Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вернуть налог за покупку машины». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если вы задаетесь вопросом, как вернуть налог с покупки автомобиля, то можно ответить прямо – никак. Налоговый возврат за машину не предусмотрен НК РФ. Такого налогового вычета просто не существует.
Возмещение НДФЛ возможно при покупке жилого имущества. То есть если была куплена квартира, доля в ней, комната, жилой дом, тогда вы можете оформить возврат налога и вернуть 13% с помощью такой имущественной «льготы». Но к покупке автомобиля это не относится.
На самом деле, предложение внести изменения в имущественный налоговый вычет, чтобы при покупке авто можно было возвращать ранее уплаченный НДФЛ, было выдвинуто. Но осталось на стадии рассмотрения.
На приобретение такой льготы нет, а вот на продажу – есть. Ведь когда вы продаете имущество, вы получаете доход, а значит, должны с него заплатить 13% в качестве НДФЛ.
Налоговый возврат за продажу автомобиля позволяет уменьшить сумму дохода, с которой насчитывается налог, что помогает иногда существенно сэкономить на уплате налогов.
Если вас интересует, на сколько можно уменьшить доход при продаже автомобиля, то эта цифра однозначна – 250 000 руб. Именно на эту сумму вы можете уменьшить свой доход от продажи автомобиля.
То есть если вы продаете автомобиль за 600 000 руб., то с помощью вычета вы уменьшаете эту сумму на 250 тыс. руб., и 13% будете платить уже с остатка – 350 000 руб. (600 000 – 250 000).
Или, если вы покупали авто ранее и можете подтвердить это документально, можно использовать уменьшение дохода на расходы. Например, купили машину за 500 тыс., а продали за 400 тыс. В итоге налог вообще платить не придется — так как доход меньше расходов. Но декларацию все равно нужно будет подать.
Теперь вы знаете, что налогового вычета за покупку автомобиля в данный момент не существует, ни в каком виде – ни на новую машину, ни на подержанную, ни купленную в кредит, ни любым другим способом. Но шаги к рассмотрению внесения изменений в имущественный вычет уже сделаны, как знать, может, и за авто в скором времени можно будет вернуть НДФЛ.
В статье 220 Налогового кодекса РФ фиксируется возможность для определенных категорий граждан возвращать себе часть налоговой суммы при проведении сделок купли-продажи или строительства недвижимого имущества на территории России. Здесь же описаны процедура и возможные варианты возмещения денег, категории граждан и конкретные случаи проведения операций с имуществом, во время которых они могут претендовать на подобную помощь.
Можно ли вернуть 13 процентов от покупки машины: легальные способы возврата
Этот метод распространяется на случаи, когда автомобиль продают менее чем за 250 тыс. рублей. Зачастую такое происходит при продаже сильно поврежденных машин.
Чтобы избежать уплаты НДФЛ в этом случае, нужно подать документы, свидетельствующие о том, что гражданин не получил существенной прибыли от продажи своего имущества.
Такими документами являются чеки, нотариально заверенные расписки, квитанции. Однако, этим можно воспользоваться только раз в год.
Обратите внимание! Если человек продает одновременно несколько машин за сумму меньше 25000, он не будет платить налог только за одну из них. Такой метод подойдет для тех, кто получил автомобиль в дар или потерял документы о покупке транспортного средства.
Чтобы получить скидку или вовсе не платить налог за прибыль от продажи автомобиля, нужно подготовить такой пакет документов и подать его в отделение налоговой службы:
- паспорт и ИНН гражданина России;
- налоговая декларация с шифром 3-НДФЛ;
- технический паспорт автомобиля;
- договор о реализации автомобиля, в котором указаны детали сделки;
- квитанции, чеки.
Возвращается ли налог при покупке машины в кредит?
Нет, возмещение денег за приобретение автомобиля даже за кредитные средства не предусмотрено. Такая льгота распространяется только на постройку или выкуп жилья. Покупка автотранспорта не считается тратой первой необходимости, а значит, государство не оказывает помощи в этом вопросе.
Какой срок давности по уплате налога при покупке авто?
Справку о том, что гражданин получил доход от реализации автомобиля, нужно подать до 30 апреля. Затем на оплату налога дается два с половиной месяца, то есть, оплата должна произойти не позднее 15 июля. К примеру, если машина приобретена в августе 2018 года, заявление о получении дохода должно быть подано до 30 апреля 2019.
Введение налоговых скидок на приобретение автомобиля стало бы очень полезной мерой как для населения, так и для власти. Сейчас закон предусматривает возврат денег для людей, которые покупают ценное имущество первой необходимости (жилье), тратят деньги на получение образования или медицинской помощи.
Предоставление такого вида льгот регулируется статьей 220 НК РФ. Ожидается, что вскоре эта статья будет модернизирована и право на возмещение налога получат даже покупатели ТС, но о точных датах принятия таких изменений пока говорить не приходится.
Каждый гражданин РФ является налогоплательщиком и обязан уплачивать налог на доходы физлиц (НДФЛ) при совершении дорогих покупок.
Для таких налогоплательщиков законодательство России предоставляет ряд налоговых льгот, среди которых наиболее существенным является налоговый вычет — право на возврат части уплаченных в виде налога средств по некоторым статьям расходов: лечение, получение образование, покупку недвижимости и движимого имущества.
Автомобиль является дорогой покупкой и, по идее, его покупка должна допускать получение налогового вычета. Так ли это? Можно ли вернуть налоговый вычет (13% стоимости авто) после приобретения транспортного средства?
Впрочем, существует несколько способов получить вычет за авто «косвенными» способами. В частности:
- Не нужно платить налог, если продали авто после 3 лет использования (ст. 217 НК РФ), получили его в наследство или подарок;
- Можно получить стандартный налоговый вычет при продаже авто дешевле 250.000 рублей (минимальная облагаемая сумма сделки) и подтвердить это документами (ст. 220 НК РФ).
- Можно уменьшить сумму налога на сумму затрат, что дает возможность заплатить 13% налога только на сумму разницы между ценами покупки и продажи авто.
- Можно уменьшить сумму налога за счет другого налогового вычета — например, на одну из статей, допускающий налоговый вычет, если вы купили авто и тратили деньги на образование или лечение, приобретение жилья в один и тот же год.
Следует учитывать, что на одно авто допускается только один из перечисленных вычетов, а сумма вычета не может превышать 250 тысяч рублей.
Приобрел машину. Имею ли право на налоговый вычет?
-
295 оценили материалы
-
15 в избранном
-
280
- Каким налогом облагается продажа автомобиля
- Когда продажа машины не облагается налогом
- Расчет налога с продажи автомобиля
- Порядок уплаты налога с продажи машины
- Сроки уплаты налога на продажу авто
- Налоговая декларация
- Налог на продажу автомобиля для ИП
- Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
- Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
- Частые вопросы
Вычет НДФЛ составляет 10% от суммы расходов на приобретение автомобиля.
Физическое лицо имеет право на налоговый вычет:
—
Если сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов не превышает 1 000 000 рублей.
—
Если легковой автомобиль изготовлен на территории РФ и приобретался для личного пользования.
Согласно статье 220 НК РФ, вернуть часть затрат в виде налогового вычета можно при:
- приобретении жилой недвижимости;
- оплате кредита на жилые помещения;
- строительстве либо ремонте собственного жилья.
В ряде случаев гражданам также предоставляются социальные вычеты (статья 219 НК РФ) на затраты, связанные с образованием, медицинским лечением, прохождением квалификационной оценки и благотворительностью.
То есть, налоговые вычеты предоставляют, в основном, на жизненно необходимые потребности человека, к которым автомобиль не относится. На его покупку не существует налоговых льгот. Платить налог покупателю авто, впрочем, тоже не нужно – он не получает прибыли, и НДФЛ ему не насчитывается. Его обязан уплатить в размере 13% от стоимости сделки продавец автомобиля, так как считается, что после продажи у него образуется прибыль.
Ситуация не изменилась и в 2019-ом году, и вероятность того, что изменится в ближайшем будущем, слишком мала. Хотя в Госдуме РФ неоднократно обсуждались законопроекты о внесении автомобилей в список льготируемого имущества. Пока проект закона отклонен, но если его примут, то с рядом оговорок. В частности, предлагается давать налоговый вычет на авто:
- только что выпущенные (новые);
- российского производства или бюджетные иномарки, которые производятся в РФ;
- для которых сумма вычета не должна превышать 500 тысяч рублей.
Льгота — одноразовая, и только на первую покупку машины.
Продажа машины – несомненно, коммерческая сделка, предполагающая получение прибыли в виде разницы сумм покупки ТС и ее последующей продажи, а также уплату 13% НДФЛ 13% от суммы сделки. Внести платеж необходимо до 15 июля, а до 30 апреля следует подать декларацию в ИФНС.
Но Налоговый кодекс содержит ряд льгот для продавцов транспортных средств. Платить НДФЛ не нужно, если автомобиль:
- был в вашем владении более 3 лет;
- перешел по наследству;
- передан в дар.
Кроме того, вы сможете сэкономить, если продали авто в убыток, и у вас сохранились платежные документы на покупку машины (НДФЛ = (сумма продажи – сумма покупки)*13%). Льгота — только на один автомобиль, но не забудьте представить декларацию, если владели машиной менее 3 лет.
Также вы можете воспользоваться налоговым вычетом с суммы 250 тысяч рублей (если продали дороже – с остальной части денег взимается 13%). Если сумма сделки менее 250.000 руб., платить НДФЛ не придется. Эта льгота предоставляется также только на один автомобиль, или может делиться на две машины (по 125 тысяч «льготных» рублей), которые были проданы в течение года.
Экономия средств на НДФЛ с проданного автомобиля возможна при использовании взаимозачета. Если в отчетном году вы продали автомобиль и купили квартиру, можно оформить компенсацию НДФЛ от двух покупок. То есть, вы платите, например, налог на прибыль с продажи авто, а затем возвращаете деньги за счет вычета на приобретенное жилье (но только если суммы сделок одинаковы). Методом взаимозачета вы можете воспользоваться также однократно.
Все имущественные налоговые вычеты рассмотрены в статье 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества. Однако к рассматриваемой сегодня ситуации это не относится, т.к. в нашем примере автомобиль не продан, а куплен.
Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.
Говоря иными словами, продажа авто – это получение определенной прибыли, о чем требуется отчитаться до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты.
Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.
Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.
Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.
Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.
Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.
Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.
Например, если была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и продана машина за такую же сумму, потребуется 13% заплатить с продажи авто, а потом вернуть их в качестве налогового вычета от приобретенного жилья.
По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.
Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.
В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.
Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.
Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.
Налоговый вычет – это некая скидка от государства, которую могут получить добросовестные налогоплательщики. Например, если Вы не платите налоги и не получаете официальный доход, то и возместить себе часть потраченных доходов вы не сможете.
Скидка такого рода предоставляется получателям всех доходов, которые налогооблагаются по ставке 13%. Самый распространенный вариант – это заработная плата.
К сожалению, возможность оформить налоговый вычет при оплате ТС за заемные средства отсутствует. Это подтверждает сразу несколько нормативно-правовых документов. Один из них – это НК РФ, где указано: налоговая льгота предоставляется при оплате процентных платежей по ипотечным займам.
Вывод: ипотека – это кредит на покупку жилья, но никак не автокредит. Поэтому и оформить НВ не получиться. Это нужно учесть сразу. И даже если заемщик принадлежит к льготной категории социально незащищенных категорий населения, никаких дотаций и льгот по данному вопросу не предусмотрено.
Другой вариант – это продажа машины и уплата налога с полученного дохода. Здесь возможно уменьшить налогооблагаемую базу и заплатить меньше в бюджет, чем положено.
Но только при условии, что хозяин ТС будет иметь документы, подтверждающие стоимостную оценку автомобиля при его покупке несколько лет назад. Тогда такая стоимость покупки может стать именно налоговым вычетом.
Все действующие нормативно-правовые акты РФ свидетельствуют о следующем:
- автокредит не входит в перечень случаев, когда налогоплательщик может оформить возмещение из бюджета при уплате постоянных доходов;
- никаких дополнительных налоговых льгот при приобретении машины не предусмотрено, потому что данная операция вообще не подлежит налогообложению;
- задуматься о НВ можно только в том случае, если субъект продает машину. В таком случае он получает доход и должен с него заплатить в бюджет некую сумму средств по ставке 13%. И вот тогда на сумму приобретения можно оформить налоговый вычет.
Но опять-таки не забываем о том, что не все продавцы ТС будут платить налоги. Ведь законодательство освобождает лиц, которые владеют машиной более 3 лет, от уплаты обязательных платежей.
Также такая льгота предоставляется и в случае, если стоимость операции оценивается не более 120 тыс. рублей или стоимость продажи превышает стоимость самого автомобиля.
Последний вариант актуален только при наличии подтверждающих стоимость документов.
Предлагается разрешить получать имущественный вычет при покупке автомобиля
Покупка автомобиля не является доходом, поэтому и оплачивать налоги не нужно. В случае сделки купли-продажи между физическими лицами налог оплачивает продавец.
3-НДФЛ покупатель авто заполнять и подавать тоже не должен. Иной вопрос — платится ли налог и, соответственно, полагается ли налоговый вычет при продаже ТС.
Часто при покупке другого авто предыдущее транспортное средство продается, а деньги вкладываются в покупку нового. При продаже автомобиля учитывается:
- Срок владения автомобилем.
- Стоимость автомобиля.
Каждый, кто задумался о покупке автомобиля, хотел бы приобрести его с максимальной выгодой. Вот несколько советов, как сэкономить. Прежде всего, несмотря на наличие прайса, обязательно нужно торговаться. Скидку может предоставить каждый дилер, разница лишь в ее размере.
- Скидка у дилера. Когда дилер видит заинтересованность покупателя, чтобы не потерять клиента он может предложить скидку или дополнительную услугу. Это может быть, например, комплект зимних шин. Поэтому не спешите с покупкой. Посмотрите варианты в разных дилерских центрах.
- Trade-in. Услуга Trade-in переводится как «торговля вовнутрь». Суть ее заключается в том, что можно сдать старую машину в счет оплаты новой. Плюс такой услуги в скорости. Машину не нужно готовить к продаже, искать покупателя, тратить свое время.
- Модель прошлого года. На модели прошлого года выпуска часто дают скидки. Если машина не пользуется популярностью у покупателя, она может простоять более года. За такое авто продавец скинет значительную сумму. Здесь важно обратить внимание на гарантию, скорее всего, она уже идет. Если это вас это не смущает, просите скидку.
- Стандартная комплектация. Чем больше укомплектовано авто, тем дороже вам обойдется его покупка. Подумайте, от чего вы можете с легкостью отказаться.
- Покупка в конце квартала или года. Это наилучшее время для покупки авто: дилеру нужно выполнять планы и он готов на максимальные скидки, чтобы склонить клиента к приобретению.
- Спецпрограмма покупки в кредит. В салонах существуют партнерские программы на авто в кредит. По ним цены на авто более низкие. Поэтому, если вы планируете взять машину в кредит, рассмотрите этот вариант.
- Лизинг. Теперь лизинг стал доступен и простым людям. Как правило, при такой покупке дают скидку больше, чем в кредит, а условия могут быть приближены к кредитным. Так как продавец сам выставляет цену, можно значительно снизить ее, если указать на недостатки авто.
- Не спешите с выбором. Рассмотрите как можно больше вариантов, сравните цены и торгуйтесь.
На данный момент при покупке машины нет возможности возвращения 13 процентов подоходного налога, но возможно сэкономить значительную сумму денег, если не торопиться и подходить к делу с умом.
Каждый месяц 13 % нашей зарплаты идут на налоги.
Это часть налогового законодательства, которое является обязательным для всех граждан России.
Но эти деньги не пропадают, а хранятся в государственной казне.
Во время определенных обстоятельств законопослушный гражданин имеет на них право.
Сейчас нас интересует налоговый вычет при покупке машины в кредит и то, насколько он реальный.
Под данным экономическим термином подразумевается возврат НДФЛ – 13% налога на прибыль. Если человек в течение одного года проводил манипуляции с дорогостоящим недвижимым имуществом или услугами, он имеет право вернуть ранее внесенную сумму подоходного налога. Такая льгота действует только в тех случаях, когда граждане совершали дорогостоящие покупки, которые являются жизненно необходимыми.
На заметку! Приобретение предметов роскоши, автомобилей или произведений искусства не считается необходимой затратой, поэтому рассчитывать на возмещение налога при их покупке не стоит.
Многие люди оценили, насколько полезной является возможность возмещения части своих расходов за приобретение имущества. Автомобили, как и недвижимость или лечение, являются очень дорогими покупками, поэтому среди населения встал резонный вопрос о том, возможен ли возврат 13% за приобретение средства передвижения.
Можно ли за приобретение автомобиля получить возврат налога
В Налоговом кодексе не говорится о возмещении затрат на приобретение автотранспорта. Но недавно появилась информация о том, что власти все же планируют расширить полномочия статьи НК 220, но пока что этот процесс находится на стадии обсуждений и предположений экспертов. Признание затрат на автомобиль первоочередной необходимостью станет очень полезным для граждан России.
Закон не предусматривает наличие вычета при приобретении транспортного средства не за личные, а за заемные деньги. В таком случае процедура ничем не отличается от стандартной, хотя покупатель дополнительно заключает договор с банком, в котором получил кредит. Если покупатель по какой-либо причине продал свой автомобиль ранее, чем через 3 года после приобретения, он должен заплатить НДФЛ.
Продажа любого имущества подразумевает получение прибыли. Таким образом, продавая свой автомобиль, гражданин обязан заплатить так называемый НДФЛ, то есть отдать государству 13% от суммы сделки. Однако, это правило действует только для тех продавцов, которые хотят перепродать машину, которая находилась в их владении меньше 3-х лет.
Также налогу подлежат сделки, при которых сумма продажи превышает цену покупки этой же машины, или доход продавца составляет более 250 тысяч рублей. Конечно же, мало кто захочет отдавать достаточно весомую часть прибыли, поэтому есть некоторые способы ухода от налога.
Все, кто сталкивался с покупкой ценного имущества, знают о серьезных затратах, сопутствующих этому процессу. Если у продавца машины сохранились чеки, квитанции и прочие документы, подтверждающие факт дополнительных затрат на покупку автомобиля (который он продал дороже, чем приобретал), он может получить скидку. Формула выглядит так: от суммы продажи вычитается сумма покупки, а затем умножается на 0,13. Благодаря этому можно сэкономить внушительную сумму.
Этот метод подойдет не всем, потому что он предусматривает немалые затраты. Чтобы сэкономить таким способом, нужно в одном и том же году продать автомобиль и купить недвижимость. Схема достаточно проста: если гражданин продает автомобиль, он должен заплатить 13% от выручки, но если он сразу же покупает жилье, у него появляется право на возврат НДФЛ.
Многие налогоплательщики оценили возможность возвращения денег, которые были удержаны с зарплаты в виде 13 % при покупке недвижимости или крупных тратах (благотворительность).
Автомобиль скорее причисляют к роскоши. Налоговый кодекс говорит, что вернуть 13 % может только продавец машины. После продажи транспортного средства он должен подать декларацию в инспекцию до 30 апреля и оплатить НДФЛ до 15 июля.
Индивидуальные предприниматели или иные юридические лица могут вернуть НДС за покупку машины.
Для справки! Если налоговая служба отказывает юрлицу в возвращении средств, ему должно быть направлено письменное уведомление о причинах отказа.
Налоговый кодекс предусматривает вычет при взятии имущества в кредит. Что касается автокредита или аукциона, закон также непреклонен.
Внимание! Согласно законодательству, возврат НДФЛ за приобретение средства передвижения не положен. Это распространяется на покупку за наличный расчет и при использовании лизинга.
Возможно, в скором будущем появятся поправки в законопроекте, которые позволят налогоплательщику вернуть свои 13 % за приобретение транспортного средства, но сейчас возмещение доступно только продавцу.
Покупатель не может вернуть себе 13 процентов при приобретении транспортного средства. Но, несмотря на это, ему необходимо тщательно следить за всей документацией, которая относится к автомобилю. Нужно это для того, чтобы в случае последующей реализации гражданин смог вернуть себе имущественный налог.
Декларация подается только при продаже машины, а при покупке такой документ не направляется в инспекцию. Но юридические лица обязаны адресовать отчетность налоговой практически на все свои доходы.
Итак, возврат подоходного налога при покупке машины невозможен, зато продавец может его оформить. Ему понадобятся следующие документы:
- паспорт;
- заявление;
- декларация 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи транспортного средства;
- бумага, подтверждающую оплату;
- документы по ранее совершенной сделке.
Весь пакет сдается инспекцию до 30 апреля текущего года.
Внимание! Возврат денег возможен, если продавец владел машиной не более 3 лет. Сумма вычета не должна превышать 250 тысяч рублей.
Итак, физическое лицо, которое выступает в роли покупателя транспортного средства, вернуть имущественный налог за него не может. А вот продавец автомобиля и юридические лица, ИП или ООО могут вернуть налоговый вычет.
Определена категория людей, для которой есть послабления в законе на этот счет. К ним относятся: чернобыльцы, пенсионеры, инвалиды, участники войн и др.
Возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 году: как вернуть?
Чтобы получить возмещения НДС, необходимо пройти через несколько этапов. Нужно выявить величину возврата (для этого вычисляют налог с продажи товара за определенный период), затем прибавить сумму, уплаченную услуги или продукцию. Если итог больше того, что собираетесь вернуть, то возврат, вероятно, одобрят.
Если решение инспектора было положительным и возвращение средств одобрено, то на следующий день уведомление о разрешении направляется в казначейство, где оно рассматривается, и в течение 5 рабочих дней средства возвращаются заявителю. А еще через 5 дней ФНС уведомляет об этом юридическое лицо.
Для получения НДС потребуются следующие документы:
- заявление в ФНС;
- декларация;
- письмо с просьбой о возврате;
- договор о продаже транспорта;
- квитанции или чеки, подтверждающие оплату ТС.
После тщательной проверки налоговая дает согласие на возврат, но бывают случаи, когда приходит уведомление с отказом.
Для ответа на вопрос, можно ли получить налоговые льготы при продаже машины, сначала следует определить срок им владения.
Случай 1. Автомобиль находится у вас в собственности более трех лет. Вы полностью освобождаетесь от уплаты налогов при продаже. Нет нужды даже оформлять декларацию о доходах.
Случай 2. Вы владеете машиной менее трех лет. П. 1 ст. 220 НК предлагает 3 возможных варианта развития событий:
- Если цена автомобиля 250 тысяч рублей или менее, то при его продаже к декларации формы 3-НДФЛ прикрепляют копию его технического паспорта (ПТС) и договора продажи. Эти бумаги подтвердят, что сделка не превысила указанную сумму.
- Цена транспортного средства при продаже превысила 250 тысяч, но документов, подтверждающих это, не сохранилось. Если доход превысил заранее предусмотренный вычет, то на разницу накладывается налог 13%. Если разница составила отрицательное значение, подоходный налог не платится, но налоговая декларация подается на общих основаниях.
- Доход от продажи превысил 250 тысяч и необходимые документы есть на руках. В этом случая у человека 2 исхода – высчитать базу налогообложения как разницу между доходом и суммой в 250 тысяч или как разницу дохода и стоимости проданного имущества.
Какие есть условия для получения налогового вычета?
- Продавец является российским гражданином и налоговым резидентом;
- У него есть на руках документы, в которых указан факт продажи автомобиля (договор купли-продажи);
- На руках есть копия ПТС, которая подтвердит, что проданный авто принадлежал именно налогоплательщику. Копию эту лучше всего сделать уже после того, как в ПТС впишут данные нового владельца. Тогда документ послужит и дополнительным доказательством самой продажи.
Для получения налогового возмещения гражданин подает в органы ФНС заявление установленной формы. В нем указывается ряд фактов:
- Полные данные получателя льготы – его ФИО, адрес проживания, контактный телефон и индивидуальный номер налогоплательщика;
- Причины, по которым возможен возврат (их можно найти в пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса);
- Общая сумма налогового вычета;
- Счет, на который будут переведены деньги;
- Документы, удостоверяющие факт сделки (договоры купли-продажи, товарные чеки, квитанции и пр.).
Заполненное заявление подается в органы ФНС по месту регистрации налогоплательщика. Полученные документы и право на возврат НДФЛ инспекторы налоговой службы проверяют в течение 30 дней.
Как на практике может выглядеть процедура возврата?
- Если предполагается, что приобретенную машину вы когда-нибудь обязательно продадите, то озаботьтесь сразу сохранением нужных документов, которые помогут получить налоговый вычет;
- Поскольку вернуть НДФЛ при покупке машины нельзя, то сохраните договор продажи, где будет прописана цена. Заверьте этот документ у нотариуса. Он пригодится при продаже автомобиля в будущем;
- Все следующие 3 года коллекционируйте и сохраняйте чеки и квитанции, на которых будут зафиксированы расходы на обслуживание автомобиля. Это делается для случаев, когда в указанный срок вы соберетесь продать авто по меньшей цене, чем покупали. Так часто происходит, если ТС потеряло свой привлекательный товарный вид или значительно потеряло в технических характеристиках;
- Для продажи автомобиля оно обязательно должно быть зарегистрировано в ГИБДД, иначе не получиться оформить продажу и подать декларацию 3-НДФЛ. Следите, чтобы все задолженности, связанные с ТС, к моменту продажи уже были погашены;
- Когда вы продаете авто по меньшей цене, чем приобретали сами (а именно так чаще всего и происходит), то вы вправе рассчитывать на налоговый вычет. Это значит, что прежнему владельцу не нужно платить 13% с дохода.
Отсутствие необходимых документов, связанных с покупкой машины и ее эксплуатацией, не может стать основанием для отказа в налоговой льготе. Но это способно значительно усложнить процедуру. Для владельцев, которые владеют машиной более трех лет, все гораздо проще. НДФЛ не нужно платить, вне зависимости от стоимости автомобиля и других условий.
Возврат подоходного налога при покупке автомобиля в 2019 году невозможен и вряд ли станет возможным в обозримом будущем. Ведь такие льготы даются только на сделки, которые жизненно важны для человека – жилье, образование, лечение и медикаменты. Увы, автомобиль до сих пор считается не предметом первой необходимости, а роскошью, атрибутом обеспеченной жизни.
Приобретение машины не входит в список объектов, за которые положен вычет. Об этом говорится в статье 220 НК РФ. Для других случаев сохраняется возможность возврата 13%. В том числе это актуально при продаже транспортного средства.
В число граждан, имеющих право получить налоговый вычет на машину, входят лица, которые стабильно декларируют доходы, а также своевременно погашают платежи в виде 13% от их суммы. Однако это касается только операций, связанных с продажей автомобиля. При покупке транспорта вернуть имущественный процент не удастся, вне зависимости от принадлежности к льготным категориям.
Несмотря на то, что возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 в новой редакции закона не предусмотрен, есть возможность существенно сэкономить. Для этого необходимо знать специфику обложения транспортных средств с учетом их стоимости и срока пребывания во владении.
Внимание! Если приобретенный автомобиль с пробегом был в эксплуатации более 3 лет, он не облагает налогом вне зависимости от цены. Оплата осуществляется только в случае, если машина пребывала во собственности больше чем 3 года и стоит дороже 250 тыс. рублей.
Чтобы производить любые операции с подоходным налогом, в том числе для получения имущественного вычета при покупке автомобиля в 2019 году, требуется убедиться в наличии необходимой документации. В противном случае доказать право на возврат затраченной суммы становится невозможно.
Какие необходимы бумаги:
- Паспорт ТС (в котором должны быть указаны сведения о проведенной сделке).
- Договор о покупке автомобиля (с внесенной стоимостью).
- Чек об оплате (если машина приобретена в автосалоне).
- Квитанция, выданная водителю, когда он оплачивал НДФЛ.
- Копия паспорта гражданина РФ.
- ИНН.
Важно знать! При условии отсутствия изменений в новый закон, налоговый вычет при покупке машины в 2019 получить нельзя. Однако воспользоваться правом на материальную компенсацию или льготу можно в случае продажи автомобиля.
Как и при других формах вычета, гражданин может вернуть полную стоимость уплаченного налога. Однако такая норма действует только в том случае, если общая сумма не превышает 65 000 рублей.
Размер компенсации зависит от цены автомобиля. Для расчета нужно определить 13-процентную долю, которую пришлось платить в виде налога. Для этого достаточно воспользоваться калькулятором. Стоимость транспортного средства следует разделить на 100 и умножить на 13.
Важно знать! Если цена машины составила 500 тысяч рублей, то 13% от этой суммы – 65 тысяч. Это максимальный размер вычета, который смогут получать при покупке, если изменения в закон утвердят.
Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален. В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества. Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.
Похожие записи: