Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в Челябинской области 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2020 год |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 5,16 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 13,4 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 3,08 |
| свыше 20 л.с. до 36 л.с. (свыше 14,7 кВт до 26,47 кВт) включительно | 5,16 |
| свыше 36 л.с. (свыше 26,47 кВт) | 30 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 100 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 30 л.с. (до 22,06 кВт) включительно | 7,7 |
| свыше 30 л.с. до 100 л.с. (свыше 22,06 кВт до 73,55 кВт) включительно | 50 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 125 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 250 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 100 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 |
ФАЙЛЫСкачать таблицу ставок на 2020 год в формате DOC
Примечание к таблице: приведены значения в Челябинской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Челябинск, Магнитогорск, Златоуст, Миасс, Копейск, Озерск, Троицк, Снежинск, Сатка, Чебаркуль, Кыштым, Южноуральск, Коркино, Трехгорный, Аша, Еманжелинск, Карталы, Верхний Уфалей, Усть-Катав, Бакал и других населенных пунктах Челябинской области.
Транспортный налог в Челябинской области
Организации оплачивают налог за все зарегистрированные на них должным образом ТС. В том случае, если техника находится в аренде, за нее платит арендодатель. В случае, если право собственности на транспортное средство представлено в виде доли, этот коэффициент также необходимо учитывать при расчете суммы налога.
Особенность оплаты ЮЛ состоит в том, что предприятия обязаны вносить авансовые платежи в течение налогового года, по окончании первого — третьего кварталов (срок оплаты — один месяц). Каждый авансовый платеж равняется четверти от расчетной суммы по году.
Остаток средств, в виде четвертой выплаты, перечисляется не позднее 1 марта уже в новом году.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
- за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
- за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
- за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
- за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
- за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
ИП на упрощенке могут получить особую пониженную ставку от региональных властей, независимо от налогооблагаемой базы. Ставку 0% получат впервые зарегистрированные ИП, которые ведут деятельность в производственной, социальной, научной сферах или сфере бытовых услуг для населения. Субъект РФ самостоятельно устанавливает виды деятельности в данных сферах, на основании ОКВЭД. Еще одно условие — не менее 70% доходов должно быть от установленных видов деятельности.
Эти налоговые каникулы действуют два налоговых периода, но не дольше, чем до конца 2023 года. Пока действует пониженная ставка, налогоплательщики на «Доходы минус расходы» не платят минимальный налог.
Субъект РФ может ограничить доступ к ставке 0%, установив лимит численности персонала или предельного размера доходов. Если ограничения будут нарушены, ИП лишат права на каникулы и обяжут уплатить налог по базовой ставке региона за период, в котором нарушены ограничения.
Если организация или ИП на упрощенке переедет в льготный регион, то сможет сэкономить на уплате налога, так как получит право на применение льготной ставки с начала года. Для применения новой ставки, нужно зарегистрировать организацию или получить прописку для ИП в новом регионе.
Все льготы и ограничения к ставкам УСН прописаны в законе субъекта. Если ваша деятельность соответствует критериям, вы получите право на сниженную ставку. При этом ранее уплаченные авансовые платежи пересчитывать не нужно. А вот следующий авансовый платеж нужно заплатить по новой ставке, за вычетом уплаченного ранее аванса. Образовавшуюся из-за переезда переплату можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей. Ежегодная декларация тоже подается по новому адресу.
Выбирая объект налогообложения, изучите законодательство региона. В субъекте РФ, где вы зарегистрированы, могут быть установлены пониженные ставки для отдельных видов деятельности. Чтобы запланировать налоговые платежи, нужно спрогнозировать расходную и доходную части. Разберем на примере:
ООО «Чистюля» работает на УСН «Доходы» и осуществляет клининговые услуги. Деятельность ведется в регионе, где ставка налога для УСНО с объектом «Доходы минус расходы» равна 7%, «Доходы» — 6%. Прогнозируемый доход 500 000 рублей в год, а учитываемые при налогообложении расходы 210 000 рублей.
Основываясь на запланированных доходах и расходах, рассчитаем размер платежа по налогу при разных объектах налогообложения:
- При объекте «Доходы» сумма налога к уплате составит 30 000 рублей (500 000 р. × 6%).
- При объекте «Доходы минус расходы» платеж составит на 8 250 р. меньше — 20 300 рублей ((500 000 — 210 000) × 7%).
Разница в суммах оказалась существенной, поэтому ООО «Чистюля» лучше сменить объект налогообложения на «Доходы минус расходы» с 1 января следующего года.
Автор статьи: Елизавета Кобрина
Облачный сервис Контур.Бухгалтерия отлично подходит для ведения учета и формирования отчетности на УСН. Начисляйте зарплату, учитывайте доходы и расходы и сдавайте отчетность онлайн. Первый месяц использования бесплатен для всех новых пользователей.
Проверьте ставку УСН в 2021 году
Решение о предоставлении налоговых каникул, в том числе о сроках их действия, принимают региональные власти. В каких-то регионах ИП получают три полных льготных года, в других — только один год. Также могут устанавливаться дополнительные ограничения на применение налоговой ставки в размере 0 %, в частности, в виде ограничения средней численности работников или предельного размера доходов от реализации, получаемых предпринимателем при осуществлении льготного вида деятельности.
Ниже в таблице представлены субъекты, в которых налоговые каникулы действуют в 2020 году (в том числе в ней указаны субъекты, в которых каникулы были годами ранее, но закончились).
Пока только несколько регионов официально продлили действие налоговых каникул до 2024 года. Некоторые еще только обсуждают этот вопрос. Поэтому таблица будет обновляться по мере поступления официальной информации.
Вспышка коронавирусной инфекции нанесла мощный удар по российской экономике. Президент России совместно с правительством принимают ряд мер по поддержки населения и бизнеса. Основной вид помощи для организаций и ИП стали снижение налогового бремени, и даже полная отмена налогов и взносов.
Для бизнесменов, применяющих льготные режимы обложения, решено продлить действие пониженной ставки УСН в 2020 году по регионам в связи с пандемией. Но принять такое решение вправе только региональные власти (п. 4 ст. 4 НК РФ). Причем внести правки в региональное законодательство необходимо в период с 1 января до 31 декабря 2020 года. Чиновники вправе продлить льготное обложение не только по упрощенке, но и по другим спецрежимам обложения (пп. 1 — 3 и 5 п. 2 ст. 18 НК РФ) и иным региональными обязательствам.
Льгота в виде снижения ставок упрощенки предусмотрена в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства (СМП), которые ведут деятельность в наиболее пострадавших от коронавируса отраслях экономики.
СМП — это ИП или организация с доходом 2 миллиарда рублей в год, численностью персонала до 250 человек и отвечающее условиям доли участия в уставном капитале (пп. «а» п. 1 ч. 1.1 ст. 4 Закона №209-ФЗ).
Перечень пострадавших отраслей экономики закреплен Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 №434 (ред. от 26.05.2020).
Налогоплательщики, отвечающие определенным условиям, вправе существенно снизить фискальное обременение. Например, при переходе на упрощенку компанию освобождают от исчисления и уплаты объемных поборов:
- НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. В среднем 13% с дохода.
- Налог на прибыль для организаций. До 20 % от прибыли.
- НДС для ИП и юрлиц. Это около 20% от суммы реализованной продукции или услуг. Есть и льготные ставки (0% и 10%).
- Налог на имущество в отношении объектов, стоимость которых исчисляется как среднегодовая. Объекты, облагаемые по кадастровой стоимости, не подпадают под освобождение.
Для перехода на УСН по регионам России 2020 придется выполнить четыре требования. Во-первых, штат компании или ИП не более 100 человек. Во-вторых, годовой доход до 150 млн рублей или 112,5 млн руб. за 9 месяцев. В-третьих, балансовая стоимость имущества не больше 150 млн рублей. В-четвертых, участие других компаний в уставном капитале в пределах 25%.
ВАЖНО! Если у компании имеются филиалы, то применять упрощенку нельзя.
При переходе на упрощенку компании и ИП платят единый налог всего четыре раза в год. Три платежа из четырех — это авансовые перечисления. Последний — итоговый расчет. Авансы перечисляются не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Итоговый расчет зачисляется в бюджет до 31 марта следующего года. Налоговый период — 12 месяцев. Отчетные: I квартал, полугодие и 9 месяцев. Подробнее — в материале «Оплата авансовых платежей при УСН».
Ставки УСН зависят от объекта налогообложения. На выбор предусмотрены два варианта:
- Доходы. В таком случае обложению подвергаются все поступления экономического субъекта. Ключевая ставка — 6%.
- Доходы минус расходы. Облагается разница между поступлениями и издержками предпринимателя или фирмы. Причем и поступления, и расходы, включаемые в расчет, закреплены в НК РФ. Ставка налога «Доходы минус расходы» составляет 15%.
Власти субъектов РФ вправе вводить льготные ставки УСН в 2020 году по регионам. Текущее значение утверждается соответствующим распоряжением органа исполнительной власти. Но администрация региона не вправе установить проценты ниже, чем предусмотрено НК РФ. По УСНО «Доходы» ставка снижается максимум до 1%, а по второму варианту — до 5%. Следовательно, в каждом регионе действует собственный норматив, то есть своя ставка по упрощенке.
Например, ставка УСН «Доходы минус расходы» 2020 в СПб равна 7%, но если налогоплательщик относится к СМП из пострадавших отраслей, то величина обложения снижается до 5%. Пониженный процент действует до 01.01.2021. А если фирма (ИП) применяет УСНО «Доход» в СПБ, то ставка всего 3% (действует до 01.01.2021).
Налог на имущество организаций 2021г. Челябинская область
Величина взимаемого сбора за ТС во многом определяется принятой регионе ставкой налогообложения. Она устанавливается местными законодательными актами, действующими только на территории данного субъекта Федерации. В Челябинске это Закон №114 от 2002. Всего в области, с населением 3,5 миллиона жителей, насчитывается порядка 1 миллиона единиц автотранспорта. По этому показателю регион входит в число лидеров не только в Уральском ФО, но и в России в целом.
Действующие сегодня в области налоговые ставки приведены ниже:
| Категория ТС | Мощность двигателя, в л.с. | Ставка в рублях с 1 л.с. |
| Легковые авто | Меньше 100 | 5р. 16 коп. |
| 100…150 | 13р. 40 коп. | |
| 150…200 | 50 | |
| 200…250 | 75 | |
| Больше 250 | 150 | |
| Грузовики | Меньше 100 | 25 |
| 100…150 | 40 | |
| 150…200 | 50 | |
| 200…250 | 65 | |
| Больше 250 | 85 | |
| Мототранспорт | Меньше 20 | 3р. 8 коп. |
| 20…36 | 7р. 70 коп. | |
| Больше 36 | 30 | |
| Автобусы | Меньше 200 | 50 |
| Больше 200 | 100 | |
| Прочие ТС | – | 25 |
Преференции по транспортному налогу устанавливаются на двух уровнях – общегосударственном и местном. Пенсионеры не входят в число федеральных льготников, поэтому освобождение от уплаты им предоставляется местными законодателями. В одних субъектах Федерации они освобождаются на все 100%, в других – частично. А в ряде регионах, таких как Москва и МО, они вообще не имеют никаких льгот. В Челябинской области преференции лицам пенсионного возраста устанавливаются региональным Законом №128-30.
за одну лошадиную силу предоставляется многодетным семьям, имеющим трёх и более детей в возрасте до восемнадцати лет, на:
- один автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно;
- или один мотоцикл/мотороллер с мощностью двигателя до 36 л.с. (до 26,47 кВт).
за одну лошадиную силу предоставляется пенсионерам на:
- один автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно;
- или один мотоцикл/мотороллер с мощностью двигателя до 36 л.с. (до 26,47 кВт).
физические лица на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (включительно).
В Челябинской области снижаются налоговые ставки для малого и среднего бизнеса
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).
Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.
— Современный рынок — это рынок инвестора, — объясняет позицию коллег, утвердивших поправку сразу в трех чтениях, депутат Владимир Дремов. — Сегодня в стране около 180 индустриальных парков, еще 80 — в фазе создания. Потенциальный резидент смотрит на степень оснащенности территории, наличие свободных энергетических мощностей, а дальше определяющими становятся лояльная арендная ставка и пакет налоговых стимулов. Еще одна серьезная льгота значительно повышает шансы на привлечение резидентов, инвестиционную привлекательность региона.
Подобные преференции уже действуют в 13 субъектах РФ, в их числе ближайшие соседи — Свердловская и Курганская области. За аналогичный подход на Южном Урале выступал региональный минпром.
— Помимо подготовленной инженерной и транспортной инфраструктуры резиденты получают налоговые льготы и преференции. Однако действие некоторых из них, например пониженной ставки налога на прибыль, закончится в 2023 году, — комментирует инициативу глава ведомства Павел Рыжий. — Поэтому мы решили сработать на опережение, заранее компенсировать отмену одной налоговой льготой введением другой.
В итоге резиденты смогут направлять сэкономленные на налоговых платежах средства на развитие, вкладываться в создание рабочих мест, наукоемких технологий, современных производств, подчеркивает министр. Как следствие возрастут и отчисления в бюджет.
Вклад резидентов в экономику в итоге всегда превышает сумму налоговых льгот
О том, что вклад резидентов в экономику в итоге всегда превышает сумму налоговых льгот, говорят и областные парламентарии. Например, налоговые отчисления резидентов одного из парков за 2021 год почти в пять раз превысили показатель 2018-го и составили 190 миллионов рублей. Вчетверо — до 3 миллиардов — вырос объем реализованной продукции, а в собственное развитие за пятилетие они инвестировали более 750 миллионов.
В Челябинской области готовится еще один законопроект об отмене транспортного налога — на сей раз для промышленных технопарков, сообщили в минпроме. Пока таковых в области нет — к регистрации готов только технопарк . Между тем во время недавней выездной стажировки Минпромторга РФ, прошедшей в Челябинске, представители федерального ведомства и специалисты Ассоциации кластеров и технопарков России говорили о том, что распространение такой налоговой льготы на технопарки станет стимулом для их создания на Южном Урале.
Справка «РГ»
Сегодня в Челябинской области три индустриальных парка — «Станкомаш», «ММК-Индустриальный парк» и «Малая Сосновка», где сосредоточены 48 предприятий. Для резидентов и УК налог на имущество обнулен, а ставка налога на прибыль снижена до 13,5 процента. Кроме того, в 2020-м принята дополнительная региональная мера поддержки — возможность воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом, что позволяет возместить до 90 процентов расходов. Идет работа над созданием еще трех индустриальных парков: «НПП» в Челябинске, «Литтехмаш» в Коркино и «Потанино» в Копейске.
за одну лошадиную силу предоставляется пенсионерам на:
- один автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно;
- или один мотоцикл/мотороллер с мощностью двигателя до 36 л.с. (до 26,47 кВт).
физические лица на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (включительно)
.
физические лица на один мотоцикл/мотороллер, с даты выпуска которого прошло более 10 лет и мощность которого свыше 35 лошадиных сил
.
Льготы по транспортному налогу не предоставляется в отношении транспортных средств, переданных собственником в аренду организациям и физическим лицам.
Инспекция ФНС России по Центральному району Челябинска
Ставка УСН по регионам в 2021 году
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2021 год |
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 5,16 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 13,4 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 3,08 |
| свыше 20 л.с. до 36 л.с. (свыше 14,7 кВт до 26,47 кВт) включительно | 5,16 |
| свыше 36 л.с. (свыше 26,47 кВт) | 30 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 100 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 30 л.с. (до 22,06 кВт) включительно | 7,7 |
| свыше 30 л.с. до 100 л.с. (свыше 22,06 кВт до 73,55 кВт) включительно | 50 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 125 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 250 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 100 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 |
ФАЙЛЫ
Примечание к таблице: приведены значения в Челябинской области на 2021, 2021, 2021, 2021, 2021, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Челябинск, Магнитогорск, Златоуст, Миасс, Копейск, Озерск, Троицк, Снежинск, Сатка, Чебаркуль, Кыштым, Южноуральск, Коркино, Трехгорный, Аша, Еманжелинск, Карталы, Верхний Уфалей, Усть-Катав, Бакал и других населенных пунктах Челябинской области.
В Челябинской области проживает почти 3,5 миллиона человек. При этом в регионе зарегистрировано немногим менее 1 миллиона ТС. Этот субъект РФ входит в число наиболее автомобильных областей страны. Транспортный налог здесь является одной из значимых статей бюджета. Порядок его сбора регламентирован законом № 114-ЗО от 28.11.2002 г.
Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Челябинске (Челябинская область) представлены в таблице ниже.
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год |
| до 75 л.с. | 0 | 0 |
| от 75 до 100 л.с. | 7.7 | 7.7 |
| от 100 до 150 л.с. | 20 | 20 |
| от 150 до 200 л.с. | 50 | 50 |
| от 200 до 250 л.с. | 75 | 75 |
| свыше 250 л.с. | 150 | 150 |
| НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | РАЗМЕР, РУБ. | ФЛ, ЮЛ, ИП |
| Автомобили легковые | 100 | 5,16 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автомобили легковые | 100,01 | 150 | 13,4 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 150,01 | 200 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 200,01 | 250 | 75 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 250,01 | 150 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20 | 3,08 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20,01 | 36 | 5,16 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Мотоциклы и мотороллеры | 36,01 | 30 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы | 200 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы | 200,01 | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Грузовые автомобили | 100 | 25 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Грузовые автомобили | 100,01 | 150 | 40 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили | 150,01 | 200 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили | 200,01 | 250 | 65 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили | 250,01 | 85 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 25 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Снегоходы, мотосани | 50 | 25 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Снегоходы, мотосани | 50,01 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 30 | 7,7 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 30,01 | 100 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100,01 | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100 | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100,01 | 200 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Гидроциклы | 100 | 125 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Гидроциклы | 100,01 | 250 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности) | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 | ФЛ ЮЛ ИП |
В соответствии с законодательством РФ, некоторые категории граждан имеют право 100% льготы на уплату транспортного налога на один автомобиль, однако в данный момент про пенсионеров в законодательстве ничего не сказано, поэтому льгот для них не предусмотрено. Однако, очень часто пенсионеры попадают под категорию граждан, на которых распространяются льготы. Такие, как Инвалиды 1 и 2 групп, участники ВОВ, родители многодетных семей, жертвы чернобыльской катастрофы и т.п. Все эти лица имеют право на полную скидку на сумму транспортного налога. Однако, для ее получения необходимо предоставить соответствующие документы в налоговые органы.
Налоговые каникулы ИП в 2021 году
-
Расчет суммы транспортного налога в населенном пункте — Углич. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.
-
Расчет суммы транспортного налога в населенном пункте — Ростов. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.
-
Расчет суммы транспортного налога в населенном пункте — Переславль-Залесский. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.
-
Расчет суммы транспортного налога в населенном пункте — Гаврилов-Ям. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.
-
Расчет суммы транспортного налога в населенном пункте — Рыбинск. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.
-
Расчет суммы транспортного налога в населенном пункте — Ярославль. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.
-
Расчет суммы транспортного налога в населенном пункте — Салехард. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.
-
Расчет суммы транспортного налога в населенном пункте — Ноябрьск. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.
-
Расчет суммы транспортного налога в населенном пункте — Новый Уренгой. Расчет для любых типов ТС с любой мощностью. Расчет налога на роскошь.
-
льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно по выбору налогоплательщика, если транспортное средство признается объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 Налогового кодекса Российской Федерации (кроме снегоходов, мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов, самолетов, вертолетов и иных воздушных судов, имеющих двигатели). Льгота по транспортному налогу не предоставляется в отношении транспортных средств, переданных собственником в аренду организациям и физическим лицам
автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядкеВ Челябинской области введен второй пакет мер поддержки бизнеса
Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал календарного года.
Граждане уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Физические лица обязаны заплатить транспортный налог до 1 декабря. Законом установлены процесс и правила внесения средств.
Статьей 360 Налогового кодекса прописано, что 12 месяцев составляют налоговый период. В конце года ФНС считает сумму налога, граждане получают уведомления с напоминанием об уплате.
Время внесения сбора начинается с момента получения уведомления. В нем указываются пени, переплаты и недоплаты.
Если гражданин не получил уведомление по вине налоговой, он вправе не платить налог. Однако правоту придется доказывать в суде, что займет несколько месяцев.
Например, если пенсионер купил машину в 2021 года, налог начнет поступать с 2021 года. Статьей 362 Налогового кодекса установлено, что размер налога будет посчитан с учетом неполных месяцев, в течение которых человек был собственником машины. Если гражданин был собственником меньше года, налог будет значительно ниже.
- от транспортного налога освобождаются легковые автомобили небольшой мощности, находящиеся у пенсионеров, и мотоциклы мощностью до 36 л.с.;
- за другие транспортные средства пенсионеры платят 1 рубль за 1 л.с., но только на один автомобиль (второй и последующие ТС облагаются налогом в полном объеме).
Отстаивая свое право на льготу, женщина подала иск в Уставной суд, который начал свою работу в Челябинской области в 2011 году. Суд рассматривает соответствие действий местных властей федеральному уставу.
Льготы на транспортный налог не могут назначаться автоматически при выходе на пенсию. Гражданину можно обратиться в любое отделение налоговой инспекции. Но лучше выбрать по месту регистрации автомобиля, так будет быстрее.
Должны ли пенсионеры оплачивать налог на транспорт, зависит от регионального законодательства. На государственном уровне такого права не предоставляется. Наличие привилегий в данном вопросе зависит от величины бюджетных средств в субъекте Федерации. Узнать о них можно, обратившись в местные налоговые органы.
Ставки УСН «Доходы минус расходы» по регионам
Преференции по транспортному налогу устанавливаются на двух уровнях – общегосударственном и местном. Пенсионеры не входят в число федеральных льготников, поэтому освобождение от уплаты им предоставляется местными законодателями. В одних субъектах Федерации они освобождаются на все 100%, в других – частично. А в ряде регионах, таких как Москва и МО, они вообще не имеют никаких льгот. В Челябинской области преференции лицам пенсионного возраста устанавливаются региональным Законом №128-30.
На год
Наименование объекта налогообложения Ставка (руб.)
на 2020 годАвтомобили легковые до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 5,16 свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 13,4 свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 50 свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 75 свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150 Мотоциклы и мотороллеры до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 3,08 свыше 20 л.с. до 36 л.с. (свыше 14,7 кВт до 26,47 кВт) включительно 5,16 свыше 36 л.с. (свыше 26,47 кВт) 30 Автобусы до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 50 свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 100 Грузовые автомобили до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 25 свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 40 свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 50 свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 65 свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 85 Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу 25 Снегоходы, мотосани до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25 свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 50 Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства до 30 л.с. (до 22,06 кВт) включительно 7,7 свыше 30 л.с. до 100 л.с. (свыше 22,06 кВт до 73,55 кВт) включительно 50 свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 100 Яхты и другие парусно-моторные суда до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 100 свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 200 Гидроциклы до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 125 свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 250 Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 100 Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 125 Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 100 Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 1000 ФАЙЛЫСкачать таблицу ставок на 2020 год в формате DOC
Примечание к таблице: приведены значения в Челябинской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Челябинск, Магнитогорск, Златоуст, Миасс, Копейск, Озерск, Троицк, Снежинск, Сатка, Чебаркуль, Кыштым, Южноуральск, Коркино, Трехгорный, Аша, Еманжелинск, Карталы, Верхний Уфалей, Усть-Катав, Бакал и других населенных пунктах Челябинской области.
Организации оплачивают налог за все зарегистрированные на них должным образом ТС. В том случае, если техника находится в аренде, за нее платит арендодатель. В случае, если право собственности на транспортное средство представлено в виде доли, этот коэффициент также необходимо учитывать при расчете суммы налога.
Особенность оплаты ЮЛ состоит в том, что предприятия обязаны вносить авансовые платежи в течение налогового года, по окончании первого — третьего кварталов (срок оплаты — один месяц). Каждый авансовый платеж равняется четверти от расчетной суммы по году.
Остаток средств, в виде четвертой выплаты, перечисляется не позднее 1 марта уже в новом году.
Номер документа Дата документа Срок уплаты для физ. лиц Срок уплаты для юр. лиц 114-ЗО 28.11.2002 не позднее 01.12.2021 Налог — не позднее 1 марта 2021 года, авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом В первую очередь надо отметить, что транспортный налог является региональным налогом и в каждой области его величина для разных категорий транспорта может отличатся достаточно сильно.
Основным параметром влияющим на величину налога являютется мощность двигателя, не даром этот налог в народе называют — налогом на лошадиные силы.
Формула расчета налога проста мощность двигателя умножается на соответствующий коэффициент. В некоторых регионал коэффициенты отличаются по величина для транспорта различного возраста. Таблица коэффициентов смотрите ниже
250 лошадиных сил — это количество л.с. после которого цена вырастает почти в два раза.
- для автомобилей
- для мотоцилов
- для автобусов
- для грузовика
- для снегоходов
- для катеров
- для яхт
- для гидроциклов
- для самолетов
- для реактивных самолетов
В таблице приведены ставки транспортного налога в Челябинской области.
Мощность двагателя Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 20 л.с. включительно 5 от 20 до 35 л.с. включительно 8 более 35 л.с. 30 Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 30 л.с. включительно 7 от 30 до 100 л.с. включительно 50 более 100 л.с. 100 Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 50 л.с. включительно 25 более 50 л.с. 50 Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л.с. включительно 8 от 100 до 150 л.с. включительно 20 от 150 до 200 л.с. включительно 50 от 200 до 250 л.с. включительно 75 более 250 л.с. 150 Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л.с. включительно 125 более 100 л.с. 250 Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л.с. включительно 100 более 100 л.с. 200 Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л.с. включительно 25 от 100 до 150 л.с. включительно 40 от 150 до 200 л.с. включительно 50 от 200 до 250 л.с. включительно 65 более 250 л.с. 85 Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 200 л.с. включительно 50 более 200 л.с. 100 более 0 л.с. 25 Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10 более 0 л.с. 125 Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) более 0 л.с. 100 Ставка транспортного налога установлена ст. 361 Налогового кодекса РФ. Размер ставки напрямую зависит от вида ТС и его мощности, указанной в ПТС. Для автоматизации расчёта суммы налоговой выплаты создан специальный онлайн-калькулятор. Ставки налога могут быть увеличены или снижены нормативно-правовыми актами субъектов РФ, но не более чем на 1000%. Также, может быть установлена дифференцируемая ставка, в зависимости от общего полезного периода использования отдельно взятого ТС.
На проведение оплаты выставленных налоговых требований плательщику отводится срок до 1 декабря года, следующего за отчетным. Сроки и порядок внесения денежных средств регулируются отдельными нормативными актами субъектов Российской Федерации. Оплатить налог можно как в кассе банка в Челябинске, оформив платёжное требование, так и онлайн, в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте Налоговой службы. Налоговый сбор рассчитается с учётом ставок, существующих по месту регистрации транспортного средства. Юридические лица обязаны своими силами рассчитывать размер налога и прописывать его при подаче декларации.
физические лица на один грузовой автомобиль, с даты выпуска которого прошло более 10 лет и мощность которого до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.
организациии на автобусы и грузовые автомобили, использующие газ в качестве моторного топлива.
физические лица на один мотоцикл/мотороллер, с даты выпуска которого прошло более 10 лет и мощность которого свыше 35 лошадиных сил.
Льготы по транспортному налогу не предоставляется в отношении транспортных средств, переданных собственником в аренду организациям и физическим лицам.
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).
Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.
-
13 октября 2020, 13:25
Расплата за квартиру, машину и сад: налоги на имущество в этом году челябинцы заплатят по-новому
-
31 июля 2019, 14:54
Спопулиздить налог: что даст автомобилистам предложенный Текслером дисконт
-
30 июля 2019, 21:59
Алексей Текслер предложил Заксобранию снизить транспортный налог в Челябинской области
-
25 октября 2018, 16:35
В 50 раз меньше: в Челябинской области снизили транспортный налог для пенсионеров и многодетных
Стоит также отметить, что если собственик ТС владел им не полный год после покупки или продажи, то ставки налогого транспортного сбора также в рассчете участвует еще и спецкоэффициент владения транспортом, равный отношению числа месяцев владения к 12 месяцам. Приведем пример. Если собственник владел ТС 5 месяцев, то спецкоэффициент будет равен:
5 : 12 = 0,42.Юридические лица, на балансе у которых находятся автомобили, перечисленные в статье 358 НК РФ, в обязательном порядке обязаны платить транспортный (дорожный) налог. Расчет ТН для коммерческих компаний производится самостоятельно, а порядок внесения денежных средств имеет определенную специфику.
общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности (не более 2 единиц); организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов от общего числа работников, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов
Налог уплачивается в размере 40 процентов от соответствующих ставок физическими лицами по мотоциклам и мотороллерам, с даты выпуска которых прошло более 10 лет, мощность которых свыше 35 лошадиных сил, в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика. Льгота по транспортному налогу не предоставляется в отношении транспортных средств, переданных собственником в аренду организациям и физическим лицам
На 2021 год пришлись изменения в принципах расчета транспортного налога для юрлиц. Журнал «Упрощенка» подготовил статью с учетом всех изменений. Смотрите на примере, как считать транспортный налог в 2021 году.
- 1,1 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
- 2 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
- 3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
- 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
В Челябинской области пенсионеры, люди предпенсионного возраста и многодетные семьи, владеющие автомобилями мощностью 150–180 л. с., будут платить транспортный налог по льготной ставке. Такое решение приняли сегодня, 25 октября, депутаты регионального Заксобрания. Многие положения о транспортном налоге устанавливают власти субъектов РФ. Налогоплательщикам приходится искать информацию в разных источниках. Мы собрали сроки уплаты транспортного налога в 2021 году для юридических лиц по всем субъектам РФ. Смотрите сроки уплаты налога в вашем регионе, в таблицах они указаны уже с учетом переносов.
Еще один момент, о котором должны знать собственники. Не всегда период владения ТС совпадает с календарным годом. Иногда автомобиль или грузовик попадает в собственность на меньший срок, например, на полгода. В таком случае платить придется меньше, поскольку конечная сумма напрямую зависит от продолжительности владения ТС в месяцах. И надо знать, что если вы купили авто после 15-го числа месяца, то сумму сбора посчитают только со следующего месяца, а если до 15-го числа, то с месяца покупки. Для тех, кто машину продал, действует иное правило: в случае продажи после 15-го числа бывший владелец уплачивает сбор за целый месяц, если машина продана до 15-го числа, платить ничего не придется.
1. Настоящий Закон в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации вводит на территории Челябинской области транспортный налог (далее — налог), определяет ставку транспортного налога в пределах, установленных статьей 361 Налогового кодекса Российской Федерации, порядок и сроки его уплаты налогоплательщиками, являющимися организациями, налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками.
(в ред. Законов Челябинской области от 24.11.2005 N 421-ЗО, от 26.06.2014 N 717-ЗО)
2. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетные периоды и порядок исчисления транспортного налога устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации.
(в ред. Закона Челябинской области от 27.09.2007 N 196-ЗО)
(в ред. Закона Челябинской области от 27.11.2003 N 185-ЗО)
Налоговые ставки устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:
(в ред. Закона Челябинской области от 28.11.2019 N 44-ЗО)N п/п
Наименование объекта налогообложения
Налоговая ставка
(в рублях)
1
2
1
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
5,16
Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2003 года.
Губернатор
Челябинской области
П.И.СУМИН
28.11.2002
г. Челябинск
N 114-ЗО от 28 ноября 2002 года
Приложение
к Закону Челябинской области
«О транспортном налоге»
от 28 ноября 2002 г. N 114-ЗО
Приложение исключено с 1 января 2004 года. — Закон Челябинской области от 27.11.2003 N 185-ЗО.Новая ставка распространяется на все категории населения. Правда южноуральские пенсионеры, люди предпенсионного возраста и многодетные семьи (имеющие трех и более детей в возрасте до 18 лет) продолжают пользоваться особыми условиями.
Для них ставка транспортного налога составляет 1 рубль за 1 л.с. в отношении одного ТС мощностью до 180 л.с. включительно, находящего в собственности.
Субъектами налогообложения являются две категории граждан:
- те, на которых зарегистрировано ТС,
- те, кому ТС было передано в управление по доверенности (налогоплательщик должен известить налоговую инспекцию о том, что передал собственное ТС другому лицу на основании доверенности).
Объекты налогообложения:
- Автомобили,
- Автобусы,
- Мотоциклы,
- Самоходный транспорт,
- Водный транспорт,
- Гусеничный транспорт,
- Воздушный транспорт,
- Снегоходы,
- Гидроциклы.
Сборы с налогоплательщиков Челябинской области выросли в 1,6 раза
Ни в одном регионе ставки по налогу не установлены на уровне, предложенном Правительством. Все главы областей воспользовались правом увеличить величину платежей, в некоторых они близки к максимально допустимым значениям.
Для примера можно сравнить ставки по транспортному налогу в разных частях РФ: они значительно отличаются друг от друга, как и размер итогового взноса в бюджет.
Транспортный налог сопряжен с рядом трудностей. Им недовольны не только автовладельцы, но и налоговики. Система сбора непродуманна, несовершенна, несправедлива. Граждане как могут увиливают от уплаты данного сбора, собираемость налога оставляет желать лучшего.
Продавшие ТС лица часто с удивлением узнают, что им все еще продолжают начислять налоги за автомобиль, которым они давно перестали владеть, так как новые хозяева не спешат сообщать в соответствующие органы, что в их жизни произошли изменения и они обзавелись железным конем.
Срок уплаты налога разный для организаций и для физических лиц.
- Юридические лица. Оплатить транспортный налог необходимо до 1 февраля года, следующего за отчетным. То есть, за 2021 год соответствующая сумма должна быть внесена до 01.02.2022 года. Организации, помимо этого, вносят в бюджет авансы.
- Физические лица. Авансовые платежи для данной категории налогоплательщиков не предусмотрены. Сумма вносится единовременно, не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Причитающуюся за 2021 год сумму потребуют внести до 01.12.2022 года.
В 2021 году вступают в силу изменения, существенно упрощающие жизнь организаций. Они позволят производить оплату транспортного налога без проволочек.
С 1 января 2021 года заполнять декларацию не потребуется – эти действия отменяются. То есть, уже 1 февраля 2021 года бумажной волоките придет конец. Заниматься всем будут сотрудники налоговых инспекций на основании уже имеющихся у них сведений.
Работники ФНС собственноручно составят извещения для юридических лиц с указанием наименований всех имеющихся в собственности организации ТС, налоговой ставки, срока оплаты, суммы, подлежащей сбору. Документы будут отправлены по адресатам при помощи одного из видов связи: по электронной почте, заказным письмом, в личный кабинет пользователям, зарегистрированным на сайте ФНС.
Организации, в свою очередь, обязаны вовремя вносить плату, в том числе, установленные авансовые платежи. В их обязанности остается сверка данных, представляемых налоговой инспекцией в извещении, с данными бухгалтерского учета. В случае несовпадения понадобится корректировка.
Среди новшеств, касающихся уплаты транспортного налога – заявительный характер льгот. Среди юридических лиц также есть категории, являющиеся льготниками, имеющие право на отмену платежа или его уменьшение. Теперь для того, чтобы подтвердить это, необходимо будет явиться в органы ФНС с пакетом подтверждающих документов.
Что касается физических лиц, для них никаких изменений по транспортному налогу в 2021 году не предвидится. Отменят ли его в дальнейшем или заменят на другой обязательный платеж – неизвестно. Поэтому все, что остается – исправно платить государству за возможность иметь в собственности автомобиль.
- Налоги
- земельный налог
- транспортный налог
- налоговые вычеты
- НДФЛ
- утилизационный сбор
- Курортный сбор
- Ставки транспортного налога
- Медицинские услуги
- Газоснабжение
- ЖКХ
- Налог на имущество
На год
Наименование объекта налогообложения Ставка (руб.) на 2020 год Автомобили легковые до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 5,16 свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 13,4 свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 50 свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 75 свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150 Мотоциклы и мотороллеры до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 3,08 свыше 20 л.с. до 36 л.с. (свыше 14,7 кВт до 26,47 кВт) включительно 7,7 свыше 36 л.с. (свыше 26,47 кВт) 30 Автобусы до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 50 свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 100 Грузовые автомобили до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 25 свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 40 свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 50 свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 65 свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 85 Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу 25 Снегоходы, мотосани до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25 свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 50 Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства до 30 л.с. (до 22,06 кВт) включительно 7,7 свыше 30 л.с. до 100 л.с. (свыше 22,06 кВт до 73,55 кВт) включительно 50 свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 100 Яхты и другие парусно-моторные суда до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 100 свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 200 Гидроциклы до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 125 свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 250 Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 100 Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 125 Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 100 Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 1000 ФАЙЛЫ
Примечание к таблице: приведены значения в Челябинской области на 2020, 2020, 2020, 2020, 2020 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Челябинск, Магнитогорск, Златоуст, Миасс, Копейск, Озерск, Троицк, Снежинск, Сатка, Чебаркуль, Кыштым, Южноуральск, Коркино, Трехгорный, Аша, Еманжелинск, Карталы, Верхний Уфалей, Усть-Катав, Бакал и других населенных пунктах Челябинской области.
В Челябинской области проживает почти 3,5 миллиона человек. При этом в регионе зарегистрировано немногим менее 1 миллиона ТС. Этот субъект РФ входит в число наиболее автомобильных областей страны. Транспортный налог здесь является одной из значимых статей бюджета. Порядок его сбора регламентирован законом № 114-ЗО от 28.11.2002 г.
физические лица на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (включительно)
.
физические лица на один грузовой автомобиль, с даты выпуска которого прошло более 10 лет и мощность которого до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно
.
организациии на автобусы и грузовые автомобили, использующие газ в качестве моторного топлива
.
физические лица на один мотоцикл/мотороллер, с даты выпуска которого прошло более 10 лет и мощность которого свыше 35 лошадиных сил
.
Льготы по транспортному налогу не предоставляется в отношении транспортных средств, переданных собственником в аренду организациям и физическим лицам.
Организации оплачивают налог за все зарегистрированные на них должным образом ТС. В том случае, если техника находится в аренде, за нее платит арендодатель. В случае, если право собственности на транспортное средство представлено в виде доли, этот коэффициент также необходимо учитывать при расчете суммы налога.
Особенность оплаты ЮЛ состоит в том, что предприятия обязаны вносить авансовые платежи в течение налогового года, по окончании первого — третьего кварталов (срок оплаты — один месяц). Каждый авансовый платеж равняется четверти от расчетной суммы по году.
Остаток средств, в виде четвертой выплаты, перечисляется не позднее 1 марта уже в новом году.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2020 году:
- за 2020 год — не позднее 1 марта 2020 года
- за 1 квартал 2020 года — не позднее 30 апреля 2020 года
- за 2 квартал 2020 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2020 года
- за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2020 года
- за 4 квартал и весь 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
Региональные льготы по уплате транспортного налога устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. Ставки по процентам также устанавливаются на региональном уровне.
Льготы для незащищенных слоев населения, в том числе для пенсионеров на территории Иркутской области в 2021 году практически не изменились. Увеличена сумма социальной выплаты, сохранилось освобождение от налогов и бесплатный проезд в городском транспорте. Преференции гражданину предоставляются в денежном виде, субсидии или монетизации.
Как правильно должен быть рассчитан транспортный налог для пенсионеров в Свердловской области на единственный автомобиль мощностью 186 л\с. Водители Челябинской области так же, как и владельцы зарегистрированного в установленном порядке транспорта из других областей России, обязаны ежегодно оплачивать транспортный налог. Он начисляется по привычной схеме, а его величина зависит от мощности двигателя транспортного средства.
Законопроект вызвал бурную дискуссию на заседании. Как отметил председатель ЗСО Владимир Мякуш, до настоящего времени льгота действовала для пенсионеров, в собственности которых находятся легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно. Они платят лишь по одному рублю за одну лошадиную силу своего «железного коня». Это касается также мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 36 лошадиных сил (до 26,47 кВт) включительно.
В дополнение к федеральным льготам в Свердловской области действуют региональные преференции. Малоимущие пенсионеры с доходом ниже прожиточного минимума могут оформить надбавку к пенсионным выплатам. Предоставляются льготные условия по уплате транспортного и земельного налога. Жители Екатеринбурга могут бесплатно ездить на общественном транспорте.
Значительная часть пенсионеров России находится на полном государственном обеспечении, а их доход формируется исключительно из пенсий и социальной помощи. Это является одной из причин появления дополнительных вычетов, которые сокращают расходы пожилых людей. Одной из подобных льгот является вычет в налоге на транспорт, позволяющий меньше платить за факт наличия автомобиля.
Организации оплачивают налог за все зарегистрированные на них должным образом ТС. В том случае, если техника находится в аренде, за нее платит арендодатель. В случае, если право собственности на транспортное средство представлено в виде доли, этот коэффициент также необходимо учитывать при расчете суммы налога.
Особенность оплаты ЮЛ состоит в том, что предприятия обязаны вносить авансовые платежи в течение налогового года, по окончании первого — третьего кварталов (срок оплаты — один месяц). Каждый авансовый платеж равняется четверти от расчетной суммы по году.
Остаток средств, в виде четвертой выплаты, перечисляется не позднее 1 марта уже в новом году.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
- за 2021 год — не позднее 1 марта 2021 года
- за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
- за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
- за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
- за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
Для налогоплательщиков из числа физических лиц обязанность самостоятельно производить подсчет суммы транспортного налога отсутствует. После того, как год подходит к концу, ФНС, основываясь на сведениях от регистрирующих организаций, самостоятельно осуществляет расчет суммы к оплате. Получившийся результат будет направлен гражданину в виде налогового уведомления по адресу проживания.
Второй способ получить данный документ — воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика».
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
- Налоговый период по транспортному налогу — 2020 год.
- Срок уплаты для юридических лиц (организаций). Налог — не позднее 2 марта 2021 года, авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
- Срок уплаты для физических лиц (граждан и ИП) — до 01.12.2021.
В ходе разработки «закона для самозанятых» не был предусмотрен конкретный список видов деятельности для Челябинской области, а также всех остальных регионов. А вот, изменений или поправок по этому вопросу не было и после запуска эксперимента. Как следствие, граждане вправе сами решать, чем они будут заниматься, руководствуясь перечнем ОКВЭДов, действующих в России.
Тем не менее, для указанного налогового режима оговорены исключения, которые не позволяют самозанятым заниматься:
- Продажей, а также добычей полезных ископаемых;
- Торговлей недвижимостью;
- Продажей транспорта;
- Реализацией подакцизных товаров, а также маркированной продукцией;
- Перепродажей продукции стороннего производства;
- Сопровождением договоров поручения, комиссии, а также агентских;
- Деятельностью нотариуса, медиатора, а также быть оценщиком или адвокатом;
- Приемом платежей за услуги транспортировки и доставке товаров в интересах третьих лиц.
Самозанятые в Челябинской области работают, а также уплачивают налог по общим правилам для данной категории, действующим для всех регионов России. В отличие от индивидуальных предпринимателей они не обязаны сдавать отчетность, использовать программы бухучета, а также приобретать ККТ. Весь описанный функционал замещается лишь одним приложением «Мой налог», с которым и придется работать гражданину на постоянной основе. К счастью, от пользователя не требуются сложные манипуляции, а многие подсчеты делаются автоматом.
Льготы на транспортный налог не могут назначаться автоматически при выходе на пенсию. Гражданину можно обратиться в любое отделение налоговой инспекции. Но лучше выбрать по месту регистрации автомобиля, так будет быстрее.
Должны ли пенсионеры оплачивать налог на транспорт, зависит от регионального законодательства. На государственном уровне такого права не предоставляется. Наличие привилегий в данном вопросе зависит от величины бюджетных средств в субъекте Федерации. Узнать о них можно, обратившись в местные налоговые органы.
Похожие записи: