Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Индивидуальный инвестиционный счет иис в сбербанке». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- 1Выбираете подходящую вам по риску и доходности стратегиюОткрываете и пополняете ИИС со стратегий
- 2Инвестируете не менее трех летОформляете возврат налогов по ИИС
- 3Получаете финансовый результат за 3 годаИнвестиционный доход* и возврат налогов 13% в упрощённом порядке в 1 клик.
Готовые инвестиционные стратегии ИИС
Первый тип инвестиционного налогового вычета (вычет на взнос) предоставляется на сумму денежных средств, внесенных на ИИС (но не более 400 тыс. рублей) в течение года. На эту сумму будет уменьшена налоговая база инвестора по расчету НДФЛ за налоговый период. По окончании года, в течение которого были внесены средства на ИИС, инвестор сможет получить от государства 13% от внесенной за этот год на ИИС суммы (максимально 52 тыс. рублей при внесении на ИИС 400 тыс. рублей и более). Например, если в текущем году вы внесли на ИИС 700 тыс. рублей, и ваш доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, за этот год превысил 400 тыс. рублей, то уже в следующем году вы вправе подать в налоговые органы комплект соответствующих документов на предоставление налогового вычета и получить от государства 13% от 400 тыс. рублей, т.е. 52 тыс. рублей.
Данный тип вычета предполагает наличие у инвестора в соответствующем налоговом периоде доходов, облагаемых по ставке 13%, например, заработной платы.
Второй тип инвестиционного налогового вычета (вычет на доход) может быть получен только по истечении 3-х лет с момента зачисления первой суммы на ИИС. Инвестиционный налоговый вычет данного типа применяется к сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС, за период ведения ИИС (не менее 3-х лет). Весь доход, полученный от операций со средствами, внесенными на ИИС, (можно вносить до 1 миллиона рублей ежегодно) освобождается от налогообложения при закрытии договора. Данный тип вычета может использоваться в том числе и неработающими членами семьи.
Определиться с вариантом налогового вычета вы можете вплоть до того момента, когда вы впервые обратитесь в налоговую инспекцию.
К ИИС за весь срок его действия может быть применен только один тип инвестиционного налогового вычета. Это означает, что, если инвестор воспользовался налоговым вычетом первого типа, налоговый вычет второго типа уже не может быть ему предоставлен.
УНВ (упрощенный налоговый вычет) – это упрощенный механизм получения налогового вычета, доступный с 2021 года владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Для получения вычета не придется заполнять налоговую декларацию, а срок проверки документов и перечисления денег существенно сокращается.
УНВ доступен только клиентам компаний, которые организуют обмен данными об ИИС с налоговыми органами. С июня 2021 года Сбер Управление Активами с помощью ПАО Сбербанк запускает сервис обмена данными для возможности получения вычета 1ого типа (на взносы) в упрощенном порядке. Для клиентов Сбер Управление Активами услуга передачи данных будет бесплатна.
Таким образом, начиная с 2021 года для получения налогового вычета на взносы Вам необходимо лишь подтвердить в Вашем личном кабинете на сайте ФНС России актуальность переданных данных и указать реквизиты Вашего банковского счёта для перечисления суммы налогового вычета.
Как открыть ИИС в Сбербанке — пошаговая инструкция
Согласие необходимо для того, чтобы АО «Сбер Управление Активами» передало данные по Вашему ИИС в ФНС. На основе этих данных для Вас будет автоматически подготовлено заявление на налоговый вычет, которое будет доступно в личном кабинете на сайте ФНС России, о чем Вам придет PUSH-уведомление в СберБанк Онлайн. Вам не нужно дополнительно собирать комплект документов для получения УНВ. Вам останется только авторизоваться в личном кабинете на сайте ФНС России, выбрать карту для зачисления суммы вычета и подтвердить корректность данных в подготовленном заявлении.
Согласие не является обязательным при заключении договора на ИИС. Но в случае отсутствия Согласия предоставление УНВ будет невозможно. Для получения налогового вычета в стандартном порядке Вам надо будет самостоятельно подготовить и подать в ФНС комплект документов, заявление на вычет и декларацию по форме 3-НДФЛ.
на российском рынке
ОПИФ и БПИФ
28
паевых инвестиционных фондов в управлении
трлн рублей
активов
под управлением
523
тысячи частных клиентов Сбер Управление Активами
Не у каждого гражданина, обладающего личными сбережениями есть время и желание обучаться покупать и продавать ценные бумаги и облигации федерального займа, чтобы получать прибыль. Открытие индивидуального инвестиционного счета в Сбербанке – это, конечно, не гарантированное приумножение вложенных средств, но мероприятие куда более выгодное, нежели вложение средств под проценты в банк. ИИС – это особый вид брокерского счета, который позволяет гражданину производить торговые операции только на биржевом рынке Российской Федерации.
ИИС Сбербанк (индивидуальный инвестиционный счет)
Простота и удобство управления вложенными средствами – одна из отличительных особенностей сотрудничества с банком. Организация отмечена высоким уровнем качества обслуживания и открытой политикой работы на рынке финансовых услуг, что выражается в предоставлении клиентам любой информации по финансовым продуктам и доступ к функциональным онлайн-сервисам. Для инвесторов, которые не обладают навыками самостоятельного управления счетом – Сбербанк предоставляет профессионального управляющего. Каждый клиент может изучать инвестиционные прогнозы и отчеты аналитиков компании, которые публикуются еженедельно (получить к ним доступ можно только после открытия ИИС). Все клиенты могут проходить бесплатные курсы и вебинары, которые будут полезны начинающим и опытным инвесторам.
Прежде чем подписать с финансовой компанией договор, клиент должен определиться с видом ИИС. На законодательном уровне их выделяется 2 и оба они предполагают экономию на уплате 13% налога. Какой тип счета выбрать? Если гражданин располагает возможностью выбрать любой тип, но не может определиться, ему лучше обратиться к представителю фирмы за консультацией.
- тип А – вычет на взносы – не подходит для ИП на УСН, безработных и пенсионеров;
- тип Б – вычет на доходы – подходит всем гражданам РФ.
Данный вариант предполагает возможность возмещения 13% от вкладываемой на счет денежной суммы. Есть лимит – не более 52 тысяч рублей в год. Открыть индивидуальный инвестиционный счет этого типа могут только официально трудоустроенные граждане, имеющие возможность предоставить Сбербанку справку о доходах.
Индивидуальный инвестиционный счет в Сбербанке с вычетом на доходы освобождает гражданина от уплаты налогов за полученную прибыль. Лимит не установлен: сколько бы не заработал на биржевом рынке клиент, он не будет платить стандартные 13% от дохода в ФНС. Данный вариант востребован опытными инвесторами, которые вкладывают большие денежные суммы и имеют доход от ИИС порядка 0,5 млн. руб.
Посетив ближайшее отделение банка, потребуется проделать ряд действий. Данный способ открытия индивидуального инвестиционного счета подходит для всех граждан.
- Сообщить сотруднику желание открыть счет.
- Ознакомиться с тарифами и условиями.
- Подать заявление.
- Заполнить анкету инвестора.
- Подписать договор на доверительное управление (если клиент не планирует самостоятельно управлять счетом).
После подписания договора клиент получит квитанцию, в которой будут указаны реквизиты для пополнения ИИС.
ИИС vs брокерский счет: в чем разница
Клиент, задающий вопрос: «какую стратегию лучше выбрать?» – должен передать управление индивидуальным инвестиционным счетом профессиональным сотрудником Сбербанка. Этот совет поможет сохранить вложенные деньги. Опытные инвесторы отлично понимают перспективы открытия ИИС – умеют принимать взвешенные решения и анализировать прогнозы и отчеты специалистов, которые предоставляет организация. Новичкам в торговле лучше начать посещать обучающие курсы и семинары, которые предоставляет компания всем гражданам, подписавшим договор на открытие счета.
Условия ведения личного инвестиционного счета в крупнейшем отечественном банке во многом аналогичны общепринятым стандартам:
- минимальный срок вложений – 3 года. Если решили закрыть счет раньше, придется вернуть государству налоговые вычеты и уплатить банку 1% неустойки;
- вы можете иметь только один ИИС;
- все инвесторы получают право на 13% возврат по НДФЛ, по взносам, или за полученный доход;
- риск и доходность счета зависят от типа вложений. Минимальный риск имеют вливания в федеральные облигации. Средняя прибыль с них составит 8% годовых;
- вы можете указать в договоре на открытие ИИС номер счета, на который будет перечисляться доход. Другими словами, вы будете сразу распоряжаться прибылью, не лишаясь налоговых льгот;
- до 01.03.2018 г. у банка было 2 тарифа ИИС: облигации в рублях и в долларах. Сейчас остался только рублевый тариф. Средний доход с этой стратегии – 43,95%.
Откройте ИИС в Сбербанке и сможете сразу же распоряжаться полученным доходом.
У каждого финансового учреждения есть свои требования к открытию ИИС. Сбербанк – не исключение. Рассмотрим ключевые моменты:
- минимальная сумма первого взноса – 100 тыс. руб.;
- минимальная сумма пополнения за год – 50 тыс. руб., максимальная – 400 тыс. руб.;
- комиссии за внесение средств нет;
- покупка акций на фондовом рынке ММВБ – от 0,006% до 0,165%;
- покупка контракта на срочном рынке – 0,5 руб., срочное аннулирование сделки – 10 руб.;
- покупка актива на внебиржевом рынке – 0,17% за контракт;
- покупка федеральных облигаций – от 0,5% до 1,5%;
- маржинальная торговля (с кредитным плечом) – 17% годовых для лонгов, 15% для шортов;
- сделки РЕПО – от 17% до 19% годовых.
Для получения налоговых льгот не обязательно, чтобы все деньги находились в работе. Главное – открыть ИИС и пополнить его на нужную сумму.
Минимальный доход, который вы можете получить, — 13%. Их вам вернут за уплаченный ранее НДФЛ. Если разделить их на 3 года действия договора, процентная ставка будет небольшой. Но если грамотно распорядиться средствами, можно получить внушительный доход, который вам не сможет дать ни один банк в качестве депозита.
Личный инвестиционный счет – удобный и выгодный финансовый инструмент. Открыв его, вы освободите себя от налогов и сможете получить больше прибыли, чем от обычного вклада.
У каждого банка есть свои условия открытия и ведения ИИС. Чтобы выбрать подходящее финансовое учреждение, рекомендуем обратится к специалисту и уточнить все интересующие моменты.
Пополнение депозита возможно:
- через офис;
- Sberbank online;
- мобильный софт.
Через софт деньги шли сутки, через Сбербанк online деньги поступают практически мгновенно. Если оформляете после закрытия рынка, деньги приходят на открытие следующего рабочего дня. Здесь лучше заходить в раздел «Прочее брокерское обслуживание», где ранее регистрировали депозит и там отыскиваем способ «Пополнить», затем оставляем заявку.
Рассмотрим функционал:
- «Мои счета» — это обзор инвестиционного портфеля на момент открытия вкладки, можно посмотреть, сколько денежных средств, бумаг, можно изменить валюту.
- «Рынок» − котировки по всем базовым активам от облигаций до внебиржевого рынка. Можно при необходимости сортировать инструменты. Есть лупа для поиска нужного инструмента.
- Вкладка «Идеи аналитиков Сбербанк». Обратите внимание, что все идеи сортируются по степени риска.
- «Заявки и сделки».
- «Прочее» вкладка с различными настройками. Именно здесь можно открыть чат, чтобы задать вопрос.
Обратите внимание, если кликнуть на определенный актив, перед вами откроется отдельный обзор, в котором есть график, но по сути информации полезной нет. Отсутствует возможность переключиться на свечной график, стаканы здесь отсутствуют. И вообще информация по активу скромная.
Если кликнуть на «Купить», по умолчанию брокер резервирует на счете плюс 2% от текущей цены, покупая по текущему курсу, но делает резерв на случай, если произойдет резкое волатильное движение.
На валютном рынке, если вы нацелены купить через Сбербанк Инвестор брокер будет резервировать 3,10% от суммы сделки, минусы такой работы − минимальный размер лота тысяча условных единиц, меньше купить нельзя. В Тинькоффе можно покупать от 1 доллара/евро.
Из преимуществ приложения, можно выделить комиссии более адекватные, благодаря отмене депозитарного вычета. Хороший момент по ИИС, что можно сделать, так что купоны, дивиденды начисляются на отдельный банковский счет, тогда можно перебрасывать деньги, что является новым пополнением.
Касательно минусов, здесь их больше.
- Софт работает нестабильно. Часто вылетает, обнуляет информацию по счетам.
- Поддержка работает нестабильно, даже комментарии пользователей подтверждение того, что нереально дозвониться и в приложении ситуация идентичная.
- Отсутствие стакана в приложении. Особенно если речь идет об облигациях, и не очень ликвидных инструментах. Стакан можно смотреть на КВИКе.
- Навязывание пользователям открытие ИИС с обязательным пополнением 90 тыс. рублей и ДУ.
- ИОС от Сбербанка преподноситься как надежный инструмент. Это не совсем так.
- В момент совершения сделки нет информации о комиссии. В Тинькоффе видна комиссия, и можно планировать операции.
- Приобретение ценных бумаг иностранных фирм не предусмотрено. Если у некоторых брокеров нельзя купить этот актив на СПБ на ИИС, здесь нет доступа к ним.
Если резюмировать, приложение Сбербанк Инвестор неудобное, плюсов меньше, чем минусов. Если верить слухам, банк разрабатывает новое приложение, возможно, будет более современная версия. Если будет обновление, работа улучшится. Ведь как к брокеру особых претензий нет, поскольку комиссии вполне лояльные, проблема именно в софте.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывается для того, чтобы использовать разные финансовые инструменты для заработка. По смыслу он схож с брокерским счетом, но отличается тем, что по нему можно получить налоговый вычет 13% от суммы инвестированных средств.
ИИС в Сбербанке открывают на таких условиях:
- срок инвестиций составляет минимум 36 месяцев;
- валюта счета рубли России;
- доступен новым и существующим клиентам;
- снимать средства с ИИС в течение 36 месяцев запрещено;
- максимальный взнос до 1 млн. рублей в течение календарного года, суммы, превышающие миллион рублей, будут возвращены на текущий клиентский счет;
- одному клиенту разрешено открыть один ИИС;
- самостоятельно определить, какой тип возврата налогового вычета применять, совмещать два типа запрещено.
Описание типов вычета подоходного налога представлено в таблице:
| № п/п | Тип счета | Описание условий |
| 1 | Тип А. С вычетом на вносимые платежи | В период пользования ИИС должны быть налогооблагаемые официальные доходы под ставку 13 %, например зарплата. Максимальная сумма вычета, компенсируемая государством 52 000 рублей, т.е. возвращается 13 % только от суммы 400 тысяч. Если клиент вносит 1 млн. рублей, то оставшиеся 600 тысяч вычету не подлежат. При досрочном закрытии счета, до истечения 36 месяцев право на госвычет пропадает. |
| 2 | Тип В. С вычетом на полученные доходы | Нет уплаты налога на доходы, полученные от инвестирования. После завершения программы инвестирования через 3 года клиент вправе претендовать на вычет по НДФЛ по всей сумме полученного на вложения дохода. При закрытии ИИС до истечения 36 месяцев, клиент утрачивает право на льготу. |
Управлять средствами можно лично или доверить проведение операций по ИИС профессиональному брокеру. При выборе самостоятельного способа управления клиентам можно выбрать из двух типов тарифных планов:
- Инвестиционный. Первоначальные инвестиции в пределах от 90 000 до 1 000 000 рублей.
- Самостоятельный. Начать инвестирование можно с менее внушительных сумм от 50 000 и довести до 1 000 000 рублей в год.
Они различаются списком доступных услуг и оплатой за обслуживание.
При передаче управления счетом брокеру, клиент тоже выбирает между двумя стратегиями:
- Накопительная. Вложения направляют в облигации, акции и другие ценные бумаги российских и зарубежных компаний. Предполагаемая доходность 15-17 %.
- Российские акции. Объект инвестирования только акции отечественных компаний и холдингов. Ориентировочная прибыльность 10-15 %.
Сбербанк для желающих заработать на инвестировании предлагает и готовые программы с портфелями разной доходности и группы риска:
| № п/п | Название | Доходность | Уровень риска |
| 1 | Консервативный | 12,3 | Минимальный |
| 2 | Сбалансированный | 14,2 | Средний |
| 3 | Агрессивный | 16,5 | Высокий |
Портфели укомплектованы гособлигациями, инвестиционными облигациями Сбербанка, ETF-акциями, ценными бумагами российских и зарубежных организаций и холдингов.
Все самое главное, что нужно знать об Индивидуальном инвестиционном счете (ИИС)
Главные положительные моменты в открытии инвестиционного счёта:
- возможность сэкономить собственные средства за счет возврата налогового вычета на сумму до 52 000 рублей;
- проводить операции с ценными бумагами с высокой ликвидностью;
- продолжать использовать инвестиционный счет и зарабатывать с его помощью после окончания минимального срока в 36 месяцев.
Инвестиционный процесс в упрощенном понимании выглядит так:
- клиент покупает ценные бумаги;
- продает их при изменении рыночной стоимости;
- покупает новые активы и хранит до периода роста цен на них.
От Сбербанка клиенты могут выходить на такие рынки:
- фондовый;
- внебиржевой;
- валютный;
- срочный.
На этих рынках торгуют разными ценными бумагами:
| № п/п | Наименование ценной бумаги | Описание | Характеристики |
| 1 | Акции российских организаций | Дает право владельцу участвовать в управлении компанией и получать доходы от прибыли в виде дивидендов. | Размещая акции на продажу, собственник получает инвестиции от привлечения нового капитала. Владелец акции получает доход в виде дивидендов и разницы от курсовой цены на акцию. |
| 2 | Акции зарубежных организаций | Покупка акций известных мировых брендов на внебиржевом рынке. | Сбербанк работает с ценными бумагами компаний с мировым именем Apple, Facebook, Google. Сделка характеризуется тем, что нет посредничества брокеров. |
| 3 | Облигации | Ценные бумаги, выпущенные государством или компанией. Эмитент облигации обязан выплачивать доход или процент на оговоренную дату или период. | Компания-эмитент, которая выпускает облигации, привлекает новый капитал. А покупатель облигации вправе рассчитывать на получение гарантированного дохода на вложенные инвестиции. |
| 4 | ETF. Биржевые инвестиционные фонды | Отраслевые ценные бумаги, которые выпускаются компаниями международного уровня. | Владельцы отраслевых акций могут вкладывать в зарубежные компании, не покидая территорию России. Для начала работы на этой бирже достаточно купить акций на сумму от 500 рублей. Прозрачная структура роста акций с высокой окупаемостью. |
| 5 | Фьючерсы и опционы | По фьючерсному соглашению поставщик обязуется доставить товар, а покупатель оплатить по оговоренной заранее стоимости. Опционный контакт – обязательство продать или выкупить ценную бумагу или актив по фиксированной цене в указанный период. |
Четкие условия защищают клиента от колебания цен. Возможность получить доход от разницы при покупке и последующей продаже актива. |
| 6 | Еврооблигации | Выпускаются государствами или мировыми холдингами в одной или нескольких валютах. | Все расчеты по этим акциям привязаны к валюте и защищены при обвале рубля. Высокая надежность участников торгов, на рынок выходят только компании с рейтингом, подтвержденным международными агентствами. |
Если у инвестора есть официальный доход, он планирует копить и пользоваться счетом долго, то ему подойдет ИИС, с которым можно получать дополнительно до 52 000 рублей за счет своих же налогов. Эти деньги можно реинвестировать в акции, облигации и другие финансовые инструменты.
Главный плюс ИИС — налоговый вычет от государства.
Вычет бывает двух видов:
Налоговый вычет типа А — вычет с суммы, внесенной на ИИС за календарный год. Эти деньги налоговая возвращает на банковский счет. Их можно использовать как угодно. Например, реинвестировать — снова вложить в биржевые инструменты, в акции и облигации. Как получить вычет типа А онлайн на сайте налоговой — читайте в пошаговой инструкции.
Налоговый вычет типа Б — освобождение от уплаты НДФЛ с дохода по ИИС. Такой вычет получают при закрытии ИИС, если счет был открыт более трех лет. Сумма начисленного налога просто остается на счете.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в 2021 году
Если инвестор планирует придерживаться активной инвестиционной стратегии — часто совершать сделки с акциями, снимать часть денег со счета и пополнять без ограничений, то для этого подойдет обычный брокерский счет. Возможностей использования такого счета больше, а ограничений — меньше.
Можно инвестировать больше 1 миллиона рублей в год. Сумма пополнения ничем не ограничена. Пополнять счет можно не только в рублях, но и в валюте — долларах или евро.
Вывод средств без ограничений. Деньги можно вывести со своего счета в любое время и в любом количестве. Брокер сразу удержит налог, если в текущем году получен доход.
Доступны все инструменты. Можно покупать любые бумаги в соответствии с вашим квалификационным статусом, в том числе недоступные для ИИС. Например, ОФЗ-н — облигации федерального займа для населения.
Статус квалифицированного инвестора. Один из вариантов стать квалифицированным инвестором — получить квалификацию по объему средств: инвестировать более 6 млн рублей.
Необязательно открывать только ИИС или только брокерский счет — ими можно пользоваться одновременно. Например, держать брокерский счет для краткосрочных инвестиций, а ИИС для накоплений. Возможности обоих счетов — в сравнительной таблице:
| Брокерский счет | ИИС | |
| Количество счетов |
Сколько угодно | Только один |
| Количество денег |
Неограниченно | Не более 1 млн рублей за календарный год |
| Налоги на доход | 13% с дохода по итогу каждого календарного года, либо при закрытии счета | 13% с налоговым вычетом (тип А) или освобождение от уплаты налога (тип Б) |
| Налоги на дивиденды |
Есть | Есть, на них не распространяются вычеты |
| Валюта пополнения |
Рубли, доллары или евро | Только рубли. Для покупки иностранных акций нужно купить валюту на бирже |
| Вывод прибыли |
В любой момент | Только через три года. Иначе ИИС будет закрыт и пропадет право на налоговый вычет |
| Срок действия |
Не ограничен | Не ограничен, но не менее 3 лет |
| Статус квалифицированного инвестора |
Подходит любой способ | Подходит любой способ |
В приложении Газпромбанк Инвестициях тарифы на обслуживание брокерского счета и ИИС одинаковые. Перед тем как приступать к реальному инвестированию, можно потренироваться бесплатно на демосчете — на нем уже есть виртуальная сумма, которую можно потратить на покупку ценных бумаг. Соберите первый портфель, торгуйте финансовыми инструментами и смотрите, как меняется цена. В мобильной и веб-версии приложения нужно выбрать вкладку «Портфель» и «Демосчет». Сделки не имеют юридической силы, а деньги на демосчете виртуальные — их нельзя вывести, но и риска — ноль.
Чтобы понять, какой реальный счет открыть, пройдите мини-тест из двух шагов.
- 1 Оба счета — брокерский и ИИС — дают частным инвесторам доступ на биржу.
- 2 ИИС подходит для долгосрочных инвестиций и накоплений. С этим же связаны и минусы его использования: нельзя выводить деньги в течение 3 лет, чтобы не потерять налоговый вычет и нельзя пополнять более, чем на 1 млн рублей ежегодно.
- 3 У брокерского счета таких ограничений нет, но нет и налоговых льгот: только льгота на долгосрочное владение ценными бумагами — от трех лет.
- 4 Налоги придется платить, какой бы тип счета не выбрал инвестор.
- 5 ИИС может быть только один, а вот брокерских счетов может быть любое количество.
Перед входом в любую сделку нужно точно знать, на каких условиях из нее можно выйти. И это в полной мере относится к ИИС, потому что в течение трех лет закрыть его без потерь будет невозможно. При досрочном расторжении отменяются все налоговые льготы. Придется заплатить НДФЛ на прибыль от совершенных сделок, а если налоговые вычеты уже получены, то вернуть их возможно даже со штрафными санкциями.
ИИС: Индивидуальный инвестиционный счет
Главное преимущество ИИС, как известно, — возможность получения одного из двух видов налоговых вычетов.
Вычет типа «А» дает право на возврат 13% от суммы внесенных на счет средств (но не более 52 тыс. руб. в год) Использовать его рекомендуется в том случае, если владелец счета получает официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. Вычет типа «Б» освобождает от уплаты налогов на доходы, полученные при инвестировании. Он рекомендован тем, у кого облагаемых налогом доходов нет или они малы.
Справка. Максимальная сумма налогового вычета по типу «А«.
I год 400 × 13 % = 52 000 руб.
II год 400 × 13 % = 52 000 руб.
III год 400 × 13 % = 52 000 руб.
Пополнив счет в декабре текущего года, оформить вычет можно уже в январе будущего.
Суммировать эти два вычета нельзя, придется выбирать. Но не стоит с этим торопиться. Право выбора вычета дается только раз, и до закрытия счета он остается неизменным. Владельцу ИИС предоставляется возможность определиться с вариантом налоговых льгот в любое время и даже непосредственно перед закрытием счета.
К минусам ИИС можно отнести и то, что вычеты не начисляются автоматически — придется собирать пакет документов, заполнять налоговую декларацию и обращаться за справками в ФНС. Но все не так страшно. Можно открыть «Личный кабинет» на сайте налоговой службы и оформить все онлайн, допустимо и отправить документы по почте. В любом случае, игра стоит свеч.
Внимание. На один взнос возвращается один налоговый вычет. Например, в первый год суммарно внесено 100 тыс. руб., на следующий год можно получить вычет по типу «А«. Затем внесено 50 тыс. руб. — еще один вычет, и так далее. Нельзя сделать взнос один раз, а льготой воспользоваться три раза. Вычеты можно оформить и «оптом», сразу два или три, по истечении соответствующего периода.
Чтобы вложить средства в акции, ценные бумаги, валюту и прочие финансовые инструменты, можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и положить на него деньги.
Если вы хотите самостоятельно управлять средствами и давать распоряжения по сделкам, обратитесь в брокерскую компанию. Если вы хотите, чтобы вашими инвестициями занимались профессионалы, заключите договор с управляющей компанией. Выбор широк – многие финансовые организации, включая известные банки, профилируются на оказании подобных услуг.
Открыть ИИС может только резидент Российской Федерации. Для того чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории России больше 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Это правило не распространяется на госслужащих и военных, работающих за границей. Статья 207 НК РФ.
- Минимальный срок действия ИИС, который дает право на налоговые льготы, составляет 3 года. Если вы решите вывести деньги со счета до истечения этого срока, вы не сможете получить налоговый вычет, а если уже получили вычет, то будете должны вернуть деньги государству.
- Определиться с типом вычета можно в течение 3-х лет с момента открытия счета. При этом сочетать оба типа вычета нельзя.
- Открыть ИИС может только гражданин и налоговый резидент России.
- Вносить на ИИС можно только рубли.
- Вы можете переносить счет от одного брокера к другому, при этом у одного человека может быть только один открытый ИИС.
- Максимальная сумма, которую можно вносить на ИИС, 1 миллион рублей в год. При этом максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, 400 000 рублей. Таким образом, максимально возможный вычет по первому типу (вычет на взнос) – 52 000 рублей в год.
- Индивидуальные инвестиционные счета, как и обычные брокерские счета, не входят в систему страхования, в отличие от банковских вкладов.
По данным Московской Биржи из 200 000 действующих индивидуальных инвестиционных счетов больше половины открыты в брокерских компаниях, входящих в так называемую большую пятерку.
Ниже в таблице представлены данные по открытым ИИС на май 2017 года:
| Брокер | Количество открытых ИИС |
|---|---|
| Сбербанк | 66 045 |
| Финам | 38 180 |
| Открытие | 35 183 |
| БКС | 30 889 |
| ВТБ | 13 069 |
Где открыть ИИС – решать вам. Мы рекомендуем открывать счет в одной из брокерских компаний, входящих в топ-10 брокеров фондового рынка России. Помимо пяти перечисленных компаний в это число также входят зарекомендовавшие себя брокеры Альфа-Капитал, а также брокерские компании крупных банков с государственным участием — Промсвязьбанка и Газпромбанка.
Я являюсь клиентом Сбербанка, поэтому свой брокерский счет открыл там. Открытие ИИС заняло около 20 минут, правда для этого пришлось приехать в банковский офис лично, в то время как другие брокеры позволяют открыть ИИС дистанционно – через портал Госуслуг. Каждый месяц Сбербанк берет абонентскую плату в размере 150 рублей за обслуживание брокерского счета, если вы совершили хотя бы одну сделку на фондовом рынке. Если в течение календарного месяца вы не совершали сделок, абонентскую плату не возьмут. С лета 2017 все клиенты Сбербанка могут осуществлять сделки на фондовом рынке через приложение «Сбербанк Инвестор» (доступно на iOS и Android). Приложение имеет удобный графический интерфейс. Наряду с приложениями «Тинькофф Инвестиции» и «Мой брокер», «Сбербанк Инвестор» является наиболее удобным способом работы на фондовом рынке для начинающих инвесторов.
Сводная таблица тарифов на брокерское обслуживание.
| Брокер | Дистанционное открытие | Мин. сумма (руб.) | Ежемесячная плата (руб.) | Комиссия с оборота до 50 000 руб. |
| ФИНАМ | Да | 5 000 | 177 | 0,0354% |
| Открытие | Да | — | 200 | 0,047% |
| Промсвязьбанк | Нет | — | — | 0,05% |
| БКС | Да | 50 000 | 177 | 0,0354% |
| Сбербанк | Нет | — | 150 | 0.165% |
| ВТБ | Нет | — | 150 | 0,0413% |
| АТОН | Да | 50 000 | 177 | 0,045% |
Для стимулирования притока долгосрочных инвестиций физических лиц на фондовый рынок с 1 января 2015 г. им была предоставлена возможность открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).
О росте интереса к ИИС рассказал адвокат, основатель юридической компании A.T.Legal Николай Титов: «Вложение денежных средств в ценные бумаги на протяжении многих десятилетий являлось уделом избранных из-за сложности процедуры инвестирования и управления активами. Но сегодня на смену профессионалам приходят неквалифицированные инвесторы, для которых традиционные способы хранения денежных средств утратили актуальность. За последние годы стали популярны индивидуальные инвестиционные счета. Причем пик этой популярности приходится на 2020 г. – период нестабильности, когда естественным желанием людей является сохранение и преумножение своих сбережений».
Эту мысль подтверждает статистика Московской биржи. По состоянию на 29 октября 2020 г. число частных инвесторов, имеющих доступ к рынкам биржи, составило 7,4 млн человек. С начала года российские граждане открыли 1,35 млн ИИС, в то время как за предыдущие пять лет – 1,65 млн. В ноябре количество открытых ИИС на бирже превысило 3 млн. Объем активов на ИИС за первое полугодие текущего года увеличился на 25% по сравнению с аналогичным показателем на конец 2019 г. и достиг 246 млрд руб.
«ИИС является хорошим промежуточным инструментом инвестирования, так как позволяет рассчитывать на повышенную по сравнению со вкладами доходность и пониженные риски за счет законодательных гарантий прав инвесторов, – отметил Николай Титов. – Кроме того, в России постепенно расширяется сфера применения этого инструмента. С 2021 г. можно будет открыть счет для учета драгоценных металлов».
Начинающие инвесторы нередко задаются вопросом: что выбрать – обычный брокерский счет или ИИС? Брокерский счет – это открытый компанией-брокером счет инвестора, на котором хранятся средства и ценные бумаги. Используется он для совершения операций купли-продажи финансовых инструментов (акций, облигаций, валюты и др.) на российском биржевом рынке и зарубежных площадках. ИИС – разновидность брокерского счета. Но между ними есть отличия. О них рассказал Николай Титов.
- ИИС доступны только физлицам, а брокерский счет может открыть и организация.
- Если брокерский счет открывается только во исполнение договора о брокерском обслуживании, то ИИС может быть открыт и на основании договора доверительного управления. Так, по данным Московской биржи, на конец октября этого года 94,8% ИИС приходилось на брокерские счета, 5,2% составили счета доверительного управления.
- Гражданин может открыть только один ИИС, на котором должно быть размещено не более 1 млн руб. в год, и любое количество брокерских счетов.
- ИИС, в отличие от брокерского счета, можно открыть для учета большего количества объектов инвестиций (например, металлов).
- Денежные средства и другое имущество, учтенное на ИИС, могут быть направлены на приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов только на российской бирже. В отношении брокерского счета таких ограничений нет.
- Владельцам ИИС предоставляются налоговые льготы – налоговый вычет. Доходы, полученные от брокерского счета, облагаются налогами в общем порядке.
Подробнее об особенностях ИИС рассказал адвокат Иркутской региональной коллегии адвокатов «Консенсус» Павел Рукавишников.
- ИИС по своей сути – тот же брокерский счет, к которому применяются особенные правила. Например, владельцам ИИС предоставляется налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ), что существенно увеличивает доходность счета. При этом минимальный срок действия счета, в течение которого с него нельзя снимать средства без потери налоговых льгот, составляет 3 года, что снижает ликвидность активов, находящихся на ИИС. Это сделано для того, чтобы стимулировать инвестора к определенным действиям на рынке ценных бумаг, которые он не совершил бы как владелец обычного брокерского счета, – например, чтобы он в течение 3 лет держал средства в инвестициях, не выводя их со счета. По истечении 3 лет после открытия ИИС можно продолжать им пользоваться. Этот срок – лишь условие для того, чтобы получить налоговый вычет.
Таким образом, при выводе средств с ИИС до истечения 3-летнего периода инвестор потеряет право на налоговую льготу, а уже полученный вычет подлежит возврату государству. Вывод средств с ИИС подразумевает его закрытие, т.е. сделать это без закрытия счета невозможно (ч. 3 ст. 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг).
- Вносить на ИИС можно только рубли, что не запрещает его владельцу приобрести на них иностранную валюту, которая останется на счете. Внести можно не более 1 млн руб. в год (ч. 8 ст. 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг). Внесение средств производится по реквизитам счета, соответственно, для этого придется воспользоваться услугами банка.
- ИИС, как и обычный брокерский счет, открывается и ведется брокером. Брокер – это посредник между инвестором и фондовым рынком, поскольку на нем имеют право действовать только профессиональные участники рынка ценных бумаг. Брокерское обслуживание активов может осуществляться только на основании прямого указания клиента. То есть брокер не имеет права производить действия с ценными бумагами, не получив на это распоряжения клиента.
Человек может иметь только один ИИС и один договор на его ведение с брокером (ст. 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг). Если он заключит второй такой договор, то прежний должен быть прекращен в течение месяца, что означает закрытие старого ИИС. Но он вправе потребовать передать свои ценные бумаги и средства на новый ИИС. При этом независимо от наличия ИИС брокерских счетов у физлица может быть несколько.
ИИС может вести также доверительный управляющий. Это лицо, которое будет управлять счетом, т.е. приобретать активы (валюту, акции, облигации и т.д.), и получать в интересах клиента прибыль. По словам Павла Рукавишникова, многие путают брокерское обслуживание и доверительное управление. «Разница проста: брокер не принимает решения за инвестора о покупке активов, а просто выполняет его указания за комиссию. Доверительный управляющий сам решает, что покупать, что продавать и когда это делать, – объяснил адвокат. – Стоит ли обращаться к услугам управляющего – вопрос многогранный. Он относится к стратегии инвестирования. На мой взгляд, это необоснованно по ряду причин, в том числе из-за возможности “законного обмана”. К тому же доверительное управление осуществляется не бесплатно, что повлечет дополнительную потерю доходности. Выгоднее самостоятельно купить менее рискованные акции и облигации, после чего держать их 3 года на ИИС».
Отметим, что, по данным Московской биржи, опубликованным в ноябре, наибольшее количество ИИС среди банков открыто клиентами Сбербанка (1,6 млн счетов), Тинькофф Банка (508,9 тыс. счетов) и Банка ВТБ (472,6 тыс. счетов); среди брокерских компаний – клиентами БКС (150,1 тыс. счетов), «Открытие Брокер» (более 100,4 тыс. счетов), ФИНАМ (70,5 тыс. счетов); среди управляющих компаний – клиентами УК «Сбербанк Управление Активами» (204,1 тыс. счетов), УК «Альфа-Капитал» (38,2 тыс. счетов) и Группы УК «РЕГИОН» (32,9 тыс. счетов).
Как рассказал Павел Рукавишников, ИИС регулируются ст. 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг. Однако для полного понимания их работы придется изучить весь этот закон, в частности статьи, устанавливающие правила обращения ценных бумаг и регулирующие деятельность брокера, доверительного управляющего и других субъектов рынка.
Чтобы ознакомиться с порядком получения налогового вычета по ИИС, необходимо прочитать ст. 219.1 Налогового кодекса РФ. Но для полного понимания данной нормы будут необходимы знания о российской налоговой системе и базовые финансовые знания.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывают у биржевого брокера или доверительного управляющего. Разница в способе управления счетом: в первом случае — самостоятельное управление, во втором — доверительное. Инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.
Есть два типа ИИС:
- тип А — вычет на взносы;
- тип Б — вычет на доход.
Подробно о каждом типе ИИС и особенности получения вычета по нему разберем ниже. Но выбрать можно только один тип счета.
Важно помнить:
- минимальный срок существования ИИС — 3 года;
- открывать ИИС можно только у одного брокера;
- максимальный взнос на ИИС — 1 млн. рублей в год.
- вывод денег с ИИС — закрытие ИИС.
Пример 1:
В 2019 году вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. рублей. В 2020 году подали декларацию, и вернули налог — 52 тыс. рублей (13%*400 тыс. рублей). В этом же году решили вывести с ИИС — 452 тыс. рублей. В таком случае, вам придется вернуть в налоговую полученный ранее налог — 52 тыс. рублей.
Пример 2:
Вы открыли в 2018 году ИИС в управляющей компании. А в 2019 году узнали, что можно открыть ИИС у брокера и не платить дорогие комиссии за управление счетом. Но второй ИИС открыть не получится, пока не закроете первый или не переведете ценные бумаги от управляющей компании к брокеру.
Лайфхак для инвестора: что купить на ИИС под конец года
Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ. По закону это лица, фактически находящиеся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года, (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ). ИИС предусмотрен как для физический лиц, так и для индивидуальных предпринимателей на общем режиме налогообложения. Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13 % (НДФЛ).
Вы получите вычет по ИИС, если:
- не получаете официальную зарплату, но в течение года платили НДФЛ со сдачи квартиры в аренду;
- занимаетесь активной торговлей на фондовом рынке (брокер уплачивает НДФЛ со сделок купли-продажи ценных бумаг). Но помните, что с дивидендов вы не получите налоговый вычет.
Максимальный взнос на ИИС, с которого государство вернет 13 % НДФЛ — 400 тыс. рублей в год. Вы получите на свой счет не больше 52 тыс. рублей (400 тыс. рублей*13%). Если работодатель уплатил за вас НФДЛ более 52 тыс. рублей в год, то вернете налог в максимальном размере. Вернуть НДФЛ можно за три прошлых года. Если доходы позволяют, то хоть каждый год возвращайте 52 тыс. рублей и реинвестируйте деньги дальше. Вот как это работает.
Пример 1:
Вы открыли ИИС и внесли деньги в 2019 год. Подать декларацию на вычет нужно до 2022 года. Если подадите позднее, то вычет не получите. В 2020 году — получите вычет за 2019 год, в 2021 году — вычет за 2020 год, в 2022 году — вычет за 2021 год.
Пример 2:
Вы открыли ИИС в 2020 году. В декабре 2022 года завели на счет 400 тыс. рублей. В январе 2023 года заявили вычет с максимальной суммы взноса — 400 тыс. рублей, и закрыли ИИС, чтобы вывести деньги обратно. В течение трех месяцев (срок камеральной проверки) вам на счет вернут налог — 52 тыс. рублей. В таком случае, вам не придется ждать 3 года, чтобы вывести деньги.
Пример 3:
В 2020 году внесли на ИИС — 500 тыс. рублей и купили на них ценные бумаги. За 2020 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 60 тыс. рублей. В 2021 году подаете декларацию на вычет. Максимальная сумма вычета — 400 тыс. рублей. Сумма уплаченного НДФЛ (60 тыс. рублей) позволяет вернуть на счет налог — 52 тыс. рублей (400 тыс. руб. * 13 %).
В декабре 2021 года заводите снова деньги на ИИС — 252 тыс. рублей (52 тыс. рублей — возврат налога и 200 тыс. рублей — свои средства). За 2021 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 50 тыс. рублей. В январе 2022 году подаете декларацию на вычет. Сумма уплаченного НДФЛ (50 тыс. рублей) позволяет вернуть 32 760 рублей (252 тыс. рублей * 13 %). В дальнейшем полученную сумму можете дальше реинвестировать на ИИС и получать налоговые вычеты.
Вычет по типу А подойдет вам, если:
- есть налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
- вы консервативный инвестор (вкладываете деньги в государственные и корпоративные облигации);
- хотите ежегодно получать налоговый вычет.
Вычет по типу Б подойдет вам, если:
- отсутствует налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
- активно торгуете на фондовом рынке.
Самый популярный вычет — типа А. Даже неопытные инвесторы могу увеличить доходность своего портфеля на 13 %.
Документы для налогового вычета на взнос (тип А):
- справка 2-НДФЛ за год (в котором появилось право на вычет);
- копия договора на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании (взять у брокера или управляющей компании);
- брокерский отчет о движении средств на ИИС или платежные поручения из банка (копия);
- заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета)
Документы для налогового вычета на доходы (тип Б):
Если получать вычет через брокера или управляющую компанию, то:
- справка из налоговой инспекции, подтверждающая, что ранее не пользовались правом на получение вычета на взносы (тип А).
Если получать вычет через налоговую инспекцию:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ от брокера или управляющей компании;
- заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета).