, и предложит сотруднику в течение 10 рабочих дней:
предоставить реквизиты счета, к которому привязана карта «МИР”, или счета, к которому не привязана никакая карта,
либо посетить банк и получить деньги наличными.
Если сотрудник не придет в банк или не предоставит другие реквизиты, на 11-й рабочий день банк вернет деньги на счет ФСС. Об этом сказано в приложении 13 к положению ЦБ № 383-П. Фонду придется перечислять пособие заново. В итоге сотрудник получит деньги с опозданием. И все потому, что не были решены оргвопросы с картой «Мир».
С 2021 года банки будут сообщать в ФНС, сколько именно процентов «накапало» в течение года владельцам банковских карт. Доходы сверх необлагаемого лимита облагаются налогом в размере 13%. Причем суммируются все банковские счета и вклады, включая карточные.
Размер лимита рассчитывается по формуле: 1 млн руб. × ключевую ставку ЦБ на 1 января отчетного года. То есть, в 2021 году лимит составит 42,5 тыс. р. (1 млн. × 4,25%).
VIDEO
С 1 октября этого года изменятся признаки, по которым банки будут отслеживать подозрительные операции. В частности, Центробанк решил взять под контроль следующие ситуации:
с одного гаджета или ПК проводятся операции со счетами разных физических лиц, не являющихся родственниками: если с одного смартфона своими сбережениями управляют муж и жена, то ничего страшного, а если это незнакомые люди, например, то банк вправе заподозрить финансовые махинации. Такое может произойти, если ИП или юрлица пользуются услугами одного посредника для проведения финансовых операций;
с банковской карты покупают биткоины, электронные деньги и другую цифровую валюту;
предприниматель переводит деньги со своего р/с на личную банковскую карту: то есть если карта открыта на гражданина Иванова И.И., то банк может заблокировать перевод с расчетного счета ИП Иванова И.И.
Юристы отмечают, что список признаков подозрительных операций довольно велик, при этом формулировки недостаточно конкретны. К тому же Центробанк прямо заявляет, что блокировку карты могут вызвать и другие признаки, не включенные в перечень.
Впрочем, есть и положительные изменения: с 1 октября банки, после блокировки карты или счета, должны будут отправить владельцу уведомление с описанием причин подобной операции.
В настоящий момент финансовые учреждения могут проводить блокировки без каких-либо объяснений. Конечно, уведомление не поможет разморозить деньги на счете, но значительно упростит процедуру обжалования неправомерных решений банка в суде.
Если это переводы от родственников.
Если это подарки граждан друг другу.
Сумма перевода в двух перечисленных случаях не облагается НДФЛ вне зависимости от суммы. Все остальные переводы с карты на карту облагаются НДФЛ.
Кто считается близким родственником и членом семьи определяется в соответствии с Семейным кодексом.
Как в 2021 году ужесточат контроль за переводами с карты на карту?
На тех сотрудников, которые впервые с 1 января 2021 года будут устраиваться на работу, сведения о трудовой деятельности нужно будет вести только в электронном виде. Бумажная трудовая книжка для них уже не заводится.
Бумажный вариант в 2021 году останется для работающих сотрудников, которые в заявлении о выборе способа ведения трудовой книжки (работодатель должен был получить его до 31 декабря 2020 года), решили оставить бумажный вариант. Для таких сотрудников помимо обычной бумажной трудовой работодателю придется вести еще и электронную трудовую, а именно вносить сведения о трудовой деятельности в систему.
Те, кто в заявлении выразили желание перейти на электронные трудовые, получат бумажную книжку на руки.
С самого начала ПФ РФ отмечал несколько преимуществ от внедрения электронных трудовых:
невозможность подделки документа;
минимизация риска утери информации о профессиональной деятельности человека;
защита сведений от ошибок, которые допускаются при заполнении трудовых вручную;
упрощение ведения кадрового производства;
стандартизация, ведение кадровой информации в специализированных базах данных (работники, имея доступ, смогут контролировать в режиме онлайн, какие сведения вносятся в их трудовую книжку).
На него должны обратить внимание те, кто получает пенсии и иные социальные выплаты на MasterCard, Visa.
Чтобы передать в ПФР новые реквизиты счета, нужно выбрать способ доставки пенсии или изменения способа доставки в «Личном кабинете гражданина» на сайте ПФР и на портале госуслуг. Также можно лично обратиться в территориальный орган ПФР или МФЦ с соответствующим заявлением.
Требование не распространяется на тех, кому выплаты производятся через отделения почтовой связи, иные организации, занимающиеся доставкой пенсий, на счета в кредитных организациях (на вклад, например), то есть без банковской карты. Они, как и ранее, будут получать пенсии по той же схеме.
Массовая истерия по поводу изменений в налоговом кодексе началась еще до наступления лета. «С 1 июля налоговая будет брать налог со всех денег, которые поступают на карточки россиян. Даже если вы продали ненужную коляску или мама перевела вам денег на подарок, за все придется платить», — предупреждение передавалось в мессенджерах и соцсетях. Чего ждать россиянам и какие изменения будут на самом деле?
Перевел деньги с иностранного кошелька – отчитайся!
Чтобы расставить все точки над «i», в ФНС подчеркивают, что никто не будет снимать налог за проданную детскую коляску или зимнюю резину. Естественно, вы не должны заниматься этим постоянно. То есть, ваша цель не преследует систематическое извлечение выгоды.
Переводы от супруга, мамы, бабушки, сестры, всех, кто считается ближайшими родственниками, налогами не облагаются вовсе, потому что считаются подарком. Если сомневаетесь, то статья 217 Налогового кодекса четко прописывает, какие доходы освобождаются от налогообложения.
А вот если вам перевели деньги за услуги няни, репетиторство, помощь по хозяйству или арендную плату за квартиру, то это другой вопрос. По закону такие финансовые поступления надо декларировать и платить с них НДФЛ. Но, как отмечают эксперты, это редко случается на практике.
Нет-нет, мы ни в коей мере не оспариваем право налоговой требовать документы и иную информацию. Но первое, что должно вас смутить – откуда у ФНС столь обширный перечень конфиденциальной коммерческой информации, включая нюансы сделки, номера платежных поручений и точные суммы. Ах, им это предоставил банк! А на каком основании?!
Обычно ФНС направляет в банк запрос о движении средств по счету. Банк, не особо вникая в основания его направления, принимает требование «под козырек» и в течение трех дней «сливает» всю необходимую информацию ФНС. Обычная практика. Когда запросов десятки, а квалификация работников банка не позволяет им в достаточной мере владеть знаниями законодательства.
Основания к таким действиям ФНС прописаны в законе – ч. 2 ст. 86 НК РФ устанавливает исчерпывающий перечень случаев, когда ФНС имеет право подать запрос в банк о движении средств.
В их числе:
Проведение налоговой проверки любого вида (камеральной или выездной);
Истребование документов у налогоплательщика в рамках ст. 93.1 НК РФ, то есть тоже в рамках налогового контроля и проведения проверочных мероприятий, проводимых на основании решения руководителя (или его заместителя) территориального налогового органа;
Запрет на совершение операций по счету, наложенный в рамках мероприятий налогового контроля.
Налоговики же подходит к исполнению требований ст. 86 НК РФ формально. В банк уходит запрос, по которому ФНС, ссылаясь на эту статью, просит предоставить сведения о счетах и движении средств по ним, а затем и в адрес юридического лица или ИП, по счетам которого что-то налоговикам не понравилось.
Может, обойдется. А может быть, и нет. Вопрос в том, узнает ли налоговая о ваших доходах. Если узнает, то будут проблемы: придется уплатить налоги, пени за просрочку, штраф в 20%-40% от неуплаченного вовремя налога и штраф в 30% от налога за несданную декларацию 3-НДФЛ.
Подробнее о штрафах и прочих неприятностях с налоговой читайте здесь .
Вы можете годами получать на карту приличные суммы — и пронесет, а можете получить один небольшой перевод — и попадете «под раздачу».
Сидеть и гадать — обойдется или нет — дело лично каждого. Но если в законе закреплена обязанность платить налог, его нужно заплатить. Без вариантов . Предчувствуем ваше возмущение, но мы стараемся на своем канале отходить от обсуждения общественно-политических аспектов, а оперируем только законодательными нормами.
Некоторые люди задают вопросы: «Что же вы не расскажете, как избежать налогов?». Ответ простой: не знаем. И считаем, что «отмазываться» от налогов дороже и проблематичнее, чем их заплатить. Ведь тот же режим для самозанятых предлагает оплачивать не такие уж огромные суммы — 4% или 6% с полученного дохода (40 или 60 руб. с 1 000 руб.).
Казалось бы, интернет – абсолютно неконтролируемая государством система. Но здесь, на самом деле, всё зависит от того, о каких суммах идёт речь. Если на ваших электронных кошельках несколько тысяч, естественно, никто не будет проверять вас из-за такой мелочи. Но вот если между счетами переводятся достаточно крупные суммы, данные транзакции попадают под закон о национальной платёжной системе. Платёжные системы, между которыми прошёл перевод, должны передавать сведения государству.
Если с электронных кошельков средства выводятся на банковскую карту, там контроль над финансами берёт на себя банк. И здесь работает та же система, что и с обычными банковскими счетами.
Избежать электронных платежей можно, используя систему наложенного платежа. Однако Почта России — это тоже государственная организация. ФНС может запросить у неё данные на ваше имя и получить сведения обо всех совершённых платежах.
Это тот случай, когда налоговая служба лично приходит к вам, чтобы проверить, действуете ли вы в рамках закона. Естественно, она не проводится на пустом месте. Чаще всего причиной бывают какие-нибудь нестыковки в документах, неясные места в декларациях и т.п. Подозрительным могут показаться слишком маленькие зарплаты сотрудников или тот факт, что в нескольких декларациях подряд ваши расходы превышают доходы.
Такие проверки обычно бывают не чаще, чем раз в 3 года. И проверять вашу деятельность сотрудники ФНС могут только за два последних года и текущий период. Проверка длится обычно не более 2 месяцев. Но если в укрывании налогов заподозрены ваши партнёры, налоговики могут устроить встречную проверку, и тогда всё это может затянуться на 30 месяцев.
При выездной проверке с вас потребуют все документы, проведут инвентаризацию, осмотр помещений и опрос свидетелей.
Налоговая усилила контроль: нужно ли платить НДФЛ за переводы с карту на карту?
В зависимости от теплоты отношений с банком, можно напомнить и им о необходимости соблюдать требования закона. Лучший способ это сделать – направить запрос в ЦБ РФ о проведении проверки в отношении отделения банка, допустившего неправомерное предоставление информации, содержащей банковскую тайну.
Идеально, если этот запрос будет направлен после обжалования незаконных действий ФНС или даже наложенных за непредставление документов штрафов.
Для банков всех уровней реакция ЦБ РФ на подтвержденный факт утечки информации клиента будет очень и очень неприятной, что навсегда отучит как минимум одно служебное поколение банковских клерков слепо исполнять немотивированные запросы ФНС.
На самом деле, контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой давно – согласно положениям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения. Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Если на банковский счет физического лица регулярно приходят деньги от другого физического лица, налоговая служба начинает подозревать, что это оплата за оказанные услуги или выполненные работы. Чтобы не дать повода налоговым инспекторам сомневаться в целях денежных переводов, следует обозначать назначение платежа при его отправке. Необходимо оставить комментарий наподобие «Возвращаю долг» или «Это тебе на день рождения».
Причем, она это и не скрывает. Если вы предлагаете свои услуги через соцсети, под видом покупателя или клиента к вам может обратиться сотрудник ФНС. Правда, чтобы предъявить вам конкретную сумму неуплаченных налогов, ее нужно доказать. И она попытается это сделать.
Во всяком случае, всесторонняя проверка и вызов на допрос вам обеспечены. Ну а там — дело профессионализма сотрудников ФНС.
Использование электронных кошельков становится очень удобным. «Электронный кошелек» по своей сути это программное обеспечение, которое обслуживается платежной системой. Т.е. в большинстве случаев корректно говорить «электронный кошелек в платёжной системе». Однако, в большинстве случаев, говоря, «электронный кошелек» подразумевают «платежную систему» и наоборот, поэтому для данного обзора будем считать эти термины эквивалентными друг другу.
При этом само по себе использование электронных кошельков позволяет в некоторых случаях оставаться в тени с налоговой точки зрения, именно поэтому законодательно назрела необходимость регулирования данной области.
Обращаю внимание, что новые требования относятся ТОЛЬКО к зарубежным электронных кошелькам, то есть, если у Вас имеется электронный кошелек — уточните, в первую очередь, заключен ли между Вами договор с российским юридически лицом (кошельком, платежной системой) или с иностранным. Если с российским — данные изменения в законодательстве для Вас неактуальны.
Наиболее распространенные российские электронные кошельки: Яндекс Деньги (ЮMoney), WebMoney (может быть также и иностранным!), PayPal (может быть также и иностранным!), Qiwi, RBK Money, VK Pay.
Наиболее распространенные зарубежные электронные кошельки: WebMoney (может быть также и российским!), PayPal (может быть также и российским!), Skrill (Moneybookers), OKPay, Perfect Money, EasyPay, PaySera, Payeer, EuroPlat, Rapida, AdvCash, EcoPayz, Papara, Liqpay, ePayments, SolidTrustPay, Advanced Cash.
Еще раз обращаю внимание, что указанный выше список электронных кошельков — ориентировочный и для точного понимания статуса кошелька необходимо проанализировать договор (или оферту, расположенную на сайте) .
Как перейти на карту «Мир» с 1 июля 2021 г.: пошаговая инструкция
В интернете с июня текущего года начали появляться новости о том, что налоговая служба займется изучением поступлений на пластиковые карты россиян, в результате чего владельцев карт станут повсеместно вызывать на допросы. Физические лица должны будут предъявить доказательства того, что денежные поступления не являются доходом за оказание каких-либо услуг или выполнение работ. В том случае, если подтверждения не будут предоставлены, ФНС получает право взимать с «доходов» налог по стандартной ставке НДФЛ 13%.
Такие предположения являются заблуждением – никакие поправки в Налоговый кодекс относительно обложения налогом поступлений на карту не были приняты. Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы имеют право вызвать на допрос гражданина, расспросить об источнике денежных переводов и доначислить НДФЛ.
С 1 июня 2021 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах – с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам.
В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:
— справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;
— выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;
— справки об остатках и переводах электронных денежных средств.
Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ. Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос. Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.
Хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно. Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции – они заподозрят «серые» доходы. В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР.
Поделиться
В социальных сетях в последние дни наблюдается настоящая истерия: россиян пугают новыми поправками к 86-й статье налогового кодекса, которые якобы вступят в силу с 1 июля нынешнего года. Согласно публикуемой информации в сети Интернет, эти поправки значительно усложнят жизнь рядовых пользователей банковских карт и владельцев банковских счетов. В частности, народ пугают введением 13% налога на переводы с карты на карту и проверками движения денежных средств на счетах карт, а также по вкладам россиян.
Неужели на самом деле с 1 июля начнутся тотальные проверки и денежные переводы будут облагать налогом дополнительно к комиссии банка? Попробуем разобраться вместе, что же случилось.
Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений.
Согласно п. 2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:
— Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).
— Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.
— Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.
— Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.
Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую – по месту жительства гражданина. Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.
Нововведения произойдут по причине вступления в силу новых нормативных актов, изменяющих действующую юридическую базу. Например, последние изменения в Федеральный закон № 16-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 были внесены в декабре 2019 г.
В соответствии с законом:
На подобных депозитах могут лежать как сами металлы, так и их денежные эквиваленты.
Вне зависимости от того, в каком виде хранятся эти средства, владелец может снять с такого счета как наличные деньги, так и активы в натуральной форме.
Эти депозиты не оформлены в Агентстве страхования вкладов, то есть, получить по ним возмещение в случае банкротства финансовой организации будет невозможно.
Фискальные структуры могут приостанавливать деятельность по таким счетам, списывать с них долги при необходимости. Сначала взимают финансы с рублевых, валютных счетов владельца.
Новое требование Центробанка касается перечислений через интернет. Финансовая организация должна технически разделить операции подтверждения платежа. Например, при вводе пароля в компьютер разовый смс-код должен поступать на номер сотового телефона.
Полностью это требование реализовано пока только применительно к онлайн-банкингу. Как временная мера для мобильных приложений введен лимит на величину транзакции – перевести сразу большую сумму в ограниченное время будет нельзя.
Как выгодно купить билеты на самолет — раннее бронирование, покупка у лоукостеров и на агрегаторах
Как выбрать спелую дыню
Комната для девочки-подростка
Развивая тему, требуется уточнить порядок проведения проверок банковских перечислений и движения средств по счёту. Они допустимы лишь в особенных случаях, когда инспектором инициирована проверка деятельности налогоплательщика. При этом вся процедура выглядит следующим образом:
сначала организуется проверка в ФНС;
затем инспектор получает разрешение на запрос сведений из банка от руководителя регионального отделения или его заместителя;
следующий шаг заключается в отправке запроса в финансовое учреждение;
после чего банк обязан в течение 3 суток предоставить ответ с отчётом.
Вышесказанное подтверждает, что государство максимально усложнило процесс проверки частных финансов и допускает подобную процедуру лишь в исключительных случаях.
Огромное значение в вопросе налогов на переводы с карты на карту для физ. лиц имеет мнение официальных представителей различных финансовых ведомств. Но никаких заявлений, касающихся новых сборов, не появлялось просто потому, что и введение свежих налоговых норм подобного типа не обсуждалось. А вот об отслеживании финансов официальные лица сделали несколько важных заявлений. Их смысл сводился к тому, что ФНС имеет достаточно полномочий для ведения надзора, а потому расширение возможностей и прав инспекторов необоснованно. То есть, получить беспрепятственный доступ к чужим счетам им не удастся.
За какие переводы на карту вас заблокируют или оштрафуют
Слухи, что за переводы с карты на карту Сбербанка или иных финансовых учреждений налоговая служба будет брать налоги, появляются несколько раз в год. Их распространяют желающие создать сенсацию, но не удосуживающиеся разобраться в законах люди.
Основные причины появления слухов о налогах за переводы с карты на карту Сбербанка и других финансовых учреждений связаны напрямую с нормами законодательства:
Ст. 210 НК РФ. Перечень доходов, за которые должен платить налоги налоговый резидент РФ.
Ст. 86 НК РФ. Обязанности банков предоставлять информацию ФНС при проведении мероприятий налогового контроля.
ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ. Эксперимент в ряде субъектов РФ – новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
У населения возникает некоторая настороженность при появлении информации, что переводы между картами Сбербанка будут облагаться налогом. Ведь многие используют их для быстрой передачи средств родственникам, возврата долгов знакомым и друзьям или, наоборот, для их получения, а также активно пользуются переводами внутри Сбербанка.
Сбербанк, другие банки и ФНС активно стараются успокаивать население. Далеко с каждого перевода денег на карту надо платить налоги, а процедура уплаты налога и вовсе фактически не связана с банковской операцией.
VIDEO
Нужно отдельно отметить, что существующее отечественное законодательство совсем не допускает сборов в пользу государства за осуществление перечислений средств. Более того, личностям, заинтересовавшимся действующими нормами налогообложения, будет интересна позиция Верховного суда.
Если у Вас остались вопросы или есть жалобы — сообщите нам
Задать вопрос
Пленум ВС постановил, что текущие расходы по банковской карте не являются подтверждением доходов. То есть, даже заметное превышение трат налогоплательщика над заявленными им в декларации доходами не является доказательством того, что он получает незадекларированные доходы, которые должны облагаться подоходным налогом. А потому и опасаться проведения проверок не следует.
Непосредственно за перевод с карты на карту Сбербанк брать налог не будет. Он не является фискальной службой и не имеет соответствующих полномочий. Однако если поступившие деньги – это доход налогоплательщика, то надо заплатить налоги.
Перечислять налоговые платежи требуется не с каждого зачисления на счет в Сбербанке (другом банке). Налогоплательщику надо позаботиться об уплате налогов, если ему поступил перевод по следующим основаниям:
за проданные товары или предоставленные услуги;
за аренду недвижимости, автомобиля или другого имущества;
вознаграждение за работу (в определенных случаях);
денежный приз.
Написано или нет в комментарии к переводу внутри Сбербанка или иных банков соответствующее основание, особенной роли не играет. Важен именно факт, за что человек получил деньги.
Оплата товаров и услуг
Многие люди продают различные товары по объявлениям или оказывают услуги. При единичном зачислении небольшой суммы, например, за проданный старый шкаф, обычно отчитываться и платить налоги не придется. На приобретение этой вещи человек тратил деньги и у него, скорее всего, никакого дохода не возникло.
Иная ситуация с регулярным оказанием услуг, продажей товаров. В этом случае человек зарабатывает и должен платить налоги. Стандартная ставка НДФЛ составляет 13%.
Если переводы за товары, услуги поступают регулярно, то часто выгоднее зарегистрировать ИП и воспользоваться одним из специальных налоговых режимов.
В ряде регионов те, кто продает товары и услуги, могут перейти на НПД без статуса ИП. При этом также ставки по налогу будут выгоднее, чем 13% НФДЛ.
Одним из популярных способов получения дополнительного дохода у россиян является сдача в аренду недвижимости. В этом случае также надо платить НДФЛ по ставке 13%. При проживании в ряде регионов также можно воспользоваться возможностью перейти на уплату НПД.
Финансовая помощь от близких и подарки
Переводы с карты на карту Сбербанка часто используются для оказания финансовой поддержки родственникам. В этом случае обязанности платить налоги не возникает. Аналогично ситуация обстоит и с подарками, полученными от близких людей. Независимо от полученной суммы от родственника налоговые отчисления с нее делать не надо.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через сайт налоговой, специальное приложение от ФНС или в сервисах некоторых банков, включая Сбербанк. Посещать инспекцию для прохождения регистрации не требуется. Деньги за продажу товаров, услуг можно получать на любую карту, счет, наличными.
При получении перевода за продажу товаров или услуг плательщик НПД должен оформить чек на сайте в личном кабинете или через приложение. Налоговая самостоятельно произведет расчет положенных налогов. Информацию о начислениях можно просмотреть в личном кабинете или приложении в начале следующего месяца.
Уплачивают налог до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Можно заплатить его через онлайн-сервисы Сбербанка или любой банк. Декларации самозанятые не сдают.
Взносы в ПФР, ФСС самозанятые могут не платить.
Игнорирование налогового законодательства автоматически ведет к штрафным санкциям. При налогообложении денежных перечислений всегда учитывается целевое назначение отправленных средств. Если присутствует финансовая выгода для получателя, то обязательно взимается НДФЛ. При его неуплате налоговая служба накладывает штраф. В некоторых случаях могут на некоторое время заморозить карточный счет.
Согласно налоговому законодательству (ст. 227 НК) за сокрытие дохода придется оплатить 20% штрафа от суммы недоимки. Если физическое лицо умышленно отказывается от оплаты, штраф увеличится вдвое. Помимо этого, необходимо будет оплатить пени.
Больше всего рискуют попасть под санкции сотрудников ФНС лица, подпадающие под категорию самозанятых. Оказывая различные услуги физическим и юридическим лицам, они получают систематическую прибыль, но при этом не работают по найму и не зарегистрированы как частные предприниматели.
Два случая, когда не платим налог с переводов с карты на карту
При получении зарплаты самому налогоплательщику заботиться о его перечислении нет необходимости. Работодатель должен удержать НДФЛ и отправить эту сумму в бюджет самостоятельно. Он же подаст все необходимые отчеты в налоговую службу.
В следующих случаях надо подать декларацию и заплатить налог надо самостоятельно:
ведется деятельность в качестве ИП, нотариуса и не применяются спецрежимы;
при продаже имущества, независимо от того, получены деньги переводом или иным способом;
при получении дохода за пределами РФ;
при получении доходов, с которых не осуществлялось удержание налога (например, от вложений в ценные бумаги).
Отчет сдается до 30 апреля, а перечисляют платежи в бюджет до 15 июля года, следующего за отчетным.
Не стоит переживать о вероятных неприятных нововведениях клиентам Сбербанка. Обложения денежных переводов специальными налоговыми сборами не произойдёт, поскольку подобные новшества лишены смысла.
Упомянутые сборы не появились сейчас, не появятся в ближайшем будущем, и не станут реальностью в будущем отдалённом. Аналогичные слова можно сказать и об отслеживании банковских финансовых операций налоговыми органами. Если налогоплательщик не даёт поводов сомневаться в собственной честности и добросовестности, инспекторы не станут интересоваться его счетами.
Услуга перевода денег по номеру мобильного телефона пользуется популярностью у клиентов банков, но теперь может осложниться. Так кому нововведение будет на руку, а кому влетит в копеечку?
Ответ на этот вопрос можно найти в проекте изменений в положение «О правилах осуществления перевода денежных средств», которые ЦБ разместил для общественного обсуждения на портале правовых актов. Данный документ предполагает возможность запрашивать разрешение на операцию, если при переводе используется «идентификатор, позволяющий установить номер банковского счета», чаще всего это номер мобильного телефона, к которому привязана банковская карточка.
В Центробанке разъяснили, что такие поправки предотвратят несанкционированные переводы денег, из-за которых у получателей могут быть проблемы. Нетрудно предположить, что особенно актуально такое нововведение будет для чиновников: подтверждение поступлений на их счет защитит их от «подстав» и случайно переведенных денег, которые могут привлечь внимание правоохранительных органов и быть расценены как взятки. Номер мобильного телефона госслужащего узнать проще, чем банковские реквизиты его счета, этим и могут пользоваться провокаторы.
В положении «О правилах осуществления перевода денежных средств» не поясняется, каким именно образом банки будут получать подтверждение. Вероятно, в качестве доказательств будут рассматриваться смс-сообщения. Но эта услуга операторов мобильной связи стоит денег, от 40 копеек за штуку. При умножении на количество транзакций в день, расходы банков превратятся в многомиллионные суммы, которые они переложат на плечи клиентов.
По мнению директора Банковского института ВШЭ Василия Солодкова, основная цель такой инициативы — создать для чиновников инструмент защиты от провокаций и еще больше зарегулировать рынок денежных переводов, чтобы контролировать утечку денег в офшоры, финансирование оппозиции и вычислять неплательщиков подоходного налога.
Таким образом, по мнению эксперта, государство само себя загоняет в дебри регулирования, регулировать переводы небольших сумм, которыми пользуются обычные клиенты, явно избыточная мера. Василий Солодков предупреждает, что при ужесточении регуляторного контроля незаконные операции с финансами перейдут в сферу безналичных расчетов.
По закону заплатить налог, если получил платеж на карту, обязан:
●Фрилансер или самозанятый гражданин, который взымает плату за свои услуги, перепродает товары. Сюда входят интернет магазины, которые предлагают перевод как метод оплаты.
●Арендодатель. Если вы сдаете квартиру и платежи принимаете на карту, то они должны стать частью вашей налоговой отчетности. Уклониться от уплаты налогов могут помешать соседи, которые недовольны арендаторами. Они могут написать заявление об уклонение от налогов на прибыль и это заявление обязательно будет рассмотрено.
●Любой человек, продающий что-либо через авито или любым другим способом.
Исключение составляет продажа овощей и фруктов, выращенных на собственном огороде.
●Получатель подарка, победитель лотереи. Это совершенно отдельный аспект, но он стоит упоминания, так как если подарок делает организация, то сумма строго ограниченна и об этом необходимо отчитаться.
Не облагаются налогами следующие переводы:
●Возврат долга. Тут могут возникнуть прения с Налоговой, на этот случай нужно иметь расписку (все денежные операции между гражданами, стоимостью больше 1000 рублей должны быть зафиксированы на бумаге).
●Совместная мелкая покупка. В этом случае вопрос только в формулировке: вместо «За покупку» нужно писать что-то нейтральное («На шашлык», «На вино и пиво»), либо не писать ничего в комментарии.
●Переводы внутри семьи. В этом случае налоговая должна обойти вас стороной, так как переводы внутри семьи никого не касаются. Интерес будет вызван в случае, если родственники не прямые или у них разные фамилии.
●Прочие выплаты. Алименты, благотворительность, возмещение расходов (за вас заплатили в кафе, к примеру), вознаграждение репетиторов, сиделок и расходов по хозяйству.
Похожие записи: